《企业运营沙盘模拟》过程化考核手册

1、实验过程考核手册课程名称： 企业运营沙盘模拟 教学班号： 15注会3班 实验室： S515 虚拟教室号： 团 队 号： ka03 团队名称： 华兴有限责任公司 姓名： 邱旺 学号： 2150577 姓名： 学号： 姓名： 学号： 姓名： 学号： 总评成绩： 42目 录第一节 企业经营概述1一、本阶段实训目的1二、公司筹建1三、企业基本情况描述（填写人：总经理）3四、职位胜任能力要求 (CEO 填写)4五、战略制订（填写人：总经理）5六、思考题5第二节 沙盘运营引导6一、实训目标6二、沙盘规则讲解6三、起始年经营流程设定10四、订单登记表11五、产品核算统计表11六、综合管理费用明细表11七、利

2、润表11八、资产负债表12九、思考题12第三节 企业运营模拟13一、实训目标13二、重要经营数据（填写人：总经理、财务总监）13三、第一、二年度利润表（填写人：总经理,财务总监）13四、第一、二年度资产负债表（填写人：总经理,财务总监）14五、思考题15第四节 企业经营实战16一、实训目标16二、经营规划及运营表现16三、思考题40第五节 团队陈述及经营总结41一、企业运营陈述41二、企业运营分析报告41三、企业运营情况PPT展示42第一节 企业经营概述一、 本阶段实训目的1) 建立企业语言，打造具有共同心智模式的团队。2) 了解企业资源分配的会计、统计和数学概念以及沙盘模拟的相关概念。3)

3、掌握企业内部职能部门的划分，了解企业的组织结构及主要部门职责。4) 了解企业主要岗位职责及岗位胜任能力模型应用。5) 模拟市场规则6) 沙盘软件的相关规则和概念二、 公司筹建参考创业计划书中的内容，讨论明确并完善公司的组织结构：（填写人：总经理）公司名称华兴有限公司公司宗旨让生活更美好公司LOGO及释义战略目标让每个人生活质量提高总经理（CEO）邱旺财务总监（CFO）李程律销售总监（CSO）杨传胜采购总监（PD）邱旺生产总监（CPO）李程律1 模拟公司的组织结构（填写：总经理）1) 组织结构图2) 部门主要职能（填写人：总经理）职能部门企业任务工作内容说明市场销售部产品营销市场开拓资格认证广告

4、投入制造部组织生产厂房购买、出售与租赁生产线购买与出售产品生产采购部采购原料采购提前期原料订单库存管理原料库成品库财务部会计核算财务管理财务运营现金库银行贷款应收应付综合费用2 角色扮演者的岗位职责（填写人：总经理）总经理邱旺销售总监杨传胜采购总监邱旺财务总监李程律生产总监李程律三、 企业基本情况描述（填写人：总经理）公司处于起步阶段，需要谨慎，尽量节约资金，避免厂房闲置问题。四、 职位胜任能力要求 (CEO 填写)职位胜任能力素质要求总经理（CEO）财务总监（CFO）销售总监（CSO）采购总监（CMO）生产总监（CPO）态度品质优秀优秀优秀优秀优秀思维能力 优秀优秀优秀优秀优秀专业素质优秀优

5、秀优秀优秀优秀管理能力优秀良好良好良好良好领导能力优秀良好良好良好良好五、 战略制订（填写人：总经理）根据商业环境及背景的分析结果，制定模拟公司的长短期战略。公司的短期战略（13年）： 努力稳住步伐，避免被短期利益所迷惑 公司的中期战略（46年）： 开始往外开拓市场 公司短、中、长期战略间的关系： 稳中求进 目标市场战略：主攻目标市场：_国内_次要目标市场：_亚洲_备选目标市场：_区域_六、 思考题1 企业在设计创业初期的组织架构时应注意哪些问题？2 为什么要进行战略管理？战略管理的目的是什么？3 战略管理在企业管理中的地位和作用如何？4 战略管理的主要内容包括哪些？5 企业的基本组织结构是什

6、么?每个岗位的职责如何划分第二节 沙盘运营引导一、 实训目标1) 了解企业的基本情况 2) 熟悉企业的运作及业务流程 3) 通过企业的数据进一步了解企业 4) 掌握商战沙盘游戏规则,避免简单的规则错误5) 能够准确填写订单登记表6) 能够准确编制产品核算统计表7) 能够准确编制综合管理费用明细表8) 能够准确学会编制利润表9) 能够准确学会编制资产负债表10) 学会进行现金流量的管理与统计二、 沙盘规则讲解一、市场开拓、ISO认证各个市场可以同时开拓。每个市场每年投资1M。市场开拓可以中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才可参加该市场的竞单。市场开拓时间开拓费用区域1年1M/年*1年=1M国内

7、2年1M/年*2年=2M亚洲3年1M/年*3年=3M国际4年1M/年*4年=4M认证资格开拓时间开拓费用ISO90002年1M/年*2年=2MISO140002年2M/年*2年=4M可以自行选择是否需要通过ISO9000或ISO14000的资格认证。ISO资格认证通过以后，可挑选部分对ISO认证有相应要求的订单。两种ISO资格认证可以同时开拓ISO资格认证可以随时中断或中止，但只有付完全部开拓费用的才被视为通过了该认证。ISO认证研发完后方可接ISO定单二、产品研发及生产 产品的BOM结构图及研发如下所示：名称开发费用开发总额开发周期产品组成加工费直接成本P1R11M2MP21M/季4M4季R

8、2+R31M3MP31M/季5M5季R1+R3+R41M4MP41M/季6M6季R2+R3+2R41M5M产品必须在研发完成后的下一季度才可开工生产，但可以提前为其采购备料。产品研发可以随时中断或中止，但已经投入的研发费用不可收回。三、材料采购每个原材料的价值为1M。材料采购需要先下订单，在到期后拿现金到供应商处购买。材料采购提前期举例说明R11Q在第2年1季度时下订单，在2季度时方可拿现金到供应商处购买R21QR32Q在第2年1季度时下订单，在2季度时将订单的空筒向前移动一格 （到R3/R4在途），在第3季度时方可拿现金到供应商处购买R42Q四、生产线生产线的投资可以随时中断或中止。但必须在

9、投资完成后，下一个季度方可开始使用。生产线在安装过程中可以不用支付维护费用，一旦安装完毕，年底时必须支付1M维护费。生产线开始建设后就不能在厂房间移动。生产线购置费安装周期生产周期总转产费转产周期维修费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动10M2Q2Q1M1Q1M/年2M全自动线15M3Q1Q2M1Q1M/年3M柔性线20M4Q1Q0M无1M/年4M生产线完工投产的第一年可不用计提折旧，以后按平均年限折旧法进行折旧，每一年计提生产线原值的1/5。每年的折旧值见下表：生产线购置费残值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工线5M1M01M1M1M1M半自动10M2M02M2

10、M2M2M全自动线15M3M03M3M3M3M柔性线20M4M04M4M4M4M当出售生产线时，如果生产线的净值等于其变卖价值，则按生产线的净值变现；如果生产线的净值大于其变卖价值，则按变卖价值变现，其余部分计入“其他”费用。五、贷款与融资 短期贷款和长期贷款的贷款总额是综合计算的。贷款类型贷款时间贷款上限贷款期限年利率还款方式短期贷款每季度初上一年权益的2倍1年5%到期一次还本付息长期贷款每年年末上一年权益的2倍1-5年自选10%每年末付息，到期还本其他贷款任何时间和银行商量1年20%到期一次还本付息资金贴现任何时间视应收款而定1、2账期按1：9贴现3、4账期按1：7贴现注：a 贷款的基本单

11、位是20M。贷款上限为上一年权益的2倍，但必须为20M的整数倍。例：上一年权益为66，则可贷款上限应该是66*2=132，但贷款必须是20M的整数倍，所以只能借120M。b 可贷款额度=贷款上限 尚未归还银行的贷款额。例：某组第一年第2季度借了60M的短期贷款，第一年结束后所有者权益为45。则第二年第1季度可以申请的短贷最大额度为：45*2=90（但只能借80M）60=20M，第二年第2季度连本带利归还银行短期贷款60*105%=63M后，仍可向银行借60M的短期贷款(8020=60M)。c 长期贷款每年年末支付利息，到期还本； 短期贷款期限为一年，到期连本带利一起归还。如果当季有贷款需要归还

12、，同时还拥有贷款额度时，必须先归还到期的贷款，才能申请新贷款，不能以新贷还旧贷（续贷）。 d 还没有到期的各类贷款均不需要归还。所有贷款不能提前还款。 e 企业间不允许私自融资，只允许企业向银行贷款。 f贴现：当应收款1、2期合计不足10M，3、4期不足8M时需要贴现，也需交纳1M的贴息。例如：应收款1、2期合计为6M，则按1：5贴现，5M进现金库，1M进贴息；应收款3、4期合计为5M，则按1：4贴现，4M进现金库，1M进贴息。六、厂房厂房买价售价租金大厂房40M40M（4 Q的应收账款）5M/年小厂房30M30M（4 Q的应收账款）3M/年年末如果将厂房买回，则当年不用支付租金。七、选单规则

13、1、选单顺序依据以下顺序原则确定： a 由上一年该市场老大（上一年该市场所有产品销售总额最大的组）优先选单；b 按该市场该产品广告投放的金额由多到少依次排定选单顺序；c 如果出现2个或2个以上组在某市场某产品投入的广告费用相同，则按照投入本市场的广告费总额（即 P1、P2、P3和 P4 的广告费之和），由多到少依次排定选单顺序；d 如果广告总额也一样，按照上一年本企业在该市场上实现的销售额排名，由高到低排定选单顺序；e 如果上年实现的销售额也相同，按照提交广告的时间先后，排定选单顺序。2、选单规则：a 市场顺序：本地区域国内亚洲国际产品顺序：P1 P2 P3 P4b 选一张定单至少要投放1M的

14、广告，不投广告不能接定单；c 某个市场某种产品每想多选一张定单至少要多投2M广告，即想选两张定单至少要3M广告，想选三张定单至少要5M广告。例：A组想在区域市场P2产品选2张单，则区域P2的广告至少要投3M；B组想在国内市场P1产品选3张单，则国内P1的广告至少要投5M；d 选单时有投放广告的组按先后顺序进行第一轮选单，选完后有定单剩余的情况下，可进行第二轮选单（前提是该市场该产品所投放广告必须大于等于3M）；e 上一年的市场老大在该市场有优先选单权，但也必须投广告，每个产品投1M即可优先选单；f ISO9000、ISO14000研发完成后，方可接相应的ISO定单；g 所接定单当年必须交货，否

15、则扣该定单总金额的20%作为违约金（向下取整，例：某张单总价为28M，违约金为28*20%=5.6M，只交5M），同时该定单收回。三、 起始年经营流程设定企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号内容1Q2Q3Q4Q1新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2参加订货会/登记销售订单3制定新年度计划4支付应付税5季初现金盘点（请填余额）6更新短期贷款，还本付息 78申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9下原料订单10更新生产/完工入库11投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12开始下一批生产

16、（支付加工费）13更新应收款/应收款收现14出售厂房15向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16按订单交货17产品研发投资18支付行政管理费（每季度固定为1M）-1-1-1-119其他现金收支情况登记20支付长期贷款利息/更新长期贷款21申请长期贷款22支付设备维护费23支付租金/购买厂房24计提折旧（ ）25新市场开拓/ISO资格认证投资26现金收入合计27现金支出合计28期末现金对账（请填余额）四、 订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期五、 产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利六、 综合管理费用明细表项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市

17、场准入开拓区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计七、 利润表项 目上 年 数本 年 数销售收入35直接成本12毛利23综合费用11折旧前利润12折旧4支付利息前利润8财务支出（利息、贴息）4其他收入/支出税前利润4所得税（税率1/3向下取整）1净利润3八、 资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金20长期负债40应收款15短期负债在制品8应付账款成品6应交税金1原料3一年内到期的长期负债流动资产合计52负债合计41固定资产：所有者权益：土地和建筑40股东资本5050机器与设

18、备13利润留存1114在建工程年度净利3固定资产合计53所有者权益合计64资产总计105负债和所有者权益总计105九、 思考题1 商战沙盘是帮助我们学习什么的？2 你是如何制定生产模型的？3 以销定产还是以产定销2种生产模型你是如何进行选择的?第三节 企业运营模拟一、 实训目标 熟练掌握游戏规则 能够利用沙盘模型设计自己的企业发展规划,并制定企业的个性化发展战略 能够熟练填写订单登记表 能够熟练编制资产负债表 能够熟练编制损益表 能够熟练编制综合管理费用明细表 能够熟练学会编制成品核算统计表 通过2个年度的实战模拟,学生对生产模型,经营策略,财务分析有一个系统的感知二、 重要经营数据（填写人：

19、总经理、财务总监）第一年生产规模:_ 库存量:_银行贷款:_股东权益 ：_万元排名：_第二年生产规模:_ 库存量:_银行贷款:_股东权益 ：_万元排名：_三、 第一、二年度利润表（填写人：总经理,财务总监）项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率1/3向下取整）净利润项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率1/3向下取整）净利润四、 第一、二年度资产负债表（填写人：总经理,财务总监）资 产期初数期末数

20、负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计五、 思考题1. 财务管理在企业管理中的地位和

21、作用？2. 资金使用计划是如何制定的？3. 针对具体投资项目如何进行财务决策？4. 财务管理在企业管理中的地位和作用，如何进行预算管理？预算管理在企业管理中的具体应用。第四节 企业经营实战一、 实训目标 灵活运用游戏规则,设计自身的运营套路 学会进行现金流量的管理与统计 能够分析成本公司产品的优劣势、广告投入与收益比重 理解市场战略、找准市场的切入点、合理进行市场投入以及深刻剖析你的竞争对手。 根据实际的商业环境调整战略的执行,并选择最优的经营策略二、 经营规划及运营表现第 一 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填

22、写现金收支情况。序号内容1Q2Q3Q4Q1新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2参加订货会/登记销售订单3制定新年度计划4支付应付税5季初现金盘点（请填余额）6更新短期贷款，还本付息 78申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9下原料订单10更新生产/完工入库11投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12开始下一批生产（支付加工费）13更新应收款/应收款收现14出售厂房15向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16按订单交货17产品研发投资18支付行政管理费（每季度固定为1M）-1-1-1-119其他现金收支情况登记20支付长期贷款利息/更新长期贷款21申请长期贷款22支付设备维

23、护费23支付租金/购买厂房24计提折旧（ ）25新市场开拓/ISO资格认证投资26现金收入合计27现金支出合计28期末现金对账（请填余额）订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计利 润 表项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所

24、得税（税率1/3向下取整）净利润资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本 50机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资IS

25、O认证投资其他库存现金余额第 二 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号内容1Q2Q3Q4Q1新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2参加订货会/登记销售订单3制定新年度计划4支付应付税5季初现金盘点（请填余额）6更新短期贷款，还本付息 78申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9下原料订单10更新生产/完工入库11投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12开始下一批生产（支付加工费）13更新应收款/应收款收现14出售厂房15向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16按订单交货17产品

26、研发投资18支付行政管理费（每季度固定为1M）-1-1-1-119其他现金收支情况登记20支付长期贷款利息/更新长期贷款21申请长期贷款22支付设备维护费23支付租金/购买厂房24计提折旧（ ）25新市场开拓/ISO资格认证投资26现金收入合计27现金支出合计28期末现金对账（请填余额）订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目金 额备 注管理费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）

27、其 他合 计利 润 表项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率1/3向下取整）净利润资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本 50机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产

28、费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金余额第 三 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。序号内容1Q2Q3Q4Q1新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2参加订货会/登记销售订单3制定新年度计划4支付应付税5季初现金盘点（请填余额）6更新短期贷款，还本付息 78申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9下原料订单10更新生产/完工入库11投资新生产线/变卖生产

29、线/生产线转产12开始下一批生产（支付加工费）13更新应收款/应收款收现14出售厂房15向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16按订单交货17产品研发投资18支付行政管理费（每季度固定为1M）-1-1-1-119其他现金收支情况登记20支付长期贷款利息/更新长期贷款21申请长期贷款22支付设备维护费23支付租金/购买厂房24计提折旧（ ）25新市场开拓/ISO资格认证投资26现金收入合计27现金支出合计28期末现金对账（请填余额）订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利交货期产品核算统计表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目金 额备 注管理

30、费广告费维修费租 金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际 ISO资格认证ISO9000 1SO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计利 润 表项 目上 年 数本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务支出（利息、贴息）其他收入/支出税前利润所得税（税率1/3向下取整）净利润资产负债表资 产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本 50机器与设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权

31、益合计资产总计负债和所有者权益总计现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金余额第 四 年企业经营流程 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。 财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况序号内容1Q2Q3Q4Q1新年度规划会议/年初现金盘点（请填余额）2参加订货会/登记销售订单3制定新年度计划4支付应付税5季初现金盘点（请填余额）6更新短期贷款，还本付息 78申请短期贷款（高利贷）8原材料入库/更新原料订单9下原料订单10更新生产/完工入库11投资新生产线/变卖生产线/生产线转产12开始下一批生产（支付加工费）13更新应收款/应收款收现14出售厂房15向其他企业购买/出售成品（必须现金交易）16按订单交货17产品研发投资18支付行政管理费（每季度固定为1M）-1-1-1-119其他现金收支情况登记20支付长期贷款利息/更新长期贷款21申请长期贷款22支付设