谈全面风险管理体系建设

1、谈全面风险管理体系建设谈全面风险管理体系建设已持续三年多的全球金融危机近期因希腊等欧盟国家的债 务问题再起波澜，整个欧元区正面临着成立 11 年来的最严 峻考验，全球经济真正走出低谷依然是任重道远。为何一些 全球顶级的金融巨头甚至经济高度发达的国家在这场危机 面前如此不堪一击？纵观这场危机的演变过程，就监管而言， 主要问题是对风险集中发生所导致的系统性风险估计不足， 应对不力，同时也暴露出相关国家监管当局之间缺乏必要的 沟通和协调。而从操作层面来说，出问题的金融机构，不论 是诸如美国雷曼兄弟公司、美林证券、日本的大和生命保险 公司等大型金融机构还是其他各类中小金融企业，都在信用 风险、市场风险

2、、操作风险、资产集中风险和整个风险管理 体系等方面存在严重缺失，对过度授信所导致的信用风险、 过度授权所导致的市场风险、内控失效所导致的操作风险等 长期重视不够，处置不当，缺乏严密可行的全面处理预案， 并人为地割裂了市场风险和信用风险之间的关联风险，致使 一家银行或多家银行破产带来的 多米诺 效 应就给整个国际银行体系造成巨大的破坏。时至今日，以英 美两国为代表的欧美国家除了积极进行 亡羊补牢 外，在金融改革方案中重申对监管重点应放在全面 风险管理和系统风险调控方面。国际各大商业银行也加快了 实施巴塞尔新资本协议，并以此为契机，积极推进实施全面 风险管理，全球银行业的经营管理模式将迎来新的时期

3、。 前车之鉴， 后事之师。 中国银行业的监管当 局在深刻剖析危机发生的原因、积极应对负面影响的同时， 对中国银行业机构健全风险管理体系、防范化解经营风险提 出了更为严格的监管要求。中国人民银行在年初召开的年度 工作会议上将防范信贷风险和系统性金融风险作为今年四 大工作重点之一。针对风险管理能力较为薄弱的农村中小金 融机构，中国银监会于 2009 年12 月专门颁布农村中小金 融机构风险管理机制建设指引及配套方案，要求全国农村 中小金融机构从 2010 年开始，用 3-5 年时间，建立起有效 的全面风险管理体系。这从一定意义上说，建立有效的全面 风险管理体系已不再是农村中小金融机构的自发行为，已

4、成 为其经营管理合规性的基本监管要求和农村中小金融机构 未来生存与发展的迫切需要。这对于目前风险治理环境不完 善、风险集中管理能力欠缺、风险作业效率不高、风险量化 管理和风险内控基础薄弱的农村中小金融机构来说，无疑是 一项艰巨的挑战。风险治理机制的挑战。主要表现在：一是尚未形成完全符合 现代商业银行风险管理要求的公司治理结构，董事会、监事 会、高级管理层在风险管理运行机制中职责分工不明晰，经 营风险的责任约束机制不能有效落实；二是管理部门与经营 单位或业务条线之间、风险管理职能部门之间的职责边界不 清，尚未形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各类风险 都不同程度地存在决策、管理、执行和操作等不

5、同层次职能 的缺位、越位现象，风险责任追究难以落实；三是风险管理 体制不健全、不独立，受外界干扰较多。风险管理中被动式、 形式化活动多，主动性、预见性活动较少，尚未建立起风险 防范和预警机制等。风险管理能力的挑战。近年来，大多农村中小金融机构在业 务发展、客户服务、市场营销等方面发展取得了突破性进展， 但因风险管理架构不清晰，风险管理信息系统建设滞后和信 息技术运用不足等问题直接导致各机构风险管理能力不强， 风险量化基础极为薄弱。一些农村中小金融机构在风险管理 方面往往运用经验判断，偏重于定性分析，主观性较强。例 如，在信用风险控制中可以在贷款投向的合规性、贷款运行 的安全性等方面深入分析，但

6、在风险识别、度量、监测等方 面的客观性、科学性等技术层面就得不到保障。这与先进商 业银行大量运用数理统计模型、金融工程等先进方法相比， 农村中小金融机构风险管理方法还相当落后，难以应对不同 业务或不同金融市场领域的各类风险，也难以应对系统性和 突发性风险事件。风险管理流程的挑战。随着金融业务的逐步扩展，农村中小 金融机构将逐步确立区分大型企业客户、中小企业客户、涉 农客户（农户）和零售客户等类型的客户金融服务机制，而 由于不同客户类型的基本风险特征不同，现有同一标准的、 同质化风险管理操作流程已难以有效支持细分市场的专业 化服务和专业化管理需要，容易产生行业风险和区域经济风 险。为此，亟待建立

7、与客户和业务风险特征相适应的分类管 理标准与业务操作流程。风险文化建设的挑战。风险文化是金融机构在经营管理活动 中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是银行业机构 企业文化的核心。良好的风险文化是银行业机构实施有效风 险管理的保障。而农村中小金融机构受自身发展规模和传统 管理理念等因素的影响，经营管理层往往过分强调业务发展， 忽视风险管理现状，对风险文化认知不到位，风险约束机制 不到位，以风险为本的全过程管理能力不足。 农村中小金融企业全面风险管理体系建设是一项系统性工 程，包括众多子项目建设工作。为避免走弯路，节省人力、 物力，以及减少项目之间相互等待的时间，不论已改制为银 行的还是原有的

8、农村信用社或者刚成立的村镇银行，都要牢 牢坚持 风险与业务发展相协调、 风险与收益相均衡、 风险与资本约束相适应 的风险管理原则，充分借鉴 先进商业银行在风险管控上的最佳实践，立足于本机构实际 情况，以建立完善的风险管理组织体系为保障，以风险管理 升级为着眼点，以提高风险计量水平为突破口，以流程优化 与再造为抓手，以建立有效的激励约束机制和问责机制为引 导，以信息科技手段为依托，建设体制完善、技术先进、流 程高效、服务优良的风险管理平台，努力构建全面、动态和 高效的风险管理长效机制，增强核心竞争力，保障股东、员 工、客户的长远利益，从而实现股东价值最大化。核心的工 作应该包括以下六方面：建立职

9、能清晰、运作良好的风险管理组织体系，强化风险管 理有效性。明确董事会、监事会和高级管理层各自职责，监 督构建完整的风险管理政策体系，全力支持风险管理基础设 施建设；逐步建立风险管理专家主导的风险决策机制和沟通 协作机制，使整个机构的风险决策及时果断；逐步建立风险 专业技能传导沟通机制，促使风险管理经验和做法在内部得 到及时传导和传播；优化组织机构设置，厘清信用风险、市 场风险、操作风险管理的前中后台部门职责并实施严密的风 险隔离措施，提高各部门及业务条线的工作效率和风险管理 能力；配备充足资源强化风险管理职能部门并保障其独立性 及权威性，避免风险管理利益分离，保证风险管理职能部门 能统一管理、

10、协调本机构的整体风险等。建立覆盖各类风险管理全流程的差异化风险管理政策与制 度体系，增强风险管理规范性和可操作性。制定完善的风险 政策程序，规范风险管理流程；制定风险限额控制程序，规 范风险控制；建立风险危机处理程序，规范应急行为；持续 更新风险管理流程，增强风险控制有效性和持续性；规范金 融创新风险控制程序，对金融业务及金融服务的开展进行有 效监督，并使其由事后监督变为事前、事中和事后的全方位 监督；将风险管理的触角延伸到业务的全过程，提高风险管 理的整体能力。充分借鉴和积极运用现代风险管理量化技术，建立风险量化 和经济资本管理体系，使风险量化贯穿于经营管理全过程。根据本机构风险总量大小和风

11、险结构，确定资本需求总量和 需求结构，实现总量上供求平衡和结构上合理匹配；积极借 鉴和运用符合自身风险管理需要的风险度量方法、技术和工 具，如单笔授信风险分析法、信用风险内部评级法、信用风 险建模技术、信用风险监控预警办法， 市场风险管理标准法、 内部模型法，操作风险管理基本指标法、标准法、高级计量 法等，做到量化风险在先、业务交易在后，加强风险定性管 理与定量管理相结合，确保整个机构的风险保持在可控状态； 要将业务未来损失以预期损失、经济资本成本形式反映到当 期成本中，前移相关风险管理职责，从风险源头把控风险； 实行自上而下基于信用风险、市场风险、操作风险等各类风 险预算分配资本，根据不同经

12、营单位、不同业务条线的风险 状况分配资本限额，使其在各自框定的资本匹配约束内开展 业务活动； 通过自下而上进行资本配置， 基于风险计量模型， 结合经验判断，计量每项资产或资产组合的风险，计量每笔 交易或交易头寸组合的风险，依据风险调整收益率、综合收 益率等指标，确定是否对某项授信资产或交易头寸配备资本， 并由此动态调整业务，优化资产结构。 通过有效积累风险管理数据，建立和完善较为先进的风险管 理技术、工具和 IT 系统体系。 积极开发各种管理系统和信息 管理平台，重视和做好各类风险管理基础数据的收集、梳理 和整合等基础性工作，有效积累风险管理数据；逐步建立数 据质量控制政策和程序，保证各类风险

13、管理数据的真实性和 完备性；要以客户为中心、以风险管理为基础、以实现风险 调整收益最大化为目标，加强数据库及相关信息系统建设， 利用有效的数据库和管理信息系统，储存、整理和传递处于 不同业务和不同客户的业务数据和风险信息；建立有效的风 险信息共享机制，保证信息交流及时性和准确性，在分工合 作的基础上保证相关人员适时地获得准确完备的风险信息 等。通过各种有效途径，持续打造一支具备良好的职业道德、较 高的专业素质、丰富的工作经验的风险管理团队。农村中小 金融机构不乏业务经营与管理的人才，但目前比较缺乏精通 风险管理理论和风险计量技术等方面的风险管理专业人才， 对于风险管理的复杂性和科学性难以驾驭。

14、为保证全面风险 管理体系的有效运转，除了积极搭建专业的风险管理部门外， 还要将有一定的风险管理经验和较高的专业素质以及具备 良好职业道德的员工充实到风险管理部门和各业务条线的 风险管理岗位；要按照实际能力和以往业绩给予信贷审批、 信贷管理、风险管理等专业人员对应的管理权限，并每年进 行审定，视情况决定提升或降级，积极创造既有压力又有动 力的工作环境；要采取自我培养和积极引进相结合的政策， 坚持市场化的报酬原则，吸引更多高素质的专业人才充实到 本机构的风险管理团队；要通过建立一套有效的激励和约束 机制，激励风险经理等专业风险管理人员从机构长期发展目 标出发，结合具体业务目标，有效管理风险；要保护

15、风险管 理人员坚持原则、坚持合规的做法，激发风险管理人员积极 尝试更先进、更有效的风险管理手段和技术，真正发挥风险 管理人员的专业作用。 建立全员参与、涵盖所有风险并具有自身特色的风险文化。 董事会、监事会和高级管理层以及其他层级管理者的言行态 度、职业道德水平和诚信水准等要真正体现风险为本，要始 终坚持 适度风险， 适度回报， 稳健发展 的经 营管理原则；员工的操作标准、规范的流程控制及其相对应 的薪酬激励和违规处罚等制度要在企业文化中落到实处；要 建立有效激励和风险培训机制，从风险管理普遍性和持续性 出发，加强全员的风险管理教育，大力推进风险知识传播， 提高全员风险意识和风险控制能力，使全体员工在物质利益 与精神追求有机结合中推进全面风险管理工作；要建立风险 管理合规性检查和问责机制，严禁违规操作；要建立定期轮 岗机制，使风险管理者与风险承担者获得风险经验和观念及 时得到更新；要增强对外部监管环境的适应性，提高对监管 原则的敏感性， 按照监管标准披露风险信息， 接受市场监督， 履行社会责任；要通过风险管理能力强弱调整绩效考核等途 径引导业务发展方向，培养可持续的良好的风险管理文化。 面对日益多元与波动的金融市场、日益严峻的竞争形势以及 建立全面风险管理的监管要求，作为以经营风险为重要特征 的农村金融机构而言，其未来的的生存、发展、竞争力的加 强、