计财部岗位设置与职责分工

1、关于下发财务人员岗位职责制度的通知集团公司及全 资、控股子公司财务人员：为进 一步加 强财务 管理制度建 设，理顺各自 岗位职责 ，提高财务日常工作效率， 经研究梳理，特制定集 团公司计划财务 部财务 人员岗位职责制度，请集团公司计财 部全体 员工遵照 执行，明确分工，认真落实责任。各全资、控股子公司财务 部根据实际情况参照 执行。特此通知附件：财务 人员岗位职责制度二一二年三月八日1财务人员岗位职责制度为了严格按照 财务 工作的要求配 备财务 人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。一、财务岗 位设置的基本原 则1.符合内部 牵制制度会计工作可

2、一人一 岗、一人多岗 或一 岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账 目的登记工作。2.执行回避制度本企业领导 人的直系 亲属不得担任本 单位的会 计机构负责人、会计 主管人 员。会计 机构负责人的直系 亲属不得在本单位会计机构中担任出 纳工作。3.执行会计人员岗位轮换制度会计人员的工作 岗位做到定 岗、定员 不定死，有计划地进行岗位轮换 ，以使会计人员能够全面熟悉 财会工作、扩 大知识面、增强业务 素质、提高工作水平，加强 会计工作内部监督。轮换时应 按规定办理交接手 续。岗 位轮换 一般 23年轮换一次，最长不超过 5 年。2二、岗位设置与职责分工根据计财 部管理工

3、作的需要， 设置计财 部总经理、副总经理、会计核算、会计稽核、财务分析、预算控制、出纳、资金计划、融资管理、税务筹划、审计、系统运维等岗位。1.计财部总经理主要岗位职责：(1)主持计划财务部的日常工作；负责 集团公司 财务管理制度的制定、组织实 施和运 转；进行财务管理监督工作。(2)负责组织 集团公司的 财务 核算工作；组织编 制和审核会计、统计报 表；及时提供全面真 实的会计核算 资料。(3)协调对 外金融机构关系，根据公司年度投 资计划组织编制对外融 资计划和提供解决方案。(4)参与集 团公司投 资、重大经济合同的可行性研究。(5)负责建立集 团公司全面 预算管理体系， 组织编 制集团、

4、子公司和各部 门年度全面 预算方案，经总经 理办公会 审核通过、总经 理审批后负责监 督实施。(6)负责组织对 成员单 位财务 工作的指 导、检查 和监督；负责组织 落实财务 人员委派制度和落 实资金管理制度。(7)妥善保管法人印章， 严格按照 规定用途使用印章。(8)组织财务 人员定期开展 财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的 问题，及时向集团领导 提出建 议。(9)负责与税 务、财政、审计和物价等部 门的综合协调工3作，及时掌握国家有关 财政、税收等政策。(10)负责集团财务 人员的业务 培训和思想教育工作。(11)完成上 级交办的其他工作。2.计财部副总经理主要岗位职责：(1

5、)在财务 部总经理领导下，参与部门管理，提出改善工作的建 议；参加部门相关工作会 议，参与部门相关重要事 项决策；参与相关 财务管理制度的制定和修 订工作。(2)协助财务部总经理负责财务报 表编制、财务核算、资产管理、预算管理、税务 筹划等工作，及 时反映公司 经营成果和资金运用状况， 为领导 决策提供 财务信息。(3)协助财务 部总经理处理与 对外金融机构关系，拓 宽对外融资渠道，编制对外融 资计划和提供解决方案。(4)协助财务 部总经理参与集 团公司投 资、重大经济 合同的可行性研究； 组织对 成员单位财务工作的指 导、检查 和监督；组织落实财务 人员委派制度和落 实资金管理制度。(5)完

6、成上 级交办的其他工作。3.会计核算主要岗位职责：(1)负责编 制公司的各 类会计凭证并分月 编号，做到规范化、标 准化；每月终了，集中整理并保管好会 计凭证和资料，年终办完财务 决算后，应将全年的会 计资 料收集 齐全，整理4清楚，分类排列，以便查阅 ，并按有关规定及时归档。(2)设置和登 记总账 和各明 细账，各类账户设 置应做到齐全、明晰 ;定期核 对总分明 细账、现 金和银行存款日 记账，保证账账相符。(3)按规定编制会计报 表，各种会计报表做到数字真 实，计算准确，内容完整，及 时使报送政府有关部 门。(4)负责拟 定集 团公司 资产管理制度及 资产折旧政策；会同有关部 门拟 定固定

7、 资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法；对于固定 资产、商品、材料、低值易耗品等采 购、转移、领 退和保管，都要会同有关部 门制定手 续制度，明确责任。(5)会同其他部 门定期 进行财产 清查，及时清理往来 账;根据本公司 财务管理制度，负责设计 下发清查明细表，定期组织对 固定 资产、低值易耗品、库存商品和物 资、应 收账款、银行存款和 现金进行盘点清查 ;对盘盈、盘亏、报废毁损、坏账损失，应查明原因，分清 责任，专项报 告，并按规定的审批程序报批后 进行会计处理。(6)控制财务 收支不突破 资金计划，费用支出不突破 规定的范围，对超计划、超预算、超范围 的支出 应及时提醒上 级领导。

8、(7)正确计算销售收入、成本费用、税金和利润 以及其他各项收支；负责进 行成本核算和利 润核算；拟定本公司成本5核算办法，编制成本、费 用和利 润报表。(8)妥善保管 计财部印章，严格按照 规定用途使用印章。(9)做好每月的 纳税申 报工作，根据工作需求及 时提供各类财务 数据和管理 报表。(10)完成上 级交办的其他工作。4.会计稽核主要岗位职责：(1)负责审 核会计凭证编制是否正确，凭 证附件是否完整，手续是否齐全，所用会计科目是否符合企 业会计准则和相关财务制度的 规定。(2)审核征地拆迁 资金拨付手续是否 齐全，需提供的材料是否完整。(3)审核会 计核算工作是否做到 账账相符、账证相符

9、、账表相符。(4)核算银行存款余 额是符与 银行对账单 相符，编制每月银行存款余 额调节表。(5)复核会 计报表编制是否正确， 检查 合并报表编制和抵销分录是否准确无 误。(6)完成上 级交办的其他工作。5.财务分析主要岗位职责：(1)负责对 集团公司财务状况进行专门的分析 测算，编写6财务状况分析 报告，上报半年度、年度分析结果。(2)负责对 集团公司投 资项 目包括 对外投资、对 子公司（包括成员企业及参股公司）的投 资及成 员企业对 外投资提供财务方面的分析意 见，为制定集 团公司投 资规划，新设、收购、合并、转让、撤销 子公司和投 资项目以及子公司和投资项目增加或减少注册 资金提供 财

10、务决策依据。(3)负责 建立健全 对子公司的 财务分析制度，指 导子公司进行财务分析工作，对财务 分析中暴露的 问题进 行专题调 研和检查，并将有关结论和意 见向集 团领导进 行报告。(4)完成上 级交办的其他工作。6.预算控制主要岗位职责：(1)负责拟 定财务预 算的规程及制度。(2)负责 集团公司财务预 算编制、汇总 ；负责监督、指导 成员企业的预算编制工作。(3)协助其他责任部门对集团各部门及成员企业进行经营业绩考核。(4)负责对 集团公司的 财务预 算落实和指标完成状况 进行跟踪、评 价和分析，进行专题调 研和检查 ，向上级主管和成员企业提出 预警信息和 调整建 议。(5)完成上 级交

11、办的其他工作。7.出纳7主要岗位职责：(1)严格按照国家有关 现金管理和 银行结算制度的 规定办理现金收付和 银行结算业务。(2)根据有关人 员审 核签章的收、付款凭证 ，进行复核后，办理款项收付事 项；对于重大的开支 项目，必须经过 会计主管人员、公司领导审 核签章，方可办理；收付款后要在收付款凭证上签章。(3)库存现金不得超 过银行核定的限 额，超过部分要及 时存入银行。不得以 “白条 ”抵充 库存现金，更不得任意挪用 现金。(4)不得签发空白支票；对逾期未用的空白 转账 支票，要及时收回注 销；不得将空白支票交 给其他单位或个人 签发；对于填写 错误 的支票 ，必须加盖 “作废 ”戳记，

12、与存根一并保存；支票遗失时，要立即向银行办理挂失手 续。(5)根据收、付款凭证 ，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日 结。(6)现金的账面余额要同时及库存现金核 对相符；银行的账面余额要及 时与银行对账单 核对；对于未达 账项 要及时查询，要随时掌握 银行存款余 额。(7)出纳员不得兼管收入、费 用债权、债务账 薄登 记工作以及稽核工作和会 计档案保管工作；不得将 银行账户出租、出借给任何 单位或个人 办理结算。8(8)对库存现金和各种有价 证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺 负责赔偿 ，保险箱密码要保密，保管好 钥匙，不得转交他人。(9)出纳员所管的印章必 须妥善保管，严格按

13、照 规定用途使用印章；对于空白收据和空白支票必 须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注 销手续。(10)编制员工工资表，配合会计人员做好工 资的发放工作。(11)完成上 级交办的其他工作。8.资金计划主要岗位职责：(1)负责拟 定资金使用 计划，办理资金划 拨手续，保证日常还本付息正常 进行，维持公司 债信。(2)负责监 督集团公司内各成 员企业及单位之 间的资金划转和结算。(3)负责拟 定资金运作方案并 组织实 施，以提高集 团公司资金周转率。(4)负责 根据有关法 规，对成员企业进 行授信管理及 债务监控。(5)负责组织资 金档案的 归档及整理工作。(6)完成上 级交办的其他工作。9.

14、融资管理9主要岗位职责：(1)负责 具体实施融资及债信维护工作，收集、分析国内外金融市 场主要筹 资工具及各金融市 场的情况，对集团公司融资方案的制定提出建 议。(2)负责分析、制订 公司融 资需求、融资 策略和 计划，进行融资成本管理，配合 资产负债 指标及现金流指 标达成。(3)负责 拓展公司自身融 资资源，获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制。(4)负责 管理和 维护公司与 银行及非 银行金融机构、证 券机构、投资 基金等客 户的公共关系，建立、维护 支撑公司融资的统一平台。(5)负责维 持与国内外投 资者、评级 机构和 监管部门的联系，做好评级接待工作。(6)负责 融

15、资业务 档案的 归档及文 书处理。(7)完成上 级交办的其他工作。10.税务筹划主要岗位职责：(1)负责组织实 施集团公司税 务筹划工作，收集各 项最新税收相关法 规和政策，制定税收筹划方案。(2)负责 集团公司本部各种税金的 计算、缴纳、清理、税收返还等业务。(3)协助国家 财政、税务 及其他机构 对集团公司及成 员企10业会计、税收工作的检查。(4)负责对 成员企业人员进 行税务业务 培训、技能提高等指导性工作。(5)完成上 级交办的其他工作。11.审计主要岗位职责：(1)负责统 一组织集团公司 对外年报审计 工作，保持与会计师事务所和 审计人员的沟通 畅通，统一安排集 团公司报表对外信息

16、批露事宜。(2)定期 组织对 集团内部各 项财务 收支的 审计 工作，包括：审查财务 部各 项规章制度的 贯彻执 行情况；审查报表、明细账和会计凭证的真实性、准确性和完整性；审查账务处 理是否符合会 计制度的 规定，是否符合公司 经营 管理的需要，是否能真 实、全面反映公司实际 情况等，并提出改正意 见和建议。(3)组织实 施集 团内各 项专项审计 工作，包括：集团公司及各成 员企业主要负责人的任期内 经济责 任审计 ；对集团公司及各成 员企业各项内部控制和 风险防范系 统的完整性、合理性和有效性及执行情况 进行审计；对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等 进行专项审计 ；对拟 收购公司的 财务 尽职调查 ；对集团公司及成 员企业的清产核资及资产管理情况 进行专11