银行存款合规流程.doc

1、银行存款合规流程公司的银行存款账户按用途分为保费收入户（又分保费归集户和一般保费收入户） 、业务支出户、费用支出户、工资户、纳税专户、头寸支持户、分红投资户、传统投资户、投连投资户、万能投资户。按性质分为基本户、一般户、专户、临时户等四种，费用支出户等同基本户，保费收入户相当于一般户，工资户、纳税户属于专户性质。为保证资金的安全、流动和高效，公司利用资金管理系统，采取“收、支两条线，按日申请，先横后直”的银行账户管理模式，对资金实行高度集中化管理。 （如下图）一、银行存款账户管理流程1银行账户的开户、变更、冻结、解冻、销户均须提交资金管理系统审批。2根据实际需要开设账户，对于非标准账户开设，需

2、一事一签报， 经总公司批准后方能开户，并收取账户管理费。（每家机构允许开户标准如下表）银行业务支出户费用户工资户税户收入户种类每家银行最多只能开设每 家 分一个收入户，每家分每家分每家银行最支 机 构如有银保通支机构支机构多只能开一只 能 开直联只能开只能开业务，可开设个业务支出设 一 个银行设一个设一个一个银保通户费 用 支户。其他账户工资户税户出户需缴纳账户管理费最多只能开设一个收入不允许非直联不允许开设不允许户，超过需缴不允许银行开设纳账户管理费注：对于某直联银行已采用全省代收代付的分公司， 一般情况下，中支不允许在同渠道银行再开设保费收入户和业务支出户。3分、支公司业务部门负责人或分、

3、支公司资金管理员根据业务情况，向财务申请银行账户开户、变更、冻结、解冻、销户， 并填写纸质“银行账户维护申请表”，机构财务负责人和总经理签字后，交当地资金管理员，纸质申请表在申请机构财务归档。4银行账户开户、变更、冻结、解冻、销户等申请资料、印鉴章、工商登记证、税务登记证、机构代码证等文件需要通过扫描进入资金系统，作为银行账户开户、变更、冻结、解冻、销户状态的附件进行管理。二、银行存款核算流程1按照开户银行、存款种类等，在SAP 系统分别设置银行存款科目，对活期存款账户设置已达和未达两个科目。2银行存款行未达、通知存款、定期存款科目作为未清项管理，需定期进行清账，并由会计人员根据银行凭单，按照

4、业务的发生顺序逐笔记账，每日终了应结出余额；企业活期存款账面余额等于期末活期存款已达和未达科目余额合计数。3对“银行存款行未达”定期清账，至少每月清账一次。存款账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并运行“银行存款余额调节表”，调节相符。4于每月 15 日之前完成上月的银行对账、清账工作，并出具余额调节表, 对于超过三个月的长期未达账，必须及时清查，并向总公司上报情况说明。三、相关合规管理要求1所有账户的开设、变更等必须经过审批，不得未经批准自行开户。2严禁公款私存、设置账外账户、私设小金库以及私自定期存款及其他资金运用业务。3公司收入的一切款项，除国家另有规定的以外

5、，都必须当日解交银行，收取的现金要在当日最迟次日送存银行并及时入账；一切支出，除规定可用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。4银行账户余额不得出现非正常负数情况。每季末非直联银行的农信社账户的账面余额必须低于5000 元。5分支机构要严格执行收支两条线的账户管理模式，明确界定账户性质，专户专用，不得在收入账户与支出账户（系统非正常情况下除外）、费用户与业务户之间调剂使用（业务支出户无提现功能的除外）。不得将培训费、单证保证金等收入资金存入支出账户。6必须指定专人负责支票的购买及使用，购回的支票须及时登记入资金系统，空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随时签发、随时盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。7签发票面信息完整的支票，不签发空头支票，不签发远期或空期支票。支票付款后，作为凭证附件的支票存根由领用人在票根上签章。8作废支票应在资金系统和支票登记簿中进行登记，并及时加盖“作废”戳记，妥善保存。9严禁向他人透露自己的系统用户密码，严禁使用他人用户名进行操作，加强内部牵制和审核，权责分明。支票领用实行双人复核；支票作废与取消作废禁止同一人操作。10 财务专用章与人名章要分专人保管，要有相关负责人的审批才能使用。应确保财务专用章