专项储备金管理办法.doc

1、1-7 专项储备金管理办法专项储备金管理办法一、总则第一条为维护资金兑付风险，保证资金池正常运转和应对因不可预见因素带来的风险，防范资金池的有序、安全、稳定，特制定本办法。第二条为保证资金池安全流动，在有息负债的基础上，建立专项储备金制度。第三条 专项储备金是为了应对因有息负债刚性兑付造成的风险，以有息负债规模和各集团现金流入相结合，按比例提取到控股公司指定账户。第四条该办法适用于除特殊发展公司外的系内各产业集团、各公司。特殊发展公司范围：21 世纪教育集团幼儿教育、课外辅导、互联网公司（爸妈搜）、1+2合不动产集团点到科技公司。联二、专项储备金的提取第五条 储备金，根据各产业集团有息负债余额

2、或者到期负债总额、年度现金流总额，按照一定的比例系数计算并缴纳的存款储备金。第六条储备金根据风险涵盖的范围不同，分为一般储备金、专项储备金。一般储备金，根据的整体有息负债余额，年度末根据风险系数计算并募集整体资金风险防范所需的资金安全存量。专项储备金， 根据各产业集团每月现金流入或融资现金流入情况，集团需上缴为应对偿债风险所需的资金安全存量。根据风险系数计算各产业第七条根据储备金的种类不同，设立不同的指标：一般储备金，风险系数暂定为：3% 。季末根据下季度到期额度计提，用于防范 整体资金风险。 控股公司资金及财务部根据各产业集团下季度有息负债的偿债风险大小，适当调整风险系数比例，最高不超过 5

3、%。专项储备金， 根据不同的集团设置不同的风险系数， 根据月度现金流入或者融资性现金流入总量计提偿债风险储备金，用于防范资金集中兑付风险。现金流入具体风险系数指标为：1、 21 世纪教育集团：10% ；2、安联地产集团：30%3、 1+2 联合不动产集团：10%融资性现金流入风险系数指标：1、安联地产集团：100%2、瑞安金融集团：70%三、储备金的管理第八条 一般储备金通过年度专项融资实现，专项储备金通过月度各产业集团资金上收或内部划转实现联动上缴。第九条 一般储备金年度固定不变，专项风险储备金月度动态变化，实现与各产业集团现金流入额度上缴联动，动态监控；同时实现资金弹性管理，收缩有度。第十

4、条储备金上收上缴，必须通过联动户或者专门账户，专户存储。第十一条控股公司资金及财务部必须于每季末25 日前，根据各产业集团下季度有息负债的偿债风险大小，确定适用的不同风险系数，下发各产业集团下季度一般储备金上缴安排，于当月月底完成下季度准备金上收上缴。第十二条控股公司资金及财务部每月5 日前根据各产业集团上月现金流入情况，按照规定的提取比例， 于本月 8 日前完成专项储备金部分上缴，当月上缴不足部分，通过联动户实现自动上收，联动户上收仍不足部分，通过内部划转实现上缴。第十三条 各产业集团在月度中发生有息负债兑付，在优先使用集团可使用资金之后，仍存在资金缺口的，可以申请部分准备金周转，并按照审批

5、日期归还。第十四条每月底，对于各产业集团不足上缴部分，应强制上收；超额风险储备金，控股公司资金及财务部可根据各产业集团审议通过资金计划需要进行下拨，下拨次数参照其他相关规定。四、储备金的使用、投资运作第十五条储备金的储存，除用于应对兑付风险外，一般不得挪作他用。但在保证资金安全性与流动性的前提下， 控股公司资金及财务部可以对已提取的风险储备金进行自主管理，投资遵循分散化组合投资原则,投资范围仅限于银行类理财产品。第十六条储备金的使用遵循事先审批的原则，发生需要使用储备金的情形，经控股公司总裁批准，报资金及财务部备案后按规定的用途和程序进行。第十七条 一般储备金年度固定不变，专项准备资金比较零散

6、、灵活，为提高专项资金的收益率，控股公司资金及财务部根据资金流转周期，办理定期理财产品。第十八条 储备金管理产生的各类损益，应纳入储备金管理。储备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，由储备金自行承担。五、储备金的监督第十九条控股公司资金及财务部对储备金提取、投资运作、使用等活动进行监督管理。第二十条 制定规范的储备金专户监控管理规则，对储备金的提取、投资运作和使用等情况进行监督，确保资金安全。六、罚则第二十一条对于未按规定上缴专项储备金的，对第一责任人、 财务负责人处以不少于2000元的罚款。第二十二条 对于未按规定上缴并采取相关措施阻止、妨碍准备金强制上缴的，对第一责任人、财务负责人处以不少