第26讲董事监事高级管理人员的资格董事监事高级管理人员的义务公司股份公司债券

1、第五节 公司董、监、高的资格与义务一、董事、监事、高级管理人员的资格有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（高频考点，2017B简Q2）（ 1 ）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（ 2020 年教材完善“视为完全民事行为能力 人”的表述，非实质性修订）（ 2）因 贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产 或者 破坏社会主义市场经济秩序， 被判处刑罚， 执行期 满 未逾 5 年 ，或者因犯罪被 剥夺政治权利， 执行期满未逾 5 年；（ 3 ）担任 破产清算 的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3 年 ；（ 4

2、）担任因违法被 吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3 年；（ 5 ）个人所负数额较大的债务 到期未清偿 。 公司违反规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。董事、监事、高级管理人员在任职期间出现上述所列情形的，公司应当解除其职务。【例题1 2014单选题】甲股份有限公司2014年6月召开股东大会，选举公司董事。根据公司法律制度的规定，下列人员中，不得担任该公司董事的是（）。A. 张某，因挪用财产被判处刑罚，执行期满已逾6年B. 吴某，原系乙有限责任公司董事长，因其个人责任导致该公司破产，清算

3、完结已逾5年C. 储某，系丙有限责任公司控股股东，该公司股东会决策失误，导致公司负有300 万元到期不能清偿的债务D. 杨某，原系丁有限责任公司法定代表人，因其个人责任导致该公司被吊销营业执照未逾2年【答案】 D【解析】有下列情形之一的，不得担任董事、监事、高级管理人员：（1 ）无民事行为能力人或者限制民事行为能力人；（ 2 ）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩 序，被判处刑罚，执行期满未逾 5年；或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5年（选项 A ）；（ 3 ）担任破产清算的公司的董事或者厂长、经理，对该公司的破产负有个人责任的，自该公 司破产清算完结之日起未逾

4、3 年（选项 B）；（ 4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司 的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销营业执照之日起未逾3年（选项 D）；（ 5）“个人”所负数额较大的债务到期未清偿（选项C所述情形是公司负债，而非个人负债）。【例题2 2016单选题】根据公司法律制度的规定，下列人员中，符合公司董事、监事、高级 管理人员任职资格的是（）。A. 张某，曾为甲大学教授，现已退休B. 王某，曾为乙企业董事长，因其决策失误导致乙企业破产清算，自乙企业破产清算完结之日 起未逾 3 年C. 李某，曾为丙公司董事，因贷款炒股，个人负有到期债务1000万元尚未偿还D. 赵某，曾担任丁国有企业总会

5、计师，因贪污罪被判处有期徒刑，执行期满未逾5年【答案】 A【解析】（ 1 ）选项 B ：担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3 年的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员；（ 2 ）选项 C ：个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任公司的董 事、监事、高级管理人员；（3 ）选项D:因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员。【例题3 2013多选题】甲上市公司拟聘请独立董事。根据公司法律制度的规定，下列候选人 中

6、，没有资格担任该公司独立董事的有（）。A. 王某，因侵占财产被判刑， 3 年有期徒刑刑满刚刚释放B. 张某，甲上市公司投资的某全资子公司的法律顾问C. 赵某，个人负债 1 00万元到期未清偿D. 李某，甲上市公司某监事的弟弟【答案】 ABCD【解析】（ 1 ）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑 罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年（A选项）、个人所负数额较大的债务到期未清偿（ C选项），不得担任公司的董事、监事、高级管理人员（2 ）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员（ B 选项）、在上市公司或者其附属企业任

7、职的人员及其直系亲属、主要社会关系（D选项）不得担任独立董事。因此，本题正确答案为ABCD。二、董事、监事、高级管理人员的义务 1.忠实义务 董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。 董事、高级管理人员不得有下列行为:（ 1 ）挪用公司资金；（ 2 ）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（ 3 ）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或 者以公司财产为他人提供担保；（ 4 ） 违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（ 5 ） 未经股东会或者股东大会同意 ，利

8、用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（2019A简Q2）（ 6 ）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（ 7）擅自披露公司秘密；（ 8 ）违反对公司忠实义务的其他行为。董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有。（2019A简Q2）【提示】控股股东、实际控制人、董、监、高不得利用关联交易损害公司利益。2. 勤勉义务【例题1 2015单选题】甲有限责任公司的董事张某拟自营与所任职公司同类的业务。根据公司法律制度的规定，张某自营该类业务须满足的条件是（）。A. 经股东会同意 B. 经董事会同意C. 经监事会同意 D. 经总经理同意【答

9、案】 A 【解析】有限责任公司董事未经股东会同意，不得利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的 商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务。【例题2 2013单选题】甲有限责任公司董事陈某拟出售一辆轿车给本公司，公司章程对董 事、高级管理人员与本公司交易事项未作规定。根据公司法的规定，陈某与本公司进行交易须 满足的条件是（ ）。A. 经股东会同意 B. 经董事会同意C. 经监事会同意 D. 经经理同意【答案】 A 【解析】有限责任公司董事不得违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司 订立合同或者进行交易。第六节公司股票和公司债券一、公司股份（一）股份和股票的概念 股份，

10、是指将股份有限公司的注册资本按相同的金额或比例划分为相等的份额。股份作为代表公司资本的一部分，是公司资本的最小化分单位，股东根据其出资额度计算出其持有的股份数量， 所有股东持有的股份加起来所代表的资本数额即为公司的资本总额。股票具有如下性质：（ 1 ）股票是有价证券；（ 2 ）股票是证权证券；（ 3 ）股票是要式证 券；（ 4 ）股票是流通证券。（二）股票的种类1. 普通股 vs 优先股（ 1 ）优先股是指依照公司法，在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人 优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产 ，但参与公司决策管理等权利受到限制。不允许发行在股息分配和剩余财产分配

11、上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在 其他条款上具有不同设置 的优先股。同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股 的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。【提示】公司在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息。 相同条款的优先股应当具有同等权利。同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和 票面股息率应当相同；任何单位或者个人认购的股份，每股应当支付相同价额。（ 2 ）发行人范围公开发行优先股的发行人限于上市公司，非公开发行优先股的发行人限于上市公司和非上市公 众公司。（ 3 ）发行条件 公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资

12、金额不得超过发行前净资产的 50%，已回购、转换的优先股不纳入计算。（ 4 ）优先股股东表决权 除以下情况外，优先股股东 不出席股东大会会议，所持股份没有表决权 ： 修改公司章程中与优先股相关的内容； 一次或累计减少公司注册资本超过10%； 公司合并、分立、解散或变更公司形式； 发行优先股； 公司章程规定的其他情形。 上述事项的决议，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3 以上通过。【提示】2/3+ 2/3，实到基数制，表决权（ 5 ）表决权恢复公司 累计 3 个会计年度

13、或连续 2 个会计年度未按约定支付优先股股息 的，优先股股东有权出 席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规定的表决权。对于股息可累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息 不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢复的 其他情形。【例题1 2019单选题】根据公司法律制度的规定，下列关于优先股与普通股股东权利的表述 中，正确的是（ ）。A. 优先股股东先于普通股股东分配公司红利B. 公司清算时普通股股东先于优先股股东取得公司剩余财产 C. 优先股股东和普通股股东都可以参与公司决策D. 优先股股东先于普通股股东分配公司利润【

14、答案】 D【解析】（1 ）选项AC:优先股股东不参与公司决策，不参与公司红利分配；（2 ）选项B :在公司进行清算时，优先股股东先于普通股股东取得公司剩余财产。【例题2 2015判断题】上市公司同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面 股息率应当相同。（ ）【答案】“ 【解析】同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率应当相同；任何单位 或者个人认购的股份，每股应当支付相同价额。【例题3 2015多选题】根据公司法律制度的规定，上市公司的优先股股东有权出席股东大会 会议，就相关事项与普通股股东分类表决。该相关事项有（）。A. 修改公司章程中与优先股相关的内容B. 一

15、次减少公司注册资本达 5%C. 变更公司形式D. 发行优先股【答案】 ACD 【解析】优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决，其所持每一优 先股有一表决权，但公司持有的本公司优先股没有表决权：（1 ）修改公司章程中与优先股相关的内容；（ 2 ）一次或累计减少公司注册资本超过 10%；（ 3 ）公司合并、分立、解散或变更公司形 式；（ 4 ）发行优先股；（ 5 ）公司章程规定的其他情形。2. 国有股、发起人股和社会公众股（ 1 ）国有股，是指有权代表国家投资的政府部门或机构以国有资产投入公司形成的股份或依法 定程序取得取得的股份。（ 2 ）发起人股，是指公司的发起人认购的

16、股份。（ 3 ）社会公众股，是指个人和机构以合法财产购买并可依法流动的股份。3. 记名股票和无记名股票（ 1 ） 公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。（ 2 ）发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。（三）股份的发行原则 股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份， 每股应当支付相同价额。存在特别表决权股份的上市公司 ，应当在公司章程中规定特别表决权股份的持有人资格、特别 表决权股份拥有

17、的表决权数量与普通股份拥有的表决权数量的比例安排、持有人所持特别表决权股 份能够参与表决的股东大会事项范围、特别表决权股份锁定安排及转让限制、特别表决权股份与普 通股份的转换情形等事项。公司章程有关上述事项的规定，应当符合交易所的有关规定。（2020 新增）【例题 2019判断题】股份有限公司发行股票时，对于同一种类的股票可以针对不同投资主体 规定不同的发行条件和发行价格。（）【答案】X 【解析】同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的 股份，每股应当支付相同价额。四）股票的发行价格股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。 【提示

18、】允许平价发行、溢价发行，但不允许折价发行。【例题1 2018单选题】根据公司法律制度的规定，下列关于股票发行价格的表述中，正确的是（ ）。A. 股票发行价格只能与票面金额相同B. 股票发行价格可以与票面金额相同，也可以低于票面金额，但不得超过票面金额C.股票发行价格可以与票面金额相同，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额D.股票发行价格必须超过票面金额【答案】 C 【解析】股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。【例题2 2013单选题】下列关于股份有限公司股票发行的表述中，不符合公司法规定的 是（ ）。A. 股票发行必须同股同价B. 股票发行价格可以低于票面金

19、额C. 向发起人发行的股票，应当为记名股票D.向法人发行的股票，应当为记名股票【答案】 B【解析】同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的 股份，每股应当支付相同价额，A选项正确；股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额，B选项错误；公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，C、D选项正确；故B选项符合题意。（五）公司发行新股 公司发行新股，股东大会应当对下列事项作出决议：（ 1 ）新股种类及数额；（ 2 ）新股发行价格；（ 3 ）新股发行的起止日期；（ 4 ）向原有股东发行新股的种类及数额 。 公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股说明书和财务会计报 告，并制作认股书。二、公司债券（一）公司债券的概念和特征1. 公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息