第十一章 社会保障

1、1 第十一章第十一章 社会保障社会保障 社会保障制度的起源社会保障制度的起源 社会保障支出是和社会保障制度密切相社会保障支出是和社会保障制度密切相 关的财政支出，现代社会保障制度最早关的财政支出，现代社会保障制度最早 诞生于诞生于1919世纪的德国，至今只有百余年世纪的德国，至今只有百余年 的历史。现代社会保障制度是市场经济的历史。现代社会保障制度是市场经济 的一个基本制度，被誉为社会的的一个基本制度，被誉为社会的“安全安全 网网”、“稳定器稳定器”，是人类文明和社会，是人类文明和社会 进步的一大进步的一大“制度发明。制度发明。 2 社会保障存在的必要性 我们这里所说的社会保障包括养老金和我们

2、这里所说的社会保障包括养老金和 伤残保障，即失去工作能力后由政府提伤残保障，即失去工作能力后由政府提 供的生活保障。供的生活保障。 首先需要探讨的是人们为何需要社会保首先需要探讨的是人们为何需要社会保 障的问题。障的问题。 3 社会保障存在的必要性 人们面临比预期活的长而产生的资金问人们面临比预期活的长而产生的资金问 题。题。 年金和人寿保险的一个共同特征是消费年金和人寿保险的一个共同特征是消费 平滑化。减少高收入时期的收入，以增平滑化。减少高收入时期的收入，以增 加低收入时期的消费。加低收入时期的消费。 现在讨论社会保障与市场失灵的关系。现在讨论社会保障与市场失灵的关系。 4 社会保障存在的

3、必要性 首先私人提供还是面临一个逆向选择的首先私人提供还是面临一个逆向选择的 问题。尽管对年龄的预期并不准确，但问题。尽管对年龄的预期并不准确，但 是买者要比卖者更清楚。因为每个人非是买者要比卖者更清楚。因为每个人非 常清楚自己的生活方式是否健康。常清楚自己的生活方式是否健康。 5 社会保障存在的必要性 个人可能缺乏远见，而政府对于贫困的个人可能缺乏远见，而政府对于贫困的 中老年人不能撒手不管。中老年人不能撒手不管。 道德风险：如果知道政府会救助贫困的道德风险：如果知道政府会救助贫困的 退休人口，个人可能会在工作时故意不退休人口，个人可能会在工作时故意不 储蓄。储蓄。 如果私人决定购买多少年金

4、，年轻时进如果私人决定购买多少年金，年轻时进 行多少储蓄需要个人花费大量的时间和行多少储蓄需要个人花费大量的时间和 精力，政府集体决策节省管理成本。精力，政府集体决策节省管理成本。 6 社会保障存在的必要性 收入再分配问题：收入高的人在生活保收入再分配问题：收入高的人在生活保 障方面的收益较小，这是对低收入人群障方面的收益较小，这是对低收入人群 的补贴。的补贴。 改善老年人的生活：老年人的贫困是一改善老年人的生活：老年人的贫困是一 个普遍的世界性的问题。个普遍的世界性的问题。 7 社会保障制度的结构 基本要素基本要素 分配问题分配问题 信托基金信托基金 8 社会保障制度的基本要素 现收现付制筹

5、资：现收现付制筹资： 社会保障制度的筹资模式最初是完全社会保障制度的筹资模式最初是完全 积累制，就是个人把薪金的一定比例存积累制，就是个人把薪金的一定比例存 入计息账户，退休时提取。由于无法保入计息账户，退休时提取。由于无法保 证政治家高效地使用这些资金，这种方证政治家高效地使用这些资金，这种方 法后来废弃，被现收现付制筹资取代，法后来废弃，被现收现付制筹资取代， 即正在工作的人养活已经退休的人。即正在工作的人养活已经退休的人。 9 社会保障制度的基本要素 养老金的构成养老金的构成 养老金的构成取决于个人的挣工资的养老金的构成取决于个人的挣工资的 历史、年龄和其它个人状况，另外要按历史、年龄和

6、其它个人状况，另外要按 照消费价格指数进行调整，剔除通货膨照消费价格指数进行调整，剔除通货膨 胀的影响。很少有金融资产这样处理胀的影响。很少有金融资产这样处理( (一一 般而言，通货膨胀是投资者本身要考虑般而言，通货膨胀是投资者本身要考虑 的问题的问题) )。 10 社会保障制度的基本要素 开始支取退休金的年龄开始支取退休金的年龄-退休年龄，提退休年龄，提 前退休退休金就会打折扣。前退休退休金就会打折扣。 受益者家庭状况受益者家庭状况受益人过世之后，受益人过世之后， 其配偶可以获得一定的保障。其配偶可以获得一定的保障。 退休金还必须纳税退休金还必须纳税 11 社会保障制度的基本要素 社会保障的

7、筹资：利用工薪税而非一般社会保障的筹资：利用工薪税而非一般 的收入税维持社会保障支出是政治原因的收入税维持社会保障支出是政治原因 ，如罗斯福所言：，如罗斯福所言： 12 社会保障制度的分配问题 13 社会保障还有一个重要作用，就是在一代人之社会保障还有一个重要作用，就是在一代人之 间和不同代人之间重新分配收入。我们首先看间和不同代人之间重新分配收入。我们首先看 看代际再分配：看代际再分配： 在现收现付制下，养老金总额与税收总额相等在现收现付制下，养老金总额与税收总额相等 ，其中，其中B B是每一位退休者的平均养老金。是每一位退休者的平均养老金。 整理得到：整理得到： 社会保障制度的分配问题 如

8、果税率如果税率t t不变，那么只有当工资不变，那么只有当工资(w)(w)增加或者工人增加或者工人 人数相对于退休人数增加时，平均退休金才会增加人数相对于退休人数增加时，平均退休金才会增加 。这被称为。这被称为隐形收益率隐形收益率。这是为了把它们与投资品。这是为了把它们与投资品 获得的收益区别开来。工作的时候向该制度纳税较获得的收益区别开来。工作的时候向该制度纳税较 少，退休时享受更多，所以是隐形的。少，退休时享受更多，所以是隐形的。 14 社会保障制度的分配问题 提高税率也可以增加退休金，但是这不能导致隐形提高税率也可以增加退休金，但是这不能导致隐形 收入的永久性提高。因为税率不可能无限增加。

9、收入的永久性提高。因为税率不可能无限增加。 15 社会保障制度的分配问题 由于以上这些因素都处于变化中，所以社会保障的由于以上这些因素都处于变化中，所以社会保障的 代际分配可能较为复杂。代际分配可能较为复杂。 一个简单的分析表明，比较老的一代人获得的社会一个简单的分析表明，比较老的一代人获得的社会 保障比最近一代人获得的要多。也就是说，社会保保障比最近一代人获得的要多。也就是说，社会保 障向老的一代人再分配收入。障向老的一代人再分配收入。 16 社会保障制度的分配问题 现在我们来看看代内再分配，我们观察现在我们来看看代内再分配，我们观察 到有如下一些规律：到有如下一些规律： 一般而言，收入越高

10、，从社会保障获取的收一般而言，收入越高，从社会保障获取的收 益越小。益越小。 预期寿命低的群体的成员其获得的社会保障预期寿命低的群体的成员其获得的社会保障 要低。要低。 单收入夫妇获得的收益高于双收入夫妇，配单收入夫妇获得的收益高于双收入夫妇，配 偶未投保的已婚者获得的收益高于未婚者。偶未投保的已婚者获得的收益高于未婚者。 17 社会保障制度的分配问题 社会保障制度在代际之间和同代人之社会保障制度在代际之间和同代人之 间的这种收入转移功能是否可取，取决于间的这种收入转移功能是否可取，取决于 不同社会的价值判断。例如上一代人生活不同社会的价值判断。例如上一代人生活 困苦，付出很多，理应由下一代人

11、作出一困苦，付出很多，理应由下一代人作出一 定的补偿。定的补偿。 18 社会保障制度的信托基金 如果为了维持社会保障制度的税收高于向受如果为了维持社会保障制度的税收高于向受 益人的支付，那么社会保障会产生盈余。例益人的支付，那么社会保障会产生盈余。例 如美国如美国8080年代的情况，这是为了应付婴儿潮年代的情况，这是为了应付婴儿潮 出生的人在退休时的退休金。出生的人在退休时的退休金。 但是这笔盈余对于政府支付未来养老金是否但是这笔盈余对于政府支付未来养老金是否 有贡献呢？有贡献呢？ 19 社会保障制度的信托基金 如果新增的收入被政府消耗了，那么未来政如果新增的收入被政府消耗了，那么未来政 府需

12、要增加税收、借债或者削减其它支出来府需要增加税收、借债或者削减其它支出来 筹资归还，那么将来社会支付养老金的能力筹资归还，那么将来社会支付养老金的能力 不会提高。不会提高。 如果这笔盈余用于储蓄，从而提高未来生产如果这笔盈余用于储蓄，从而提高未来生产 率，工资因此增长，未来向社会保障的受益率，工资因此增长，未来向社会保障的受益 人的支付才会增长。人的支付才会增长。 20 社会保障对储蓄行为的影响 实行社会保障制度会大大改变人们一生的储蓄量。实行社会保障制度会大大改变人们一生的储蓄量。 这种变化是下列三种效应的结果（它从总体上增加这种变化是下列三种效应的结果（它从总体上增加 了储蓄还是减少了私人

13、储蓄，并不十分清楚）：了储蓄还是减少了私人储蓄，并不十分清楚）： 财富替代效应：有了社会保障，人们会财富替代效应：有了社会保障，人们会减少储蓄减少储蓄， 也就是社会保障排挤了私人储蓄。也就是社会保障排挤了私人储蓄。 21 财富替代效应 假设某人的一生分为现假设某人的一生分为现 在（横轴）和将来（纵在（横轴）和将来（纵 轴）。当其收入和未来轴）。当其收入和未来 收入所构成的点是禀赋收入所构成的点是禀赋 点（没有储蓄也没有借点（没有储蓄也没有借 贷）。贷）。 22 财富替代效应 如果当前储蓄，用于如果当前储蓄，用于 未来消费，那么移动未来消费，那么移动 到到D D点，收益率是点，收益率是r r。

14、如果当前预支未来收如果当前预支未来收 入，那么移动到入，那么移动到F F点点 ，利息是，利息是r r。MNMN曲线曲线 被称为跨时预算约束被称为跨时预算约束 线。线。 23 财富替代效应 那么此人到底会从禀那么此人到底会从禀 赋点移动到哪一点呢赋点移动到哪一点呢 ？我们加入无差异曲？我们加入无差异曲 线进行分析。线进行分析。 可以看到此人的现在可以看到此人的现在 进行储蓄。进行储蓄。 无差异曲线不同结果无差异曲线不同结果 会不一样。会不一样。 24 财富替代效应 现在假定存在社会保现在假定存在社会保 障，其收益率为障，其收益率为r r。 个人储蓄行为会发生个人储蓄行为会发生 怎样的变化呢？怎样

15、的变化呢？ 社会保障制度的存在社会保障制度的存在 会使得此人的禀赋点会使得此人的禀赋点 从从A A移动到移动到R R点，然后点，然后 他还会进行一部分储他还会进行一部分储 蓄，我们看到一部分蓄，我们看到一部分 私人储蓄被替代了。私人储蓄被替代了。 25 社会保障对储蓄行为的影响 退休效应：我们在之后会看到，社会保障制退休效应：我们在之后会看到，社会保障制 度的存在会鼓励退休，未来保证生活来源，度的存在会鼓励退休，未来保证生活来源， 会进行会进行更多的储蓄更多的储蓄。 遗赠效应，考虑到社会保障是从子女那里转遗赠效应，考虑到社会保障是从子女那里转 移收入给父母辈，父母因此可能会为子女进移收入给父母

16、辈，父母因此可能会为子女进 行更多的储蓄。行更多的储蓄。 26 社会保障对退休行为的影响 社会保障制度的存在是否会鼓励退休？社会保障制度的存在是否会鼓励退休？ 在到达法定退休年龄之后，如果人们可以相在到达法定退休年龄之后，如果人们可以相 对自由选择是否继续工作，人们会权衡退休对自由选择是否继续工作，人们会权衡退休 金的增加是否可以弥补损失的领取退休金年金的增加是否可以弥补损失的领取退休金年 限和必须支付的工资税。限和必须支付的工资税。 相关的计量研究证明社会保障制度的存在会相关的计量研究证明社会保障制度的存在会 抑制人们继续工作。抑制人们继续工作。 27 社会保障对经济行为的影响 社会保障制度

17、虽然可能存在着对储蓄社会保障制度虽然可能存在着对储蓄 和工作努力的抑制，也就是说存在着经济和工作努力的抑制，也就是说存在着经济 扭曲，但是这不意味着它不是好制度，因扭曲，但是这不意味着它不是好制度，因 为如果希望老年人获得一定水平的收入保为如果希望老年人获得一定水平的收入保 障，而通过私人市场无法提供这类保障，障，而通过私人市场无法提供这类保障， 那么牺牲一定的效率是值当的事情。那么牺牲一定的效率是值当的事情。 28 社会保障的长期压力 我们使用前文现收现付我们使用前文现收现付 制度下的公式：制度下的公式： 第一项为依赖比例，目第一项为依赖比例，目 前不断提高（老龄化）前不断提高（老龄化） ，

18、那么维持现收现付制，那么维持现收现付制 度的方法就是提高工资度的方法就是提高工资 ，这需要经济增长做保，这需要经济增长做保 障。障。 29 人口问题人口问题 社会保障的长期压力 20102010年至年至20502050年间，由于劳动力人口占全国总人口比例会降年间，由于劳动力人口占全国总人口比例会降 低低1111个百分点，从个百分点，从72%72%下降到下降到61%61%，因此劳动力会减少这意味，因此劳动力会减少这意味 着中国的老年人口抚养比率（着中国的老年人口抚养比率（6565岁以上人口数与岁以上人口数与1515至至6464岁之岁之 间人口数相比）将会攀升。如今这一比率是间人口数相比）将会攀升

19、。如今这一比率是1111几乎是美几乎是美 国国2020比率的一半。但是到比率的一半。但是到20502050年，中国的老年人口比率将会年，中国的老年人口比率将会 增长三倍到达增长三倍到达4242，超过美国。更引人注意的是，到，超过美国。更引人注意的是，到20502050年，年， 工作生涯结束的人口数（也就是工作生涯结束的人口数（也就是5050多岁的人口数）会增加多岁的人口数）会增加 10%10%以上。刚刚工作的人口数（这些人刚过以上。刚刚工作的人口数（这些人刚过2020岁，通常受过岁，通常受过 良好教育且对社会奉献极大）将会减半。良好教育且对社会奉献极大）将会减半。 30 思考 有一只骆驼体重有

20、一只骆驼体重1300斤，有一匹斤，有一匹 小马驹体重小马驹体重300斤。骆驼看到小马驹斤。骆驼看到小马驹 跑得这么快，它就想：马儿跑得这么跑得这么快，它就想：马儿跑得这么 快，是因为体重比较轻，我要想跑得快，是因为体重比较轻，我要想跑得 像马儿一样快，就应该减肥，把体重像马儿一样快，就应该减肥，把体重 减到减到300斤，这样我就能和马儿跑得斤，这样我就能和马儿跑得 一样快了。于是骆驼开始通过节食来一样快了。于是骆驼开始通过节食来 减肥，然而，当它把体重减到减肥，然而，当它把体重减到700斤斤 时，这只骆驼饿死了。时，这只骆驼饿死了。 31 一些计生支持者看到美国人口只有一些计生支持者看到美国人

21、口只有3亿，中国人口亿，中国人口 有有13亿，而美国又比中国发达得多。于是他们认为，中亿，而美国又比中国发达得多。于是他们认为，中 国的人均国的人均GDP要赶上美国，人口也必须减少到与美国一要赶上美国，人口也必须减少到与美国一 样的水平。你如何看待这一问题？样的水平。你如何看待这一问题？ 社会保障制度变革的压力社会保障制度变革的压力 西方国家的福利病西方国家的福利病 法国全国绝大多数的行业的职工都法国全国绝大多数的行业的职工都 必须缴付必须缴付40年的摊款才能拿到全额的退年的摊款才能拿到全额的退 休金。铁路工人则只需缴纳休金。铁路工人则只需缴纳37年半。违年半。违 背了平等原则。铁路工人建议大

22、家把摊背了平等原则。铁路工人建议大家把摊 款年限都改为款年限都改为37年半。可是收集的退休年半。可是收集的退休 金总额就会减少，那么退休金是否就可金总额就会减少，那么退休金是否就可 以相应减少呢？那当然不行，因为这违以相应减少呢？那当然不行，因为这违 背了劳工阶层的又一条僵硬的原则，就背了劳工阶层的又一条僵硬的原则，就 是是“已经到手的利益决不能减少已经到手的利益决不能减少”。 于是每当政府进行变革时，总会遇于是每当政府进行变革时，总会遇 到强大的社会压力。到强大的社会压力。 32 弗里德曼谈自由主义弗里德曼谈自由主义 33 当自由主义经济学家弗当自由主义经济学家弗里德里德曼曼 （货币学派）谈

23、论自由时，他说（货币学派）谈论自由时，他说 的是古的是古典主义的典主义的自由自由，即免受干，即免受干 预的自预的自由。由。 20 20世纪出现了对自由世纪出现了对自由的新的新定义，定义， 就是人就是人民有权获得资源、工作和民有权获得资源、工作和 保健等保健等事务事务的自由。这被定义无的自由。这被定义无 积极的自由，实质是一积极的自由，实质是一种社种社会公会公 正正。而这些显然是需要政府干预而这些显然是需要政府干预 才能实现的。才能实现的。 思考 世界人权宣言世界人权宣言第二十五款第二十五款“ 任何人都有权享受保证自身及家任何人都有权享受保证自身及家 人健康和福利的基本生活条件，人健康和福利的基

24、本生活条件， 包括食品、服饰、住房、医疗以包括食品、服饰、住房、医疗以 及必备的社会服务。及必备的社会服务。” 请问你如何评价？请问你如何评价？ 34 思考 世界人权宣言世界人权宣言的出发点是好的，但是的出发点是好的，但是 它忽视了这些活动如何获得经费的问题，它忽视了这些活动如何获得经费的问题， 即谁出资支持这些事业以及出资人应该享即谁出资支持这些事业以及出资人应该享 有怎样的经济地位等问题。有怎样的经济地位等问题。 在界定人们必然享有的权利时，我们使用在界定人们必然享有的权利时，我们使用 的措辞应该体现出对所有人福祉一视同仁的措辞应该体现出对所有人福祉一视同仁 的尊重。我们必须使用体现全人类

25、福祉的的尊重。我们必须使用体现全人类福祉的 金融方案，让所有的人都分担风险。金融方案，让所有的人都分担风险。 希勒希勒金融与好的社会金融与好的社会P218P218 35 案例：巴西骚乱案例：巴西骚乱 2013 2013年年6 6月月1717日，巴西多个城日，巴西多个城 市爆发了暴力冲突。目的是不市爆发了暴力冲突。目的是不 满政府为联合会杯和世界杯将满政府为联合会杯和世界杯将 公共汽车的票价由公共汽车的票价由1.51.5美元提高美元提高 到到1.61.6美元，同时对于用美元，同时对于用150150亿亿 美元来举办世界杯而不是教育美元来举办世界杯而不是教育 和公共医疗的建设表示强烈不和公共医疗的建设表示强烈不 满。满。 请问你认为政府被财政收请问你认为政府被财政收 入用在这类事业而不是教育、入用在这类事业而不是教育、 医疗等事业有何评价？医疗等事业有何评价？ 36 讨论：你同意吗？讨论：你同意吗？ 政府不能保障所有的公民的绝对物质安全，政府不能保障所有的公民的绝对物质安全， 因为这会使得整个经济系统变得僵化，使败因为这会使得整个经济系统变得僵化，使败 德行为和游手好闲泛滥成灾。德行为和游手好闲泛滥成灾。 社会主义制度和福利国家都