财务管理部绩效考核管理制度.doc

1、财务管理部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职（核算组主管）岗位职责六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能? 筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。? 准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。? 监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理。? 组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强成本费用控制。? 准确及时提供各种财务管理报表。? 为公司内外客户提供优质服务。二、部门绩效考核指标序号 考核指标权重 %数据提供指标说明1公司总预算1

2、0部门副职（公司实际发生费用总额公司预算费用总费用控制率额） X 100%2单位筹资成本25财务管理部单位筹资成本控制率 =（实际单位筹资成本控制率计划单位筹资成本） X 100%单位筹资成本 =（实际发生筹资成本总额实际筹资总额）3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价6服务质量10客户反馈公司内外客户投诉次数及程度合计100三、经理岗位职责? 组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测。? 合理调度资金，努力降低资金成本，控制资金风险。? 控制公司和部门成本费用，加强财产

3、物资的管理和监督。? 制订相关措施，对下属实施有效激励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1部门综合指标40总经理?财务费用控制率 =(实际发生的财务2财务费用控制率20财务管理部费用 /计划财务费用 )*100%财务制度建设及制度和流程3执行10部门经理实际发生管理费用/计划管理费用4部门费用控制率10财务管理部*100%5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价下属员工管理成人力资源与公共对下属员工的指导、教育、考核、(取三方610投诉以及沟通等状况测评效事务部测评结果平均值 )?合计100?五、部门副职（核算组主管）岗位职责? 负责成

4、本核算组及营业大厅工作质量的管理? 负责销售往来资金的监督和管理? 加强内部管理，提高财务监督质量? 协助经理做好具体财务工作六、部门副职（核算组主管）绩效考核指标权重序号考核指标数据提供指标说明（ % ）125管 理 组 及单据审核、会计科目运用。库存管财务监督质量部门经理理和物料消耗过程监督本人 /员工 /对下属员工的指导、教育、考核、2下属员工20投诉以及沟通等状况测评 （取三方管理成效部门经理测评结果平均值）3财务报表及分20析质量部门经理准确及时420各部门及财务服务质量客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险?合计100?七、各岗位职责与绩效考核指

5、标7.01 管理组主管7.02 资金小组组长7.03 银行会计7.04 出纳（费用报销）7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料）7.06 销售核算会计7.07 成本核算会计7.08 材料会计7.09 营业厅主管7.10 票务会计7.11 结算员7.12 内审小组组长7.13 考评会计7.14 内审会计7.01 管理组主管 岗位职责? 资金及往来帐项的管理? 固定资产、在建工程的管理? 部门内部管理工作的质量? 费用控制及量化分析的质量? 税务管理及内部审计质量? 筹措资金、合理安排资金的借贷和偿还；节约资金成本? 负责公司财产保险与索赔? 负责本部门员工考评 。管理组主管绩效考核指标序号考核

6、指标权重 %数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录会计核算质量及税务管理控320部门经理日常检查记录制4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费用控制率65S 管理10部门经理根据公司5S 检查记录?合计100?7.02 资金小组组长岗位职责? 审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；? 收集整理工程合同， 审核工程预付款， 进行在建工程和固定资产的管理和核算；? 工程预付款每月和工程部进行核对确认；? 每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查；? 每季进

7、行费用的分析，及时提供费用分析报告；? 协助装订会计凭证；? 关联公司的帐务核对；? 负责资金小组的工作质量 。资金小组组长绩效考核标准序号考核指标权重（ % ）数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核20管理组主管日常检查记录算质量3服务满意度20各部门及客户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款管理质量10管理组主管日常检查记录?合计100?7.03 银行会计岗位职责? 负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；? 负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因

8、；? 保证每笔付款业务的正确性和及时性；? 负责银行业务的帐务处理；? 及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认；? 做好与各部门和客户的沟通。银行会计绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1帐务处理25资金主管及管根据凭证审核结果检查帐务处理差错次质量理主管数。2付款管理控制30管理组及本组主单据合法、 及时性、 准确性支票领用与核销台管帐、催办发票及时、往来核对320编制银行对帐单查明末达帐原因银行帐务核对资金主管415及时性（每日 9 点前）、准确性资金日报质量管理组主管5服务态度10管理组及本组主客户及内部人员投诉管合计1007.04 出纳（费用报销）岗

9、位职责? 严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销；? 协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；? 花生米等农副产品付款的复核；? 备用金的核对和催收管理；? 做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。出纳（费用报销）绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制25资金主管及管理随机检查财务制度遵守情况。度遵守情况主管3借款管理20资金主管借款台帐的确认和催收4服务质量15资金主管按有无被投诉考核5现金安全性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计100?7.05 核算小组组长（榨油、油脂、饲料）岗位职责? 评审购销合同，审核合同条款

10、、采购发票的正确性和规范性；? 本组全部会计业务凭证的正确性审核；? 监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；? 审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；? 审核各种成本类报表编制的准确性；? 组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异；? 积累成本分析资料，写出具有指导意义的成本分析报告；? 做好月度利润预测，定期进行分车间 (厂)盈亏分析。核算小组组长绩效考核指标序号考核指标权重 %指标说明1帐务处理质量25准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量2成本管理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次不达标扣 2分3分析质量15每月各小

11、组对比分析打分(重点突出原因准确 结构美观上报及时 )4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来，及时催收5库存管理质量25按时盘点发现问题及时处理?合 计1007.06 销售核算会计岗位职责? 协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否正确；? 审核销售退回、销售折让 (质量赔偿 )手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；? 收入确认及时，核算销售收入准确无误；? 审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；? 根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；? 每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；? 与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。销售核算会计绩效考核

12、指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策差错30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐差错调整20销售会计 /管理组主管日常审核记录（部门内部）4赊销客户往来帐项核对20销售会计 /核算主管对帐单确认 (与客户核对）合计100?7.07 成本核算会计岗位职责? 原材料采购业务的帐务处理；? 原材料费用的归集和分配；? 制造费用的审核、归集和分配；? 人工费用的审核、归集和分配；? 其他材料费用的审核、归集和分配；? 原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表；? 及时准确编制成本核算报表。成本核算会计绩效考核指标

13、序号考核指标权重 %数据提供指标说明1帐务处理质量40管理组主管科目、数量、金额、税务处理及本组主管2成本管理质量20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理4成本报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计100?7.08 材料会计岗位职责? 负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购成本；? 审核生产领料单据的正确性和合规性；? 组织材料库存盘点，提交盘点报告；? 年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。? 归集分配材料费用，每月核对物流与总帐达到帐帐相符。材料会计绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说

14、明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现问题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、 是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告合计100?7.09 营业厅主管岗位职责? 负责营业大厅工作秩序和人员的管理；? 负责大厅发货控制的监督和管理；? 负责大厅现金收款的管理和保证现金安全；? 负责监督检查发货台帐及各种单据的传递，及时发现工作中的问题；? 不断提高大厅会计工作质量和服务质量。? 做好与相关部门及客户的沟通与协调工作。营业厅主管绩效考核指标序号考核指标权重（ %）数据提供指标说

15、明1客户服务满意度及现30各部门及客户随机检查和客户投诉场管理2经理助理、财务管理主单据管理及资金安全票据及资金管理质量20管3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15人事部根据公司调查问卷合计100?7.10 票务会计岗位职责? 负责合同的管理，根据合同控制发货数量、价格；? 审核销售单据的正确性，手续是否齐全；? 正确登记发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性；? 负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。票务会计绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1发货台帐记录准30销售会计和营业厅根

16、据客户反馈、相关部门审核结果确认。确性主管2客户服务满意度30客户 /销售部门绩效随机检查和客户投诉。管理员3发货控制30客户 /营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计 /管理组主日常审核记录管合计100?7.11 结算员岗位职责? 负责现销方式的现金收款工作；? 审核销售单据的正确性，手续是否齐全；? 现金收款每天及时存入银行，保证现金安全；? 销售单据的结转准确及时；? 负责农产品收购付款工作。结算员绩效考核指标（加评估标准）序号考核指标权重 %数据提供指标说明1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转2收付款准确性40营业厅主管无错收错付现象。3现金安全性15营

17、业厅主管现金保管、帐务日清4服务质量20营业厅主管被投诉次数5现金发货控制15客户及营业厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情况。合计100?7.12 内审小组组长岗位职责? 公司各部门费用报销审核。? 审核各税种税额计提的准确性。? 负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。? 学习研究国家税收政策法规。? 负责部门卫生检查。? 监督本小组的工作质量。? 负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达。内审小组组长绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供指标说明1税务管理质量40部门经理税务申报的正确、及时性2费用审40管理组主管日常检查记录核质量35S 现场管理10管理组主管公司检查记录4下属

18、员工管理成效10管理组主管部门内部制度合计100?7.13 考评会计岗位职责? 编制和报送各部门的量化考核表。? 做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告。? 负责本部绩效考核工作的统计。? 协调提供有关部门需要的绩效考核数据。? 负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标序号 考核指标权重 % 数据提供指标说明1公司绩效考核数30据提供质量本组主管提供及时、数字正确230按公司领导和各部门满意度。量化分析质量本组主管（调查问卷）根据调查问卷3部门绩效考核质20量本组主管提供考核数据及时性、准确性420档案整理及保管及时、资料完档案管理本组主管整合计100?7.1

19、4 内审会计岗位职责? 负责公司及分支机构的帐务审核。? 每月出具公司帐务审核报告。? 负责理顺内部会计基础工作和会计岗位技术培训。? 学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。内审会计绩效考核指标序号考核指标权重 %数据提供1帐务审核及时性20管理组主管2审计质量40各岗位会计和职能部门3审计结果整改、 措施落20管理组主管实指标说明根据部门规定包括对分公司审计、按差错次数考核对检查出的问题提出改进意见根据每月审计报告对特定人员进行培训、 对错误进行整改每月定期写出审计报告，做出准确的质4审计报告和分析20管理组主管量评价。?合计100?八、部门绩效考核评估标准8.01 部门经

20、理绩效考核标准8.01 部门副职（核算组主管）绩效评估标准权重序（ % ）考核指标号优秀（ 100良好（ 80 分）一般（ 60 分） 可接受（ 40 分） 差（ 0 分）分）1财务核算质 每月出错次每月出错次数 ?5 次每月出错次每月出错次每月出错次30量数?1 次数?10 次数?15 次数?15次2下属员工根据公司下属员工管理成效问卷调查结果30管理成效3财务监督质无差错出错 1笔出错 2笔出错 3笔出错?3笔20量4财务服务质无投诉投诉次数为 1 次投诉次数 ?2 次 投诉次数 ?3 次 投诉次数 ?3 次10量5销售往来控无差错差错 1笔出错 2笔出错 3笔出错?3笔10制合计1008

21、.02 管理主管序绩效评估标准权重考核指标（% ）号优秀（ 100 分）良好（ 80 分）一般（ 60 分）可接受（40 分）差（ 0 分）资金及往来无差错每月出错次 每月出错次 每月出错次每月出错1账项管理数?1 次数?2 次数?3 次次数3 次 20固定资产及每月出错次 每月出错次 每月出错次每月出错在建工程管无差错2数?1 次数?2 次数?3 次次数3 次 20理会计核算质每月出错次 每月出错次 每月出错次每月出错量及税务管无差错3数?1 次数?2 次数?3 次次数3 次 20理控制4内部管理及按公司制度规定10制度建设费用控制及费用控制费用控制费用控制费用控制费用控制量化分析质5率?1

22、00%率 ?110%率?120%率 ?130%率 130% 20量65s 检查达标不达标 1次不达标 2次不达标 3次不达标 410次合计1008.03资金小组组长绩效评估标准权重序（ % ）考核指标号可接受（ 40优秀（ 100 分）良好（ 80 分） 一般（ 60 分）差（0分）分）现金及银行资结果准确及时，差差错次数为 1差错次数为 2差错次数为差错次数为 3次1以上；造成结帐错30金管理错次数为0 次。次。次。3 次。误或延迟。固定资产管理结果准确及时，差差错次数为 1差错次数为 2差错次数为差错次数为 3次2及工程核算质以上；造成结帐错20错次数为0 次。次。次。3 次。量误或延迟。

23、准确及时，差错次差错次数为 1差错次数为 2差错次数为差错次数为 3次3帐务处理质量以上；造成结帐错20数为0次。次。次。3 次。误或延迟。4服务满意度无投诉被投诉 1次被投诉大于 1次105往来帐款管理对帐及时，差错户差错户数为 1差错户数为 2差错户数为差错户数 3 次以上20质量数为0次。次。次。3 次。或对帐不及时。合计1008.04 银行会计绩效评估标准权重序考 核 指（% ）号标优秀（100可接受（ 40差（ 0分）分）良好（ 80 分）一般（60 分）分）日 常 付准确及时，差错次数为3款、资金差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成差错次数为1报 表 质次。2 次。3

24、 次。结帐错误或延 300 次。量迟。2服 务 质无投诉被投诉1 次被投诉大于1量次30准确及时，差错次数为3帐 务 处差错次数为1 差错次数为 差错次数为 次以上；造成差错次数为3理质量次。2 次。3 次。结帐错误或延 200 次。迟。往 来 帐对帐及时，差错户数为1 差错户数为 差错户数为差错户数 3 次4款 管 理差错户数为以上或对帐不20次。2 次。3 次。质量0 次。及时。合计1008.05出纳序绩效评估标准权重考核指标可接受（ 40号（ % ）优秀（ 100 分） 良好（ 80 分）一般（ 60 分）差（0分）分）业务处结果准确及时，差错次数为差错次数为2 差错次数为差错次数为 3

25、 次以1差错次数为 0上；造成结帐错误或40理质量1 次。次。3次。次。延迟。2借款管理按财务规定执有违反财务有违反财务有违反财务有违反财务规定超20行规定 1次。规定 2次。 规定3 次。过3次。财务制没有违反财务有违反财务有违反财务有违反财务3度不遵守财务制度。25制度现象。制度 1次。制度 2次。 制度3 次。遵守情况4服务质量无投诉被投诉 1 次 被投诉大于1 次15合计1008.05 销售会计绩效评估标准权重序（ % ）考核指标号优秀（100良好（80可接受（ 40差（0分）分）分）一般（ 60 分）分）结果准确差错次数为3帐务处理 及时，差错 差 错 次 数 差错次数为 差错次数为

26、1次以上；造成结 30质量次 数 为0 为 1次。 2次。3次。帐错误或延迟。次。2执行信用 差 错 户 数差 错 户 数 差错户数为 差错户数为差错户数 3次 30政策质量 为 0 次。为 1次。 2次。3 次。核对发货差错户数差错户数差错户数为 差错户数为3台帐质量差错户数 3次 20为 0次。为 1次。 2次。3 次。（内部）赊销客户4往来帐项 差 错 户 数差 错 户 数 差错户数为 差错户数为 差错户数 3次核对（客 为 0 次。为 1次。 2次。3 次。或核对不及时20户）合计1008.06 成本会计（核算小组组长）绩效评估标准权重序（%）考核指标号优秀（100良好（80可接受（

27、40差（0 分）分）分）一般（60 分）分）结果准确差错次数为3帐务处理 及时，差错 差 错 次 数差错次数为 差错次数为 次以上；造成1质量次 数 为0 为 1次。 2次。3次。结帐错误或延 25次。迟。2成本管理差错次数差错次数为 差错次数为115质量为0次。1次。次以上往来账项对帐及时，差错户数 3 次管理（只差 错 户 数差错户数为 差错户数为3差错户数以上或对帐不20为1次。2 次。3 次。考 评 组及时。长）为0次。库存管理按时盘点,按时盘点,延时盘点 ,延时盘点,4发现问题发现问题发现问题及发现问题未 未盘点。25质量未及时处时处理及时处理时处理理。每月各小组对比分重点不够重点不

28、突重点不突析 打分( 重突出、原因 出、原因不 出、原因不5分析质量点突出、原未写分析15准确、上报 准确、上报 准确、上报因准确、结及时及时不及时构合理、上报及时 )合计1008.07 材料会计绩效评估标准绩效评估标准权重序（ % ）考核指标号优秀（100良好（ 80可接受（ 40一般（60差（0分）?分）分）分）分）1 错误 !结果准确差错次数为 3次以未找 帐务处理 及时，差错 差 错 次 数差错次数为 差错次数为上；造成结帐错误或40到引 质量次 数 为0为1 次。2 次。3 次。延迟。用次。源。材料领用 差 错 次 数差 错 次 数差错次数为 差错次数为差错次数为 3次以2上；造成结

29、帐错误或30审核为 0次。为1 次。2 次。3 次。延迟。掌握材料差 错 次 数差 错 次 数差错次数为 差错次数为 差错次数为 3次以3为 0次。为1 次。2 次。3 次。上；造成结帐错误或15帐实差异延迟。4库存材料 按时准确稍 晚 但 准按时不准确 不按时不准控制与分确确未盘点和写分析15析?合计?100?8.08 营业厅主管绩效评估标准权重序（ % ）考 核 指号标优秀（ 100良好 （ 80一般（60可接受（ 40差（0分）?分）分）分）分）客 户 服1务满意投诉次数?差错（投诉） 差错（投诉）次数30度及现为0次。次数为 1次。为 1 次以上。?场管理票 据 及差错次数差错次数差错

30、次数为差错次数为差错次数为 3次302资 金 管以上；造成结帐错为 0次。为 1次。 2次。3 次。理质量误或延迟。?3发货控差错次数差错次数差错次数为 差错次数为差错次数为 3次20制质量 为0次。为 1次。 2次。3 次。以上?发 货 台差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为 3次204帐 记 录以为 0次。为 1次。 2次。3 次。?准确性上?合计?100?8.09票务会计序考 核 指绩效评估标准优秀（ 100良好（ 80一 般 （ 60可接受（ 40号标差（0分）分）分）分）分）发 货 台差 错 次 数差 错 次 数差错次数为 差错次数为 差错次数为1帐 记 录为 0次。 为1次。2 次。3 次。以上准确性客 户 服投诉次数投诉次数为 投诉次数为2务 满 意为 0次。1 次。上。度权重（% ）3 次301 次以303发货控差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为3次制为0次。 为1 次。2 次。3 次。以上。30单据管差错次数差错次数差错次数为差错次数为差错次数为3次4以上；造成结帐错 10理质量为0次。 为1 次。2 次。3 次。误或延迟。合计1008.10内审小组长序考 核 指绩效评估标准权重优秀（ 100良 好 （ 80一般（60可接受（ 40号标差（0分）（% ）分）分）分）分）1税务管差错次数差 错 次 数差错次数为 差错次数