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文档简介

1、学习情境四 Excel在资金筹集管理中的应用学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用学习任务4-2 Excel在资本成本分析中的应用学习目标 1认识企业资金需要量预测的方法。 2认识资本成本概念在企业财务管理中的意义。 3能够熟练地建立Excel模型，进行企业资金需要量的预测。 4能够熟练地建立Excel模型，实现资本成本的自动计算。 5养成思考问题的习惯，在巩固专业知识的同时，培养Excel的专业应用能力。学习任务4-1 Excel在资金需要量预测中的应用一、知识点 资金需要量，高低点法二、技能点 资金需要量预测之高低点法应用三、重点 资金需要量预测的方法四、难点 VLOOKUP函

2、数与MAX函数和MIN函数的组合应用高低点法应用的原理 在业务量与资金变动的历史数据中，找出业务量最高和最低的两点及其所对应对应的资金占用，根据这两组数据求出直线方程，作为预测资金需要量的模型。 具体方法见教材说明。【学习引例4-1】 中兴公司甲产品产量和资金占用的历史资料如表4-1所示，如果2014年计划产量为7800件，根据产量与资金占用量之间的关系，预计2014年资金需要量。 分析： 利用高低点法进行资金需要量的预测 操作： 依据教材提示进行学习任务4-2 Excel在资本成本分析中的应用一、知识点 资金成本，个别资本成本，综合资本成本二、技能点 资本成本计算方法，资金时间价值，单变量求

3、解，规划求解，PV函数应用，IRR函数应用，SUMPRODUCT函数应用。三、重点 资本成本计算的方法，建立分析模型的思路。四、难点 单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，SUMPRODUCT函数的应用。长期借款资本成本计算 航宇公司取得6年期长期借款1 500万元，年利率8%，每年付息一次，到期一次还本，筹资费率为0.5%，所得税税率为25%。如果不考虑资本的时间价值，该公司长期借款的资金成本是多少？如果考虑资本的时间价值，该公司长期借款的资金成本又是多少？在Excel工作表中建立相应的计算模型。 分析与操作： 依据教材提示进行学习任务4-2教学效果检测见教材的技能训练内容学习情境四总结 本学习情境包括2项学习任务，主要培养学习者利用Excel建立资金需要量预测分析模型和资本成本计算模型的能力。 内容内容：资金需要量预测的方法，资本成本计算的方法，资金时间价值，单变量求解工具的应用，规划求解工具的应用，PV函数的应用，IRR函数的应用，SUMPRODUCT函数的应用。 重点重点：资金需要量预测的方法和资本成本计算的

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