国际结算：6 信用证概述

1、CH. 6 信用证概述 信用证的定义 信用证的国际惯例 信用证的当事人及其权责 信用证的作用 信用证的基本分类 主要内容 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林2 结构 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林3 CH. 6 信用证概述 起源 国际惯例 定义 特点 基本当事人 当事人及其权责 信用证中的契约关系 信用证开立的形式 信用证的作用 信用证的分类 19世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据 化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化。 在货物单据化的背景下，为了解决贸易双方互不信任的 问题，在托收的基础上进一步将

2、银行信用提升到显著位 置。 第一次世界大战后，信用证开始广泛应用于国际贸易， 并已成为当今进出口贸易中应用最普遍的一种结算方式。 信用证的起源 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林4 跟单信用证统一惯例 电子交单补充规则 开立跟单信用证标准格式 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实 务 信用证国际统一惯例的沿革 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林5 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，UCP UCP只是一个通行的惯例，并不是成文的法律。 跟单信用证统

3、一惯例 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林6 2002年4月1日，UCP Supplement to UCP500 for Electronic Presentation，国际商会 eUCP1.0版生效。 电子交单补充规则 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林7 为统一各国银行信用证的开立办法，国际商会于 1970年制定。 内容 开立不可撤销跟单信用证标准格式致受益人 开立不可撤销跟单信用证标准格式致通知行 不可撤销跟单信用证通知书标准格式 跟单信用证修改书标准格式 开立跟单信用证标准格式 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林8 The

4、Uniform Rules for bank-to-bank Reimbursement Under Documentary Credits， URR。 1996年7月1日生效。 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林9 信用证业务的核心内容就是处理单据。 2002年4月国际商会推出了International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits（ISBP）。 2013年最新修订本，国际商会第745号出版物， 简

5、称ISBP745。 关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林10 ICC的定义 跟单信用证是银行有条件的付款承诺。 UCP600的定义 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描 述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付 的确定承诺。 信用证的定义 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林11 一项约定如果具备了以下三个要素就是信用证 信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。 开证行承付的前提条件是相符交单。 开证行的承付承诺不可撤销。 CONT. 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林12 信用证是一

6、种银行信用，开证行负第一性付款责 任 信用证是独立文件，与销售合同分离 信用证是一项纯粹的单据化业务 信用证的特点 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林13 信用证基本当事人 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林14 受益人 开证申请 人 开证行 开证申请人 开证行 受益人 通知行 被指定银行 议付行 付款行 保兑行 承兑行 偿付行 信用证的当事人及其权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林15 开证申请人通常是进口商。 如由银行自己主动开立信用证，则没有开证申请 人。 开证申请人 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林1

7、6 根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证。 交纳开证费。 根据开证行的要求，提供开证担保。开证申请人提供 担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是 第三者提供的担保。 在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定， 及时向开证行付款赎单。 开证申请人有权在赎单前检验单据。 欺诈例外原则。 开证申请人的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林17 申请开证时的注意事项： 开证申请书的措辞必须十分明确，不能含糊不清， 模棱两可 避免过多烦琐的条款 指示内容应当前后保持一致，避免相互矛盾 根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证 2016-2017年第一学期 太原

8、理工大学经管学院刘林18 对于受益人利用信用证的欺诈行为，在开证行未 付款或承兑的情形下，只要有确凿的证据证明对 方欺诈，在不损及善意第三方的利益和开证行未 付款或承兑的前提下，即使对方提供了全套相符 的单据，开证申请人也有权请求银行拒付，或请 求法院通过支付令强制银行停止对信用证的支付。 欺诈例外原则 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林19 开证行指应开证申请人要求，为其开立信用证的银行。 一般是进口商所在地的银行。 开证行受三个合同的约束 与开证申请人之间的付款代理合同； 与受益人之间的信用证； 与通知行或指定银行之间的代理协议。 开证行的责任只对信用证本身负责，不受贸

9、易合同的 影响。 开证行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林20 开证行应在规定的时间内，严格按照开证申请书和跟单信用 证统一惯例，正确及时地开出信用证。 承担第一性的付款责任。 开证行审核单据的义务。 开证行保管单据的义务。 相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。 有权向开证申请人收取开证费用和押金或担保。 若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒 付。 开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权 处理单据和货物。 开证行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林21 相符交单 受益人获得货款的前提是提交相符单据。 相

10、符交单指的是受益人提交的单据同时符合信用证 的条款、UCP600和ISBP745相关条款的要求。 相符付款 受益人做到相符交单后，被指定银行/开证行付款给 受益人。 相符交单与相符付款 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林22 受益人一般是出口商或中间商，是接受信用证并 享受其利益的一方。 受益人受两个合同的约束 与开证申请人之间的贸易合同 与开证行之间的信用证 受益人 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林23 收到信用证时，应及时审核信用证条款与合同条 款的相符性及其是否可以履行。 接受信用证后，应及时履行信用证条款，在规定 的装运期内装货，并在信用证有效

11、期内提交规定 的单据，交单收款。 受益人有权要求修改信用证。 受益人的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林24 可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求 交单付款。 遭遇无法获得偿付时： 交单时遇开证行倒闭，进口商付款。 开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行 据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款要 求。 CONT. 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林25 通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或 通知受益人的银行。 一般是开证行在受益人当地的代理行。 通知行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林26 验明信用证的真

12、实性。 向受益人通知信用证。 可以向开证行收取通知费。 通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代 为付款的责任。 对文电传递中出现的一些差错有权免责。 通知行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林27 转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本 相同，但转递手续比通知手续简单。 转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的 信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符， 以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用 证原件照转给受益人。 转递行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林28 是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银 行。

13、被指定银行的定义 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林29 议付行或称押汇行、购票行和贴现行，是指根据开证 行的付款保证和受益人的请求，买入或贴现受益人按 信用证规定开立的跟单汇票及或单据，并向信用证 规定的付款行索偿的银行。 议付行可以由开证行在信用证中指定，即限制议付。 可以不在信用证中指定，即自由议付，此时所有银行 均有权成为议付行。 议付行通常即为通知行。 议付行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林30 议付行应在信用证的有效期内，接受并审核受益 人提交的单据，根据单证是否相符决定付款与否。 议付行在议付单据后，背批信用证，并将背批后 的信用证退给

14、受益人。 议付行议付后有权向信用证规定的付款行或开证 行索偿垫付款项。 议付行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林31 付款行是指在信用证中被指定对信用证项下的汇 票进行凭单付款或在付款信用证项下执行付款的 银行。 一般与结算币别有关系，如使用进口国货币，通 常即为开证行。 属于开证行在信用证上指定的付款行，付款行也 称代付行，开证行通常委托通知行担任付款行。 付款行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林32 付款行一经接受开证行的代付委托，在对受益人 进行验单付款后，即不得再向受益人追索。 付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。 付款行可以在开

15、证行资信较差时，有权拒绝接受 开证行代为付款的委托。 付款行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林33 保兑行是指接受开证行（有时可能是受益人）的请求 在信用证上加具保兑的银行。 保兑行可以由通知行兼任，也可由其他银行加具保兑。 保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重 独立付款保证。 沉默保兑。 在未经开证行授权或要求的情况下，一家银行与受益人 达成协议（往往在受益人的要求下）对信用证加具保兑 的行为。 保兑行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林34 受益人向保兑行提交相符单据时，保兑行必须给 予承付； 审单时如发现单证不符，有权要求受益人在

16、信用 期限内改单或按规定拒付； 保兑行凭单付款后只能向开证行索偿； 若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行 追索。 保兑行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林35 承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇 票进行承兑，并负责到期付款的银行。 承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。 承兑行 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林36 承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人 无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。 如果开证行指定某一银行为承兑行，但该行在受 益人提示汇票时不予承兑，开证行可指示受益人 另开立以开证行为受票人的汇票，由开证行承

17、兑 和到期付款；如果承兑行承兑后倒闭或丧失付款 能力，则由开证行承担最后付款责任。 承兑行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林37 偿付行或称清算行，是指接受开证行的委托，当保兑行、 议付行、代付行等（统称为索偿行）索偿时，代开证银 行偿还票款的银行。 偿付行可以是开证行自己，也可以是开证行指定的对索 偿行进行偿付的其他银行。 通常是由于开证行的资金调度集中在第三国，且使用该 国货币结算，要求该国某银行代为偿付信用证规定的款 项，才出现了偿付行。 偿付行一般为开证行在信用证结算货币清算中心的联行 或代理行，主要是为了头寸调拨的便利。 偿付行 2016-2017年第一学

18、期 太原理工大学经管学院刘林38 开证行应及时通知偿付行，否则偿付行不负责任。 通知偿付的做法一般是寄送信用证副本或下达偿付授权书， 且除非另有规定，一般由开证行承担偿付行的费用。 偿付行仅仅是开证行的出纳机构，收到索偿行的索偿书 后，只管偿付不管退款； 如果偿付行不偿付时，不能解除开证行自行偿付的责任； 如果偿付行偿付后，开证行发现索偿行寄送的单证不符 合信用证要求，有权向索偿行追回已偿付款项，但不能 向偿付行追索。 偿付行的权责 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林39 信用证业务中的契约关系 开证申请 人 受益人 开证行 贸易合同 开证申请书信用证 2016-2017年

19、第一学期 太原理工大学经管学院刘林40 信开本信用证 以信函(letter)形式开立的信用证，其记载的内容比 较全面。 电开本信用证 银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电信方法 将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。 分为 简电本 全电本 信用证开立的形式 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林41 仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本 信用证。 信用证的详细条款将通过证实书由航空邮寄送达 通知行。 简电本在法律上是无效的。 一般要在电文中注明“随寄证实书”（mail confirmation to follow）的字样，并随即将信 开本形式的证实书邮寄通知行。

20、简电本 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林42 开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。 This is an operative instrument, no airmail confirmation to follow 。 电文中注明“随寄证实书”，应以邮寄的证实书 作为有效文本及交单议付的依据。 全电本 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林43 信用证解决了贸易双方互不信任的矛盾。 保证出口商安全收汇。 保证进口商安全提货。 进、出口双方均可在信用证项下获得资金融通。 信用证的作用 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林44 根据开证行对所开出的信用证所负的责任来划分 可撤销信用证 不可撤销信用证 按信用证下指定银行的付款方式分类 付款信用证 承兑信用证 议付信用证 信用证的分类 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林45 开证行在开证之后，无须事先征得受益人同意兢 有权修改条款或者撤销的信用证。 这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。 UCP600规定，信用证是不可撤销的。 可撤销信用证 2016-2017年第一学期 太原理工大学经管学院刘林46 未经开证行、保兑行以及受益人同意，既不能修 改也不能撤销的信用证。 这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。 特点 具有开证行确定的