会计电算化使用方法和技巧(一).doc

1、会计电算化使用方法和技巧(一)全国移动通信公司都使用新中大财务软件，现将在使用中获得的方法和技巧介绍给大家。本文主要讲述帐务处理和会计报表中的有关方法和技巧。一、帐务处理（一）权限控制财务主管应对每个会计员的操作进行控制。进入系统管理中的权限管理，根据工作的需要对每位操作员进行权限控制。对于制单人员，给予查询权、录入修改权、打印权，对出纳员应给予帐务查询权、银行及对帐权和出纳权（审核权） ，以便出纳模块和日常帐务模块相互核对和日常收付凭证进行出纳，如果需要对某人进行部分科目权限控制，首先在权限设置对话框中选择“科目权限 ”，选择部分科目，然后在权限管理对话框中选择 “科目权限表”，设置该人所对

2、应的科目代码和名称。为了使科目设置更具有科学性，应将科目设置权给予主管人员，以防其他人员增减科目名称；为了保证数据安全可靠，不被外人盗窃，应将数据备份权和恢复权赋予特定人员。对于审核员，应给予审核权，若要对某人某些科目金额上限审核权控制，首先给予其审核权，然后进入“权限管理一审核授权控制”，录入相应条件，比如金额在5000 元以下的付款，该审核员具有审核权，超过 5000 元，该审核员无此审核权。若要查询某人的工作情况，可以从操作日志中查询。（二）初始设置凭证类型采用分三类 （收、付、转），有利于凭证分类、查询，也有利于现金流量表的编制。若要对各部门收入、 成本费用考核， 部门核算方式应选 “

3、核算到部门 ”；在科目设置中，为了使科目设置更加简练， 便于记忆，比如全球通月租费，将科目代码 51010101 设为部门核算， 就可以知道各部门全球通月租费收入，不需要将各部门月租费收入再往下设明细科目（如：通信业务收入一全球通收入一月租费一XX 部门）。部门设置采用代码分级制，比如采用三位制，第一位表示部门性质，后两位表示各部门，若第一位上的 “1表”示管理部门， 后两位 “01，表示综合部， “02表”示财务部，则综合部的代码为 “101，”财务部的代码为 “102，”若第一位上的 “2表”示生产部门，后两位数 “01表”示交换中心， “02表”示基站维护中心，则交换中心的代码为 “20

4、1，”基站维护中心的代码为 “202。”这样分类便于记忆各部门代码。（三）基础设置在日常帐务处理中首先要对凭证处理进行基础设置，凭证录入方式选项的默认日期为 “当天 ”，这样保证制单日期与业务实际发生日期相符： 选择 “金额借贷自动平衡 ”，有了借方数，不需要再计算贷方数，简化计算；凭证存入提示，应将 “附件未录入提示”选上，有利于提醒未录入的附件，与会计基础工作相符。凭证处理方式选项中，应选上 “只能由制单人本人修改 ”有利于加强制单人的责任制；选择 “能删除中间凭证 ”方便凭证处理；选择 “在凭证存入前检查凭证的合法性 ”，有利于降低凭证录入错误率。 （四）快速处理往来个人代码设置采用 5

5、 位制，前 3 位表示部门，后 2 位表示人名，比如：综合部王刚，其代码为 “10101，”前 3 位“101表”示综合部， 与部门设置相符，后 2 位“01表”示 “王刚 ”。这样设置便于记忆， 在日常往来帐录入中，直接录入其代码即可。不常用的科目和多级科目助记化，对于那些不常用的科目，比如“坏帐准备 ”，在设置科目或修改科目时，在助记码中填写“wzjb，”又如 “长期借款一应付利息 ”，在助记码中填入 “cqjklx ”。对于多级科目， 比如 “通信业务收入一全球通一数据业务收入一手机上网”，在助记码中填入 “5wap”，“5表”示 “收入类 ”，“wap”表示 “手机上网 ”。对于一些常用摘要，可以采用助记码， 比如 “差旅费 ”设为 “clf。”摘要助记码程序