（新版）初级经济师《专业知识与实务（金融）》考试题库（全真题库版）

1、（新版）初级经济师专业知识与实务（金融）考试题库（全真题版）一、单选题1.下列不属于反映商业银行盈利能力指标的是（）。A、资本利润率B、利润增长率C、成本收入比D、资产利润率答案：B解析：本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。利润增长率是反映商业银行经营增长的指标。2.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除

2、再贴现日至汇票（）的利息计算。A、到期日B、到期日后一日C、到期日前一日D、到期日前五日答案：C解析：中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。3.基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和费用，存款人可以申请开立（）。A、基本存款账户B、一般存款帐户C、临时存款账户D、专用存款账户答案：D解析：本题目考察专用存款账户知识点。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。

3、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。4.下列存款种类中，规定1000元才可起存的是()。A、定期储蓄存款B、活期储蓄存款C、整存零取储蓄存款D、定活两便存款答案：C解析：本题目考察整存零取知识点。整存零取储蓄存款是指存款人与商业银行约定一次存人存款的期限和支取本金的期次，存款人凭存单分期平均支取本金，到期结清利息的储蓄存款。整存零取储蓄存款起存金额为1000元，多存不限，存款期限分为1年、3年和5年，支取本金期限可分为每1个月、3个月或6个月支取一次，支取期限由存

4、款人选择和确定。提前支取的,稂据实际存期、实际积数，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该存款不办理部分提前支取。5.由于一个国家经济结构失调（如产品供需结构失调和要素价格结构失调）而导致的国际收支失衡是（）。A、周期性失衡B、结构性失衡C、收入性失衡D、货币性失衡答案：B解析：结构性失衡是指由于一个国家经济结构失调（如产品供需结构失调和要素价格结构失调）而导致的国际收支失衡。6.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。A、拆入资金B、应收利息C、长期股权投资D、存放中央银行款项答案：A解析：本题考查商业银行会计核算方法知识点。负债项目包括：流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中

5、央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。其他负债。故A选项符合题意，选项B、C、D属于资产项目。7.受开证行委托，将信用证转交出口方的银行是（）。A、议付行B、开证行C、汇出行D、通知行答案：D解析：通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行。8.在弗里德曼的货币需求函数中：如恒久性收入增加，则货币需求（）。A、增加B、减少C、小变D、先增后减答案：A解析：本题考查弗里德曼的货币需求理论。根据弗里德曼的货

6、币需求函数，恒久性收入与货币需求成正相关关系。9.目前国际上最常见的划分中间业务种类的依据是（）。A、按功能分类B、按性质分类C、按收入来源分类D、按风险分类答案：C解析：目前国际上最常见的划分中间业务种类的依据是收入来源标准。10.下列属于操作风险的是（）。A、法律风险B、策略风险C、声誉风险D、价格风险答案：A解析：操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。11.（）的成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行答案：C解析：1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%6%

7、，大大低于早期银行的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。12.下列选项中，不属于银行保函特点的是（）。A、银行保函以促使申请人履行合同为目的B、国际保函开立银行的责任是第一性的C、银行保函主要是独立性保函D、银行保函的开立以贸易合同为基础答案：D解析：银行保函的特点：（1）银行保函以促使申请人履行合同为目的。（2）银行保函主要是独立性保函。（3）国际保函开立银行的责任是第一性的。13.证券买卖双方成交后，在规定的时间内首付应付款和证券的过程称为（）。A、清算B、交割C、过户D、对冲答案：B解析：本题考查的是证券交易程序知识点。由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价

8、格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，被称做清算。证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。14.商业银行发放的1-5年的贷款是（）贷款。A、短期B、中期C、长期D、自营答案：B解析：定期贷款按其偿还期限的长短，可以分为短期贷款（期限小于等于1年）、中期贷款（期限大于1年小于等于5年）和长期贷款（期限大于5年）。15.“由于政府管制，价格维持稳定，商品和劳务供求之间的矛盾通过非价格形式反映出来”的通货膨胀是（）的通货膨胀。A、公开型B、需求

9、拉上型C、成本推进型D、隐蔽型答案：D解析：本题考查通货膨胀。公开型通货膨胀：价格放开、自由升降的条件下，各种价格指数充分反映出来。需求拉上型通货膨胀；又称超额需求通货膨胀：总需求超过总供给，“过多的货币追求过少的商品”；成本推动型通货膨胀：没有超额需求，由于成本增加导致供给减少，价格上涨，引发通胀；隐蔽型通货膨胀：由于政府管制，价格维持稳定；商品和劳务供求之间的矛盾通过非价格形式反映出来；价格上升的趋势被人为压抑，表面上物价虽未上涨，实际上却可能存在商品的严重短缺；公众必须支付高于官方价格之外的额外成本：排队等候、票证的成本、行贿的成本；实质是变相涨价。16.随着我国市场经济体制的不断深化，

10、公开市场业务将逐渐成为中央银行（）的最常用方法。A、盈利B、增加资产C、减少资产D、调节货币供应量答案：D解析：随着我国市场经济体制的不断深化，公开市场业务将逐渐成为中央银行调节货币供应量的最常用方法。17.金融风险的特征不包括（）。A、不确定性B、可测性C、相关性D、不可控性答案：D解析：金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。18.中央银行（）再贴现率，标志其发出了（）银根的信号。A、调低，稳定B、调高，紧缩C、调高，放松D、调低，紧缩答案：B解析：本题目考察中央银行的业务活动与金融调控知识点。若中央银行调高再贴现率，标志其发出了紧缩银根的信号。社会信用会相应紧缩；反之亦然。中

11、央银行调整再贴现率，会影响商业银行借入资金的成本,使商业银行相应调整向客户放款或贴现的利率，即再贴现率的变动会影响和支配市场利率,从而对信贷规模和货币供应量发挥调控作用。19.关于单位存款，下列说法错误的是（）。A、单位存款分为活期存款和定期存款B、活期存款多采用定期结息法C、定期存款多采用逐笔结息法D、单位定期存款可以全部提前支取但不能部分提前支取答案：D解析：本题目考察单位存款知识点。1.单位定期存款在存期内按存款存人日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整不分段计息。2.单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;部分提

12、前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,其余部分如不低于起存金额由金融机构按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息;不足起存金额则予以清户。3.单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。4.单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。5.通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。故，D选项错误，单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。20.发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以追加买入的基金称为（）。A、信托制基金B、公司制基金C、封闭型

13、基金D、开放式基金答案：D解析：开放式基金是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以追加买入该基金，因此也称为追加型基金。21.投资基金发起人依据其于与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为（）。A、公司型基金B、契约型基金C、开放式基金D、封闭式基金答案：B解析：本题考查证券投资基金知识点。按组织形态的不同,基金可分为契约型基金和公司型基金。契约型基金又称单位信托基金，是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人，通过签订基金契约的形式发行收益凭证而设立的一种基金。公司型基金是按照公司法组成的以营利为目的的投资于有价证券

14、的投资公司。根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。封闭式基金指限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，称为固定型基金。开放式基金指基金的发行总额不固定，可以追加发行。22.在汇率标价方法当中，间接标价法是指以()。A、若干数量的外币表示一定单位的本币B、若干数量的本币表示一定单位的外币C、若干数量的本币表示一定单位的黄金D、若干数量的本币表示一定单位的特别提款权答案：A解析：本题目考察间接标价法知识点。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一隹数额的外国货币来表示其汇率的方法。目前只有少数国家采用该标价法。其特点是：1)本币的数量固定

15、不变，折合成外币的数额则随着本币币值和外币币值的变动而变动。2)汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。如果一定单位的本币折成外币的数量比原来多,则说明本币汇率上升，外币汇率下跌。用若干数量的外币表示一定单位的本币的方法；如：CNY1=USD0.128423.不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成银行非利息收入的业务是（）。A、资产业务B、贷款业务C、投资业务D、中间业务答案：D解析：中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入的业务。24.划分货币层次的重要依据是货币的（）。A、兑换性B、还原性C、流动性D、稳定性答案：C解析：关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本

16、思路是按照货币的流动性来进行划分。25.存款客户向银行提取现金时，银行账户处理的记账规则属于()。A、资产与负债（权益）科目同增B、资产与负债（权益）科目同减C、资产类科目之问一增一减D、负债（权益）类科日一增一减答案：B解析：本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以“有借必有贷,借贷必相等”作为记账规则，对每笔经济业务所引起的资金运动，都要相应登记在一个账户的借方和另一个账户的贷方，借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债（权益）科目同增;资产与负债(权益)科目同减，资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。存款客户向银行提取现金时，

17、银行资产项目中的“现金”科目减少，同时负债项目中的“储蓄存款”科目也减少。26.接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构是（）。A、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券业协会答案：B解析：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。27.中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限的时间是（）。A、2012年6月8日B、2014年11月22日C、2015年8月25日D、2015年10月23日答案：D解析：2015年10月23日，中国人民银行宣布对

18、商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。28.金融市场按金融交易的性质不同，可分为（）。A、股票市场和债券市场B、现货市场和期货市场C、场内市场和场外市场D、发行市场和流通市场答案：D解析：按金融交易的性质不同进行划分，可将金融市场分为发行市场和流通市场。29.中间汇率是()。A、买入与卖出汇率的差额B、即期与远期汇率的差额C、买入与卖出汇率的平均数D、即期与远期汇率的平均数答案：C解析：本题目考察中间汇率知识点。按照银行买卖外汇的角度划分，可分为银行买人汇率、卖出汇率和中间汇率。银行买人汇率是银行从同业或客户买人外汇时所使用的汇率。卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时使用的汇率

19、。银行买卖外汇的目的是追求利润，即通过贱买贵卖赚取买卖差价。外汇买入价和卖出价的差额即是银行买卖外汇的收益，买人汇率和卖出汇率之间的差幅一般为5%?，作为银行买卖外汇的收益。中间汇率是买人汇率和卖出汇率的平均数。现钞汇率指银行买卖外汇现钞使用的汇率。由于存在外币运送至外国银行的成本以及由此发生的保管费、保险费等，外汇现钞的买人汇率一般要低于其他外汇凭证的买入汇率;同理,外汇现钞的卖出汇率要高于其他外汇凭证的卖出汇率。30.根据我国现行规定，基金采用的交割方式为（）。A、T+1日交割B、T+3日交割C、选择交割D、例行交割答案：A解析：根据我国现行规定，A股与基金采用T+1交割方式，B股采用T+

20、3交割方式。31.法定存款准备金是（）可以支配的资金A、中央银行B、商业银行C、非行金融机构D、存款人答案：A解析：本题考查现金资产的概念及构成知识点。准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金，以应对存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前，法定存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常

21、支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。故A选项正确，法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之一，中央银行对法定存款准备金进行管理。32.在国际上常用的汇率标价法不包括（）。A、美元标价法B、直接标价法C、欧元标价法D、间接标价法答案：C解析：在国际上常用的汇率标价法有：直接标价法、间接标价法和美元标价法。33.宏观审慎监管以防范（）为基本目标。A、操作风险B、信用风险C、系统性金融风险D、流动性风险答案：C解析：宏观审慎监管以防范系统性金融风险为基本目标，它将金融体系视作一个整体，研究金融体系与宏观经济的联系以及金融体系内部的相互关联性。34.不

22、良贷款率是商业银行（）之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。A、损失类贷款与各类贷款余额B、不良贷款与各类贷款余额C、次级类贷款与各类贷款余额D、可疑类贷款与各类贷款余额答案：B解析：本题目考察不良贷款率知识点。不良贷款率是商业银行不良贷款与各类贷款余额之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明商业银行收回贷款的风险大;不良贷款率低，说明商业银行收回贷款的风险小。35.债权人（出口商）提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的结算方式称为（）A、国际托收结算B、国际信用证结算C、国际汇票结算D、国际汇款结算答案：A解析：本题考查托收

23、的概念。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。国际结算中的托收有如下几种主要类型：光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。跟单托收意指附有商业单据的金融单据的托收及不附有金融单据的商业单据的托收。36.政策性银行为其所支持的资金融通活动提供信用保证是政策性银行的（）业务。A、存款业务B、贷款业务C、担保业务D、投资业务答案：C解析：本题考查政策性银行的业务。政策性银行的业务：（1）贷款业务。政策性银行的贷款业务有普通贷款与特别货款。（2）投资业务。投资业务包括股权投资和债券投资。（

24、3）担保业务。政策性银行的担保业务是指政策性银行为其所支持的资金融通活动提供信用保证。37.在国际结算中，有关当事人只是处理单据，银行只看单据而不管货物，对所装货物的实际情况如何、是否中途损失、能否如期到达目的港，均不负责任的国际结算方式是（）结算。A、汇款B、信用证C、光票托收D、跟单托收答案：B解析：在信用证方式下，实行的是单据严格符合的原则，即要求“单证一致单单一致。即使开证申请人发现单据是伪造的，即被欺诈，但只要单据表面上与信用证相符，开证申请人就必须向开证行付款。因为其被欺诈与信用证及开证行没有任何关系，后者对此不承担任何责任。38.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其

25、他金融机构现金业务库的过程称为（）。A、现金发行B、现金漏损C、现金归行D、现金回笼答案：A解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。39.累计外汇敞口头寸比例等于（）。A、累计外汇敞口头寸资产余额100%B、累计外汇敞口头寸资本余额100%C、累计外汇敞口头寸资产总额100%D、累计外汇敞口头寸资本净额100%答案：D解析：累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20。故D项正确40.商业银行支付结算的主要方式不包括（）。A、汇款B、承兑C、托收D、信用证答案：B解析：商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票

26、、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。41.证券购买者通过网络购买了1万股股票，则该购买者是通过（）购买的股票。A、场内交易市场B、交易所市场C、货币市场D、柜台交易市场答案：D解析：场外交易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。在通常情况下，场外交易市场是无形的，买卖双方主要通过电话、电报、电传、互联网等电信设备和邮政设施相互联系并达成交易。42.在证券市场中，接受客户季托、代客户买卖证券并收到佣金的金融机构称为（）。A、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券登记结算公司答案：B解析：本题目考察证券经纪商知识点。证券经营机构可

27、分为证券承销商、经纪商、自营商三类。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构,其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。43.随着商业银行资本管理办法（试行）的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充（）的重要来源。A、一级资本B、核心一级资本C、二级

28、资本D、其他资本答案：C解析：随着商业银行资本管理办法（试行）的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。44.下列选项中，不属于商业银行贷款风险的有（）。A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险答案：D解析：商业银行贷款风险包括信用风险、市场风险和操作风险。45.证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现（）。A、超额利润B、证券公司与社会各界广泛联系C、证券公司规模扩大D、社会资本重组答案：D解析：本题考查证券公司的主要业务。兼收与并购是企业扩张与增长的一种方式，企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司

29、通过多种方式参与企业并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。46.为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是金融机构的（）功能。A、转移风险B、信用中介C、稳定市场D、支付中介答案：D解析：金融机构充当支付中介，通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。47.金属货币是典型的（）。A、不足值货币B、足值货币C、代用货币D、信用货币答案：B解析：金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。48.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。A、拆入资金B、定期存款C、长期借款D、存放中央银行款项答案：D解析：本题目考察负债项

30、目知识点。负债项目包括：流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。其他负债。故，选项D属于资产项目。49.（）不是契约型基金的信托关系当事人。A、投资者B、监督人C、管理人D、托管人答案：B解析：契约型基金又称单位信托基金，是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人，通过签订基金契约的形式发行收益凭证而设立的一种基金。50.全部支取活期储蓄存款，按（）挂牌公告

31、的活期储蓄存款利率计付利息。A、结息日B、存人日C、清户日D、开户日答案：C解析：本题考查活期储蓄存款知识点。活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。51.下列属于商业银行偿付能力指标的是（）。A、资本充足率B、资本利润率C、资产利润率D、拨备覆盖率答案：A解析：商业银行偿付能力指标主要包括资本充足率和核心一级资本充足率两个指标。52.按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是()。A、只能由付款人签发并承兑B、可以由收款人签发井承兑C、可以由收款人签发并由付款人承兑D、可以由

32、银行签发并承兑答案：C解析：本题目考察商业汇票知识点。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。53.已知待销售商品价格总额1000亿元中，赊销商品价格总额120亿元，到期应支付的总额20亿元，相互冲销价格的总额

33、90亿元，在原货币流通速度9次不变的条件下，作为流通手段和支付手段的货币需要量为（）亿元。A、90B、80C、70D、50答案：A解析：根据马克思货币需要量的计算公式，可得：一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=（1000-120+20-90）9=90（亿元）。54.在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为()。A、过户B、交割C、清算D、成交答案：A解析：本题考查的是证券交易程序知识点。由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，被称做清算。证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。交割是证券

34、买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。55.（）是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。A、政策风险B、系统风险C、非系统风险D、购买力风险答案：B解析：本题目考察系统风险知识点。政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台,引起证券市场的波动,从而给投资者带来的风险。系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险。非系统风险是

35、指存在于个别投资证券或个别类别的投资证券的风险。购买力风险又称通货膨胀风险,是指由于通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降而给投资者带来损失的可能性。56.由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险称为（）。A、流动性风险B、市场风险C、信用风险D、国家风险答案：B解析：市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。57.（）是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。A、费用B、收入C、负债D、资产答案：D解析：本题目考察会计核算要素知识点。资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带

36、来未来经济利益。就商业银行业务的特点而言，商业银行的资产主要包括:各种现金资产。发放贷款。对外投资。固定资产。无形资产。其他资产。58.关于全社会存款总量变动的说法，错误的是（）。A、经济衰退或缓慢增长时期，存款增长速度会放缓，甚至下降B、经济高速发展时期，存款会大幅度上升C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加D、在其他条件不变的情况下，存款利率上升，存款数量会增加答案：C解析：提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。故C项说法错误59.在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于（）。A、市场风险B、操作风险C、流动性风险D、信用风险答案

37、：D解析：本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。60.能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是（）。A、法定利率B、中央银行利率C、市场利率D、实际利率答案：C解析：本题考查市场利率知识点。市场利率是借贷双方

38、在金融市场上通过竞争而形成的利率。一般说来，资金供大于求时，利率呈下降趋势;资金供小于求时，利率则呈上升趋势。市场利率能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据。法定利率是政府或货币管理当局（通常为中央银行)确定的利率。中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。61.（）是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。A、债券市场利率B、金融机构同业存款利率C、拆借市场利率D、票据市场利率答案：C解析：拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。62

39、.下列不属于国际结算汇款方式的是（）。A、票汇B、信汇C、电汇D、网汇答案：D解析：国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式。63.金融企业为吸收存款而支付的所有费用即利息成本与营业成本之和称（）。A、资本成本B、可用资本成本C、资金成本D、可用资金成本答案：C解析：本题目考察存款成本的管理知识点。所谓可用资金是指银行可以实际用于贷款和投资的资金，即在银行资金来源总额中扣除应缴存的法定存款准备金和必要的储备金（库存现金、在中央银行的存款、在关联行的存款等）之后的余额。资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了商业银行为取得负债而付出的代价。64.金融监管的

40、首要目标是（）。A、安全性目标B、效率性目标C、公平性目标D、效益性目标答案：A解析：安全性目标是金融监管的首要目标。65.根据是否附有商业单据，信用证分为（）。A、可撤销信用证和不可撤销信用证B、保兑信用证和非保兑信用证C、跟单信用证和光票信用证D、可转让信用证和不可转让信用证答案：C解析：根据是否附有商业单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证。66.（）是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。A、金融机构同业存款B、单位通知存款C、财政性存款D、储蓄存款答案：A解析：本题考查金融机构同业存款。金融机构同业存款

41、是指各商业银行、信用社以及证券公司、财务公司、信托公司等金融机构之间为了方便清算而开立结算账户并保持一定资金而形成的存款。该存款便于金融词业之间的资金结算，方便、快捷,还可以获得利息。67.某投资者以1900元的价格买入一张面值2000元，利率为10%的10年期债券，则其当期收益率为（）。A、10.0%B、10.5%C、11.0%D、11.5%答案：B解析：本题目考察当期收益率知识点。随着证券市场行情的不断变化，债券的价格也不断发生变化，或高于债券面值，或低于债券面值，这时如仍用票面收益率便不能真实反映债券收益情况。当期收益率考虑了证券市场行情的变化，比票面利率更接近于实际。当期收益率=债券面

42、额票面收益率/该债券市场价格100%=200010%/1900100%=10.5%。68.（）是投资者按证券买卖成交金额的一定比例支付的用于证券经营机构经纪费、证券交易所交易经手费及管理机构监管费等方面开支的费用。A、委托手续费B、佣金C、印花税D、过户费答案：B解析：本题考查佣金。佣金是投资者按证券买卖成交金额的一定比例支付的用于证券经营机构经纪费、证券交易所交易经手费及管理机构监管费等方面开支的费用。交易品种或交易场所不同，佣金的标准也不同。69.下列不属于政策性银行业务的是（）。A、贷款业务B、投资业务C、担保业务D、存款业务答案：D解析：政策性银行的业务包括贷款业务、投资业务和担保业务

43、。70.下列不属于金融期货特点的是（）。A、合约标准化B、灵活性C、逐日盯市制D、直接清算制答案：D解析：本题目考查金融期货的特点知识点。金融期货的特点包括：间接清算制、合约标准化、灵活性、逐日盯市制。期货合约均在交易所进行，交易双方不直接接触，而是各自跟交易所的清算部或专设的交易清算公司结算，因此金融期货应为间接清算制。71.持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6，则到期利息为（）元。A、620B、700C、720D、900答案：C解析：应付利息=本金月数月利率=4000036=720（元）。72.根据财务制度中有关银行也固定资本比率的规定，银行不应该拿出较大比率的资

44、本金用于（）业务。A、短期投资B、长期投资C、抵押放款D、拆放同业答案：B解析：本题目考察流动性风险的管理措施知识点。短期投资是指准备在1年内随时可以变现的投资;长期投资是指不准备在1年内变现的投资。根据财务制度中有关银行业固定资本比率的规定，其最高限额为30%，银行固定资本比率过高，必然影响其流动性和盈利性，所以不应大量进行长期投资，以防风险。73.单位定期存款的起存金额为（）。A、1万元B、1000元C、50元D、5万元答案：A解析：单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。该存款起存金额为1万元，存期有3个月、半年、1年三个档次。74.某人借

45、款1000元，如果年利率10%，两年到期后归还（期数为2），按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（）。A、1210元B、210元C、1000元D、2210元答案：B解析：本题考查复利计息知识点。复利计息是在计算利息时,按一定期限(如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。本利和=本金x(1+利率）时间(2)利息=本利和-本金两年到期后，本利和=1000（1+10%）2=1210(元);利息=1210-1000=210(元)。75.在凯恩斯的货币需求函数中，与利率呈负相关关系的货币需求为（）货币需求。A、交易性B、预防性C、消费性D、投机性答案：D解析：本题考查凯

46、恩斯的货币需求理论。凯恩斯认为，投机性货币需求与利率有关，是利率r的函数，但与利率呈负相关关系，即利率水平越高，投机性货币需求就越少，反之则越多。76.关于价格涨跌幅限制，下列说法错误的是（）。A、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制B、在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%C、ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%D、股票上市首日实行价格涨跌幅限制答案：D解析：D项说法错误，股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。77.在我国设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。A、1B、2C、5D、10答案：A解析：我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求

47、设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。78.存款类金融机构、契约类储蓄机构和投资性中介机构是金融机构按照（）的分类。A、活动领域B、职能作用C、所起作用D、资金来源方式答案：D解析：本题考查金融机构的分类。金融机构的分类：（1）按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。（2）按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、监管机构。（3）按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。（4）按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。（5）按

48、照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。（6）按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。79.在决定货币供给的因素中，称为“货币流通的总闸门和调节器”的是（）。A、财政收支B、商品流通C、银行信贷D、资本市场答案：C解析：本题考查决定货币供给的因素。在现代信用制度下，决定一国货币供给的基本因素是国家财政收支与银行信贷收支，而银行信贷是货币流通的总闸门和调节器，因此，在一定时期内，货币供应量的多少，直接取决于银行信贷收支;同时，财政收支对银行信贷的收支也具有重要影响。80.以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动称为（）。A、国

49、际贸易结算B、国际非贸易结算C、国际清偿D、国际支付答案：A解析：国际贸易结算，即以对外贸易为背景办理货币收付，清偿国与国之间的债权债务的业务活动。81.商业银行的（）是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。A、货币中介职能B、资金融通职能C、信用创造职能D、金融服务职能答案：C解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。82.1999年4月20日（）在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离。A、中国信达资产管理公司B、中国东方资产管理公司C、中国长城资产管理公司D、中国华融资产管理公司答案：A解析：本题目考察我国金融资产管理公司概况知识点我国设立了四家

50、金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长城、中国华融。我国金融资产管理公司的业务范围是:收购、委托、接管从商业银行剥离出来的不良资产;债务追索和重组,资产置换、转让及销售，企业重组,债权转股权及阶段性持股;投资咨询与顾问,企业审计与破产清算,资产及项目评估，向金融机构借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以内的推荐企业上市和债券股票承销，直接投资及资产证券化等。1999年4月20日中国信达资产管理公司在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离。83.商业银行对对公存款实行（）。A、账户管理B、风险管理C、转账结算管理D、现金管理答案：D解析：商业银行对对公存款实行现金

51、管理。84.下列关于商业银行产生的说法中，正确的是（）。A、早期银行业不需向符合资本主义经济发展需要的现代银行转变B、我国自行开办的最早的现代商业银行是1896年在上海设立的中国通商银行C、1695年，英格兰银行的成立，标志着适应资本主义生产方式的现代银行的确立D、早期银行不具有高利贷性质答案：B解析：早期银行必须向符合资本主义经济发展需要的现代银行转变，故A项说法错误1694年，在英国政府的支持下，以股份制形式成立了英格兰银行，它的贴现率开始规定为4.5%6%，大大低于早期银行的贷款利率，这标志着适应资本主义生产方式的现代银行制度的确立。故C项说法错误早期银行具有高利贷性质，不能满足资本主义

52、工商业发展的需要，也不能适应资本主义生产关系的确立，故D项说法错误85.在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为()。A、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券登记结算公司答案：C解析：本题目考察证券市场的参与者知识点。证券经营机构可分为证券承销商、经纪商、自营商三类。在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为证券自营商。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券经纪

53、商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构,其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。86.存款人在基本存款账户开户行以外的银行取得借款，应开立（）。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专业存款账户D、临时存款账户答案：B解析：一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的金融机构开立的结算账户。87.下列属于狭义货币的是（）。A、M1B、M2C、M3D、M4答案：A解析：一般来说，M0和M1的流动性最强，是最容易转化为现实流通工具的货币，即狭义货

54、币。88.A银行于2019年12月购进一批固定资产，共支出50万元，则该笔支出属于（）产生的现金流量。A、筹资活动B、投资活动C、经营活动D、财务活动答案：B解析：投资活动是指商业银行长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资活动及其处置。现金流入项目主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金等。现金流出项目主要包括投资支付的现金，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金等。89.反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力的指标是（）。A、资本利润率B、资产利润率C、经济利润率D、利润增长率答案：C解析：经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本乘积后的差额再除以净资产平均

55、余额的百分比。该比率反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力。90.商品货币的基本特征（）。A、足值货币B、实物货币C、交子D、金币答案：A解析：本题考查商品货币。商品货币作为足值货币具有如下基本特征：本身具有十足的内在价值。它往往既可以作为一般商品消费，也可以作为货币流通。这种实物作为普通商品的价值与充当货币的价值是相等的。在与其他商品交换时,是以自身所包含的实际价值同一切商品进行交换的,是一种内在价值的等量交换,即以其内在价值量的大小来决定交换的比例。91.商业银行能够使全社会的信用规模扩大的职能是（）。A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务答案：C解析：信用创造职能：在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。92.（）的出现是早期信用关系存在的前提条件。A、私有财产B、国家财产C、共同财产D、使用财产答案：A解析：本题考查信用的发展。私有财产的出现是早期信用关系存在的前提