中国工商银行会计科目表

1、中国工商银行表内会计科目一览表序号科目代码科目名称一、资产类101现金102银行存款103贵金属104运送中外币现金105买入外币票据107系统内上存款项111存放中央银行准备金112缴存中央银行财政性存款114拨付营运资金115存放同业款项116存放外资金融机构款项117拆放同业118系统内借出119拆放金融性公司121工业企业贷款123物资供销企业贷款125商业企业贷款129科技开发贷款135工业收购农副产品贷款136商业收购农副产品贷款140粮棉油附营企业贷款141外贸企业贷款142三资企业贷款143国际融资转贷款144建筑安装企业贷款145集体工业贷款146集体商业贷款147个人住房贷

2、款148私营及个体工商业贷款149其它短期贷款150个人其他贷款151技术改造贷款152技术改造贴息贷款153基本建设贷款154房地产业贷款155国家特定贷款156国家助学贷款157中期流动资金贷款158其它中长期贷款160待收回人行转来企业贷款161贴现162贷款呆账准备163进出口押汇164代理资产165应收利息166坏账准备167其他应收款190期收外汇款项171国家债券172中央银行债券173其他债券174政策性银仃金融债券175买入返售债券176投资177投资风险准备179代理兑付债券181固定资产182累计折旧183固定资产清理184在建工程185无形资产186递延资产187待处理

3、财产损益195其他资产199待清理信托资产一、负债类221工业企业存款223物资供销企业存款225商业企业存款227建筑企业存款231保险公司存款241外贸企业存款242二资企业存款245集体工商企业存款248私营及个体工商企业存款249其他活期存款250二峡移民资金存款251单位定期存款255活期储蓄存款256定期储蓄存款257证券公司存款258基金存款259房地产业存款260开发银行贷款资金存款261中央预算收入262地方预算存款263财政预算外存款264机关团体存款267特种存款268特种事业存款269特种企业存款270向中央银行借款271系统内款项存放272拨入营运资金273同业存放款

4、项274外资金融机构存款275同业拆入276系统内借入277金融性公司拆入278应解汇款279汇出汇款280代理业务款项281保证金282本票283应付利息284其他应付款290期付外汇款项285应付工资286应付福利费287应交税金288应付利润289预提费用291长期借款293国际融资转贷款资金295发仃债券296代理发行债券297卖出回购债券298长期应付款299待清理信托负债三、所有者权益301实收资本302资本公积303盈余公积311本年利润312利润分配四、资产负债共同类410辖内往来431联行外汇往来455法定存款准备金456一级存款准备金461中央银行委托贷款及资金468待结算

5、财政款项471委托业务472中央外贸发展基金481外汇买卖482结售汇资金483外汇营运资金五、损益类501利息收入502金融企业往来收入511手续费收入512其他营业收入513汇兑损益514投资收益515营业外收入521利息支出522金融企业往来支出531手续费支出532营业费用533营业税金及附加534其他营业支出536营业外支出中国工商银行表外会计科目一览表序号科目代号科目名称一、或有事项和承诺612开出债券款单证614银行承兑汇票631未收贷款利息634代理开发银行贷款635代理开发银行逾期贷款636代理开发银行贷款利息651收到信用证及保证凭信652开出信用证及保证凭信653应收信用证及保证凭信款项654商业承兑汇票贴现655外汇期权和其他保值业务656产权待界定的财产658贷款承诺659未达境外借入款项二、保管债券、单证、财产登记601有价单证602空白重要凭证611未发仃债券613待销