财务分析报告数据分析财务报表图表PPT

1、二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品若素素材若素素材部门：财务部部门：财务部汇报人：会计师汇报人：会计师若素素材若素素材资产负债表资产利润表现金流量表应收账款分析应付账款分析税负分析费用分析二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品二二年作品若素素材若素素材三大报表分析-资产负债表若素素材若素素材若素素材若素素材资产分析15%33%28%18%62%44%33%38%6%12%15%12%2%1%16%19%2014201520162017上 货币资金 应收账款 预付账款 存货资 产2014年2015年2016年2017年

2、货币资金 其他应收款应收账款应收账款预付账款存货固定资产分析：1、在2017年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收账款，资产总额的%，存货占资产总额的%，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流。2、2014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。3 、其他应收款单位：万元若素素材若素素材若素素材若素素材资产负债表分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅度大，

3、说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自有资本来还债的能力也是很强的。年份2014年2015年2016年2017年 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润权益总额股东权益变动规模单位：万元单位：万元0500010000150002014201520162017上 权益总额 权益总额 若素素材若素素材资产负债表项目 2014年2015年2016年2017年平均值公式资产收益率资产收益率=净利润/平均资产总额*100% 净资产收益率净资产收益率=税后净利润/净资产 *100%总资产周转率总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额*100% 应收账款周转率应收账款周转率=销售收入平均应收账款*100%存

4、货周转率存货周转率（次）销售（营业）成本平均存货 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额100%分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货；资产负债率方面，稳定保持在左右。若素素材若素素材若素素材三大报表分析-利润表若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材三大报表分析-现金流量表若素素材若素素材现金流量表明细2017年2016年增减额增减率说明经营业务所得流入净额其中：销售商品等流入 购买商品等流出投资活动流入净额融资活动流入净额外汇兑换率变动影响现金及现金等价物增加现金流量结构分析单位：万元分

5、析：从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，主要收入来自于XX产品的销售利润。若素素材若素素材现金流量表银行名称币别状态资金储备比银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*美元少用%银行*美元少用%银行*人民币少用%银行*人民币常用%银行*港币少用%银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*人民币少用%银行*人民币不用%银行*人民币不用%银行*美元不用%银行*港币不用%货币资金情况若素素材若素素材资产利润表货币资金趋势0%5%10%15%20%25%30%35%-1,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0002012年2013年2014年2015

6、年2016年2017年历年货币资金储备趋势对比若素素材若素素材若素素材三大报表分析-费用分析若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材若素素材应收账款分析若素素材若素素材应收账款分析排名客户名称项目名称余额占比1%2%3%4%5%6%7%8%9%10%总计前十大应收账款客户排名表A、账上前十大应收客户单位：万元分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材应收账款分析序号客户名称项目名称累计余额123456789总计7特殊应收账款列示分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材若素素材应付账款分析若素素材若素素材应付账款分析排名客户名称项目名称余额占比12345678910总计前十大应付账款供应商排名表分析：单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节单击输入对图表的具体描述细节若素素材若素素材若素素材三大报表分析-税费分析若素素材若素素材税费分析税目2014201520162017上说明增