商业银行风险评估及管理金融管理专业论文

1、商业银行风险评估及管理目 录一 摘 要.1.1 Abstract.第一章 商业银行风险概述.1.1 商业银行风险的特征.1.2 商业银行经营活动的外部风险.1.2.1商业银行经营活动的内部风险 .1.3商业银行风险的种类.1.3.1按商业银行经营外部环境因素划分的风险.1.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险.第二章 我国商业银行风险管理现状及评估分析.2.1我国商业银行当前所面临的风险及表现.2.1.1 信用风险.2.1.2 操作风险.2.1.3 市场风险.2.2 我国商业银行所面临风险特殊性的原因.2.2.1 市场转型加剧商业银行风险.2.2.2 商业银行创新所引起的风险.2.3 我国商

2、业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果.第三章 改进我国商业银行风险管理的办法.3.1改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化.3.2改进企业信用状况.3.3合理设定贷款目标,加强防风险意识.3.4完善银行的公司治理结构，健全风险管理体制.第四章 结论.谢 辞.参考文献.摘 要本文简要阐述了商业银行风险及风险管理及风险评估，通过对现如今我国商业银行风险管理现状的评估分析，找出我国本阶段商业银行风险管理中存在的问题和不足，评估我国商业银行风险管理相应的改进方法和对策。论文一共分为四章节：第一章节介绍了商业银行风险管理的概念、特征及分类；第二章分析了我国商业银行风险管理现状和问题，同时对

3、产生的问题进行了分析；第三章提出对我国商业银行现在出现主要的风险及管理提出改进方法和对策；最后一部分是结论关键词： 商业银行；风险管理；现状评估与问题；对策。IIIAbstractThis paper briefly expounds the risks of commercial banks, risk management and risk assessment. Through the assessment and analysis of the current situation of risk management of commercial banks in our country

4、, the problems and deficiencies in the risk management of commercial banks in our country at this stage are found out, and the corresponding improvement methods and countermeasures for the risk management of commercial banks in our country are evaluated. The paper is divided into five chapters: The

5、first chapter is a summary, which focuses on the overall concept of the paper; The second chapter introduces the concept, characteristics and classification of commercial bank risk management. The third part analyzes the current situation and problems of risk management in Chinas commercial banks, a

6、nd at the same time analyzes the problems arising. The fourth part puts forward the improvement methods and countermeasures to the main risks and management of commercial banks in our country. The last part is the conclusion。Key words: commercial banks; Risk management; Current situation assessment

7、and problemIV.1第一章 商业银行风险概述商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。1.1 商业银行风险的特征商业银行风险的特征商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特

8、征企业。因此，风险管理在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。1.2.商业银行经营活动的外部风险市场经济是商业银行赖以生存的客观经济基础。一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。在市场经济条件下，宏观经济往往带有周期性的运行规律。在经济繁荣时期，居民生活水平富足，社会投资欲望强烈，商业银行信贷规模增长，经营利润增长，风险相对较小;在经济萧条时期，居民生活水平下降，商业银行信贷规模下降，经营利润减少，风险加大。特别是借款人经营条件恶化，发生亏损或倒闭的概率增高，使商业银行面临倒闭的风险。二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。商品价格、工资水平和利率的普遍提高会加大生产经营单位的经营成本

9、，使企业利润水平下降，偿债能力降低，从而给商业银行带来风险。三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。国家宏观金融政策的调整影响货币供应量:中央银行的基准利率的调整会直接带动全社会的利率走势，国家宏观经济政策的调整会影响社会投资总量和结构，国家对外贸易政策的调整会影响外贸相关产业的兴衰，这些对商业银行的经营都可能造成一定的影响和风险。四是国际经济环境变化对商业银行的影响。随着商业银行国际化趋势的加深，国际经济环境变化、国际金融市场变动、国家风险等对商业银行造成的影响和风险也愈来愈大。五是同业竞争给商业银行造成的风险。商业银行国际化的发展，打破了某些区域性的分割垄断。各国不同的经营方式、经营技术

10、、经营作风相互渗透以及经营领域多元化趋势的发展，激化了竞争的程度。日益激烈的竞争，在促进效益提高的同时也给商业银行带来了更多的风险。1.2.1商业银行经营活动的内部风险内部风险是指在银行内部经营管理上出现的风险。实际上许多风险是内部因素造成的。因此，商业银行内部经营管理不善是形成商业银行风险的重要原因。主要有:商业银行经营管理的思想与方针。银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。经营思想过于保守，经营方针落后于经济发展对商业银行提出的要求。信贷风险是商业银行的主要风险，由于信贷内部管理体制不健全，给银行带来的风险是非常大的。1.3商业银行风险的种类当商业银

11、行面临某一种风险时，首先要知道它是哪种风险，只有正确评估出自己的风险种类，才能高效地控制风险。主要种类的风险各家商业银行必须掌握。笔者认为，从以下三个方面划分风险，具有一定的实际意义，有助于商业银行评估完善风险管理机制，提高风险管理意识。1.3.1按商业银行经营外部环境因素划分的风险根据现今银行经营的外部环境因素，可以如下：信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有资产不能收回本息而造成损失的可能性。利率风险是指利率水平变化给银行带来损失的可能性。价格风险是指由于证券、金融工具或某些与银行债权债务相关的商品的市场价格变动给银行带来损人的可能性。汇率风险是指汇率风险因汇率变动而蒙受损失

12、或丧失所期待的利益的可能性。国家风险即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。意外事故风险指意外事故引起银行遭受损失的可能性。1.3.2按商业银行经营内部因素划分的风险根据现今银行经营的内部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。资本风险是指银行资本充足率不够，无法发挥最终的清偿力职能的可能性。盈亏性风险是指在经营中出现问题，导致亏损的出现的风险。经营风险是指经营成本与原来的预期目标发生较大偏差，从而引起净收入下降的可能性。决策风险是指银行决策者决策失误给银行造成损失的可能性。第二章 我国商

13、业银行风险管理现状及问题分析2.1我国商业银行当前所面临风险的评估及表现商业银行在其经营的历史过程中所面临的风险主要为信用风险、市场风险、操作风险等，在不同时期不同环境下，同一商业银行可能面临的主要风险及其表现形式也会与以往有所不同。因此，对于在经济市场时刻变化的特殊的历史阶段，其所面临的风险与一般意义上的信用风险、市场风险、操作风险等并不完全相同。2.1.1 信用风险信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险。广义的信用风险是指所有涉及客户违约引起的风险：如资产业务中的借款人不按时还本付息引起资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑；表外业务中的交易

14、对手违约引致或有负债转化为表内负债；根据巴塞尔委员会对信用风险的定义，对于银行这样的特殊企业，信用风险即指贷款人因违约而对银行造成的损失风险，具体表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息、呆账、死帐、违背贷款契约等，就是我们通常所说的“不良贷款”。商业银行的不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。2.1.2 操作风险商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险。商业银行的操作风险应该是在于其中的操作风险已经发展成为一种变相的“系统风险”，几乎所有商业银行都存在着同样的操作上的风险，或者

15、是抽逃资金据为己有，或者是行贿受贿获得非法收益等。典型的例子就有2016年农业银行“票据变报纸”一案，涉及风险金额39.15亿元。引发当地储户恐慌性提款。为了避免这类风险商业银行可以加强自身在管理上的建设和技术支持系统的改进，在制度上规范银行职员的操作程序，全方位的监督银行职员的业务活动，杜绝监守自盗、玩忽职守等恶习。2.1.3 市场风险根据新巴塞尔资本协议的定义，市场风险特指交易过程中由于价格的波动而造成的损失。那么我们可以看出，市场风险并不是当前我国商业银行所面临的主要风险，这是因为利率和汇率的市场化改革是不可逆转的趋势，而且这种趋势是越来越快越来越成熟。利率的市场改革条件已经渐趋于成熟。

16、2002年10月21日温州357家农村信用社实行了“定期存款利率可上浮30%，活期存款和活期储蓄存款利率可上浮10%，贷款利率最高可上浮70%”，由此开始了中国利率市场化改革的试点工作。陈四清，我国商业银行风险管理的发展方向，金时网，2003.05.19而针对于汇率的市场会改革，这已经不仅仅是国内的经济问题了。因此，对于预防利率和汇率的即将市场化形势，商业银行在风险管理和防范上提前做好准备。2.2 我国商业银行所面临风险特殊性的原因评估分析前面分析了我国商业银行所面临的信用风险、操作风险和市场风险，并且评估出了我国商业银行所面临的这些风险，是由以下一些原因所导致的。2.2.1 商业银行创新所引

17、起的风险在竞争强烈的经营环境中，商业银行只有提高竞争力才能占领一定的市场份额，在竞争中立足并处于竞争的有利地位。金融创新是提高竞争力的主要途径，通过金融创新，开拓新的活动领域、扩大业务范围以及提供新的金融工具，从而提高融资效率、降低经营成本，由此提高商业银行市场竞争能力。目前我国金融创新的风险主要来自于三种风险：一是市场风险。商业银行在推出创新产品前对市场判断失误，创新产品的市场需求不旺，导致创新失败，为创新而进行的前期各项投资遭受损失，从而给银行带来风险。二是违规风险。金融创新必须符合监管部门的监管要求，创新的金融产品不能违反监管的有关政策规定。否则引起创新前期投入的损失，给商业银行带来风险

18、。三是投机风险。这种风险是指商业银行参与创新产品的交易，由于创新产品的市场价格暴跌，使商业银行遭受损失。2.3 我国商业银行原有风险管理的不足及其对风险管理造成的结果商业银行风险管理应该是一个对商业银行在经营过程中所有风险进行管理的体系，包括资产风险、负债风险、表外风险和管理过程风险等。这个体系不仅是全面的，同时它应该也是一个稳定、严谨、科学的体系。体系的建立和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单的理解为一笔信贷业务要有“双人调查

19、、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。因此，在努力创造利润的同时，对风险的管理也是商业银行在经营过程中的重要一环。从以上的分析可以看出，我国商业银行主要面临的风险是每个国家都会经历的发展历程，但由于我国当前的经济处于快速发展时期，商业银行所面临的风险又有其特殊的表现和侧重。既然如此，我国商业银行在经营管理中，就需要在动荡的市场中找到更适合本国家的风险管理办法和评估方式，及时预防制止任何影响银行业大步向前的问题出现。第三章 改善我国商业银行风险管理的办法商业银行的评估和管理既是一门学问，又是

20、一门艺术。通过对我国商业银行风险管理过程中存在问题的分析评估,可以发现,改善银行的信贷管理需要多方面的配合和努力。积极改善宏观经济环境,为银行管理创造良好的条件是前提;在全社会建立起严谨的信用体系,健全相关法律法规是优化风险管理保障;而加强银行自身的内控管理则是不可或缺的因素。准确理解和把握银行风险,将风险管理运作机制和制度建立在科学的理念上,最终将会产生良好的风险管理绩效。3.1改革现有的风险管理理念，树立风险管理文化风险管理文化这一术语自1996年起才首次出现于金融管理文献，但历史上成功的银行经营实践证明，营造良好的风险管理文化无疑是银行的致胜之道。风险管理文化的知识层面：指银行在风险管理

21、过程中形成的技术和艺术。具体来说，风险管理的知识层面主要内含在银行的信贷人员、稽核人员、金融工程师以及高级管理层的能力之中，并且越来越体现在银行开发的专家系统、人工智能等一系列信息软件上，它是银行风险管理的智力基础。风险管理文化的精神层面：指银行在长期发展过程中形成的，它包括银行员工的风险观、风险内部控制意识、风险管理道德规范和价值标准等精神因素。它是风险管理文化的最高层次。3.2改进企业信用状况1积极营造良好的信用环境，规范政府行为，强调政府宏观调控，打造政府信用。在企业和全社会树立讲诚信的公德意识，形成诚信光荣、失信可耻，信用即财富的共识和理念，营造良好的信用氛围。2加强信用制度建设，培育

22、信用社会监督机制，市场经济是法制经济，应依靠法律力量和制度政策来约束信用关系各方面的行为，尽快建立和完善失信惩罚机制，加大失信惩治力度，鼓励诚信经营。3企业信用服务中介行业的推广使用，由于目前企业信用服务机构存在企业信息采集渠道不畅、建议使用依托政府（或政府授权中介）建立统一的企业信用查询网络系统，改变目前由于多方进行信用登记与信用管理而出现的信息不对称问题，支持信用评级行业发展，实现对企业信用的有效调查与监控，从而达到各部门联手改善目前企业信用状况、改善社会信用环境、促进经济健康发展的目的。 3.3合理设定贷款目标,加强防风险意识贷款额度的设定必须合理,并且要有一定的弹性。基层银行需要有一定

23、的自主权进行调控,不能仅仅是“为贷款而贷款”。要在严谨的操作环节中加强防风险意识，并且在额度设定上应灵活掌握，从而改变产业政策调整成本集中于金融机构的状况,减少商业银行信贷风险的发生。3.4完善银行治理结构，健全风险管理体制风险管理体系应该包括风险管理组织体系、评价体系、决策体系等内容，风险管理体系不仅是银行提升竞争力的基础和保证，更是银行治理机制的重要支撑。完善公司治理结构，强化董事会的决策和监督作用，在所有权和经营权分离的前提下，有效遏制内部人控制，实现对银行经营管理层经营执行权的有效监督和制衡。建立风险管理组织架构，要以业务和部门为载体，以权利分配和制衡为中心，确立风险监控组织架构。商业

24、银行要坚持以客户为中心和以市场为导向的原则，进行经营机制和公司治理结构的调整，缩短机构链条，彻底打破分支机构的行政性设置方式，按照经济区域设立总分机构，建立有效的风险管理体制，实行责任到人的原则。将风险管理制度的执行、监督、建立、检查和更新等各个环节有效地连接起来。第四章 结论我国商业银行业努力利用最短时间跨越了国际银行业走过的路程，在快速前进的同时，商业银行内部风险管理机制改革面临的外部环境和内部环境错综复杂，系统风险和非风险相互交织，信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等互相交织，在这样的背景下，要坚持风险管理内部控制不放松，更新风险管理理念，增强信用观念，外部提高危机意识，提早预防和加强，这样才能在商业银行不断发展中保持稳定性，也有