某企业财务最新表格汇总

1、207 年 1 月 1 日单位：万元项目账面价值公允价值公允价值与账面价值的差额合并报表调整余额备注S公司：流动资产3 8003 800非流动资产1 9002 000其中：固定资产A 办公楼600700100（1）5695该办公楼的剩余折旧年限为 20 年，采用年限平均法计提折旧资产总计5 7005 800流动负债1 3001 300非流动负债900900负债合计2 2002 200股本2 0002 000资本公积1 5001 600100*盈余公积00未分配利润O0股东权益合计3 5003 600负债和股东权益总计5 7005 800*100 万元为在购买日 S 公司可辨认净资产公允价值大于

2、账面价值的差额。资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流 动负债：货币资金1 0003 000应付票据1 0001 000应收票据1 4001 000应付账款3 0002 000其中：应收 S 公司票据400预收款项200300应收账款1 8001 300其中：预收 S 公司账款100其中：应收公司账款475应付职工薪酬1 0002 100预付款项770应 交税费8001 000存货1 0003 800流动负债合计6 0006 400其中：向 S 公司购入存货1 000非 流动负债：流动资产合计5 9709 100长期借款2 0002 000非流动资产：应

3、 付债券600600可供出售金融资产非流动负债合计2 6002 600持有至到期投资200200负债合计8 6009 000其中：持有 S 公司债券200200长期股权投资4 7001 700所有者权益（或股东权益）：其中：对 S 公司投资3 000实收资本（或股本）4 0004 000固定资产4 1003 300资本公积800800编制单位： P 公司 207年 12月 31 日单位：万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额其中：向 S 公司购入固定资产200盈余公积1 000732无形资产630700未分配利润1 200468非流动资产合计9 6305 900

4、所有者权益合计7 0006 000资产总计15 60015 000负债和所有者权益总计15 60015 000表 25 3资产负债表（简表） 会企 01 表编制单位： S公司20 7年 12月 31日 单位：万元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金500300应付票据400300应收票据300100其中：应付票据 P 公司400应收账款760600应付账款500400预付款项400其中：应付 P 公司账款500其中：预付 P 公司账款100预收款项50存货1 1002 800应付职工薪酬100350流动资产合计3 0603 800应交税费60200非流

5、动资产：流动负债合计1 0601 300可供出售金融资产800700非流动负债：持有至到期投资长期借款700700资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额长期股权投资应付债券200200固定资产2 1001 200其中：应付债券 P 公司200200其中：向 P 公司购入固定资产108非流动负债合计900900无形资产负债合计1 9602 200非流动资产合计2 9001 900股东权益：股本2 0002 000资本公积1 6001 500其中：可供出售金融资产公允价值变动100盈余公积1000未分配利润3000股东权益合计4 0003 500资产总计5 9605 700负债和股东权

6、益总计5 9605 700项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表金额借方贷方报表金额借方贷方借方贷方（利润表项目）(11)1000营业收入8700630015000(13)30010200(17)3500(11)1000营业成本445045709020(12)200(13)2704450(17)3500营业税金及附加300125425425销售费用15102525管理费用10012(1)5117(16)1(14)10108财务费用30090390(18)20370资产减值损失2525(7)250投资收益500(3)480(2)796816(18)20(19)7960营业利润4

7、010480796149355814581748254822营业外支出1010(15)100利润总额4000480796149355804581748354822207 年单位：万元项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方所得税费用132049318131813净利润2680480796100053991581748353009少数股东损益(19)199199199归属于母公司所有者的净利润2810（所有者权益变动表项目）未分配利润年初4680468(19)0468归属于母公司所有者的净利润2810利润分配19487002648(19)100(19)

8、6001948未分配利润年末120048079630051811(5)2956311(19)29558301330归属于少数股东的未分配利润00年初少数股东损益199199项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方对少数股东的利润分配120120归属于少数股东的未分配利润7979年末资本公积年初80015001002400(5)1600800可供出售金融资产公 允价 值变动100100(5)1000净额权益 法下 被投资单位 其他 所有者(4)808080权益变动的影响资本公积年末80080160010025801700880盈余公积年韧7320732

9、(19)0732提取盈余公积268100368(19)100268盈余公积年末1000100110001001000项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方（资 产负 债表项目）流动资产：货币资金100050015001500应收票9)4001300其中：应收 S 公司票据400400(9)4000应收账7)25(6)5002085其中：应收 S 公司账款475475(7)25(6)5000预付款项7704001170(8)1001070其中：顶付 P 公司账款100100(8)1000存货1000

10、11002100(12)2001900其中：向 S 公司购入存货10001000(12)200800流动资产合计5970306090302512007855非流动资产：可供出售金融资产800800800项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方持有至到期投资200200(10)2000其中：持有 S 公司债券200200(10)2000长期股权投资：4700(2)796(4)80(3)4805096(5)33961700其中：对 S 公司投资3000(2)796(4)80(3)4803396(5)33960固定资产41002100100(1)56295

11、(14)10(15)10(13)30(16)16284其中：S 公司 A办公楼100(1)59595向 S 公司购入固定资产200200(14)10(13)30180向 P 公司购入固定资产108108(15)10(16)1117无形资产630630630商誉(5)120120非流动资产合计9630876480290010051302114036279534资产总计156008764805960100522051165482717389流动负债：项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方应付票据10004001400(9)4001000其中：应付票据P

12、公司400400(9)4000应付账款30005003500(6)5003000其中：应付 P 公司账款500500(6)5000预收款项200200(8)100100其中：预收 S 公司账款100100(8)1000应付职工薪酬100010011001100应交税费80060860860流动负债合计60001060706010006060非流动负债：长期借款200070027002700应付债券600200800(10)200600其中：应付债券P公司200200(10)2000非流动负债合计260090035002003300负债合计860019601056012009360项目P公司S公

13、司合计抵销分录少数股东合并报表借方贷方报表借方贷方金额借方贷方权益金额所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400020006000(5)20004000资本公积800(4)8016001002580(5)1700880其中：可供出售金融资产公允价值1001001000变动盈余公积10001001100(5)1001000(5)295(11)1000(11)1000(13)270(13)300(17)3500(17)3500(14)10(12)200(18)20未分配利润1200(3)480(2)796300(1)51811(16)1(7)25(19)1991330(18)20(15)1

14、0(19)796(19)100(19)199(19)600(19)0(19)29563115830项目P公司S公司合计抵销分录少数股东合并报表借方贷方报表借方贷方金额借方贷方权益金额少数股东权益(5)819819所有者权益合计700048087640005100114911011158308198029负债 和所 有者权15600480876596051002205111311583081917389益总计（现金流量表项目）经营 活动 产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金7675599013665(21)3600(22)3009765收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计76

15、7559901366539009765购买商品、接受劳务支付的现金142032704690(21)36001090支付给职工以及为职工支付现金110025013501350支付的各项税费182075825782578项目P公司S公司合计抵销分录少数股东合并报表借方贷方报表借方贷方金额借方贷方权益金额支付其他与经营活动有关的现金45226767经营活动现金流出小计43854300858536004985经营 活动 产生的现金流量净额329016904980360039004680投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金500500(20)5000处置固定资产、无 形资产和

16、其他长 期资产收回的现 金净额120120(23)1200处置子公司及其他营 业单 位收到的现金净额项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6206206200购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9308001730(22)300(23)1201310投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付300030003000的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计393080047304204310投资活动产生的现金流量净额-3310-800-4110200-4310筹资括动产生的现

17、金流量：项目P公司S公司合计抵销分录少数股东合并报表借方贷方报表借方贷方金额借方贷方权益金额吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金19806902670(20)5002170其中；子公司支付给少数股东的股利、利润120120支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计198069026705002170项目P公司S公司合计金额抵销分录少数股东权益合并金额报表借方贷方报表借方贷方借方贷方筹资活动产生的-1980-690-2670500-2170现金流量净额现金及现金等价-2000200-1800

18、-1800物净增加额年初现金及现金等价物余额300030033003300年末现金及现金等价物余额100050015001500 此金额为合计金额。 此金额由表 251：P 公司备查簿中记录的“公允价值与账面价值的差额”中100 万元直接转入。100 万元直接转入。 此金额由表 251：P 公司备查簿中记录的“公允价值与账面价值的差额”中编制单位： P 公司207 年 12 月 31 日单位：万元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1 500短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产拆入资金应收票据1 30

19、0交易性金融负债应收账款2 085应付票据1 000预付款项1 070应付账款3 000应收保费预收款项100应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬1 100其他应收款应交税费800买入返售金融资产应付利息存货1 900其他应付款一年内到期非流动资产应付分保账款资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额其他流动资产保险合同准备金流动资产合计7 855代理买卖证券款非流动资产：代理承销证券款发放贷款及垫款一年内到期的非流动和负债可供出售金融资产800其他流动负债持有至到期投资0流动负债合计6 060长期应收款非流动负债：长期股

20、权投资1 700长期借款2 700投资性房地产应付债券600固定资产6 284长期应付款在建工程专项应付款工程物资预计负债固定资产清理递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计3 300无形资产630负债合计9 360开发支出所有者权益（或股东权益）：商誉120实收资本（或股本）4 000长期待摊费用资本公积880资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额递延所得税资产减：库存股其他非流动资产盈余公积1 000非流动资产合计9 534一般风险准备未分配利润1 330外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计7 210少数股东权益819所有者权益合计

21、8 029资产总计17 389负债和所有者权益总计17 389表 25 6利润表（简表） 会企 02 表20 7 年度单位：万元项目P 公司S公司一、营业收入8 7006 300减：营业成本4 4504 570营业税金及附加300125销售费用1510管理费用10012财务费用30090资产减值损失25加：公允价值变动收益（损失以“ - ”号填列）投资收益（损失以“ - ”号填列）500二、营业利润（亏损以“ - ”号坝列）4 0101 493加：营业外收入减：营业外支出10三、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列）4 0001 493减：所得税费用1 320493四、净利润（净亏损以“ -

22、”号填列）2 6801 000编制单位： P 公司207 年度单位：万元项目本年金额上年金额一、营业总收入10 200其中：营业收入10 200利息收入保费净收入手续费及佣金收入二、营业总成本5 378其中：营业成本4 450利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加425销售费用25管理费用108财务费用370项目本年金额上年金额资产减值损失0加：公允价值变动收益（损失以“ - ”号填列）投资收益（损失以“ - ”号填列）0其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“ - ”号填列）三、营业利润（亏损以“ - ”号填列）4 8

23、22加：营业外收入减：营业外支出0其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“ - ”号填列）4 822减：所得税费用1 813五、净利润（净亏损以“ - ”号填列）3 009归属于母公司所有者的净利润2 810少数股东损益199六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益表 25 8现金流量表（简表）会企 03 表207 年度单位：万元项目P 公司S公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金7 6755 990收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计7 6755 990购买商品、接受劳务支付的现金1 4203 170支付给职工以及为职工支付现

24、金1 100250支付的各项税费1 820758支付其他与经营活动有关的现金4522经营活动现金流出小计4 3854 200经营活动产生的现金流量净额3 2901 790二、投资活动产生的现金流最：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金500处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额120处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计620购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金930800投资支付的现金项目P 公司S公司取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3 000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3 930800投资活

25、动产生的现金流量净额-3 310-800三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金1 980690支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1 980690筹资活动产生的现金流量净额-1 980-690四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额-2 000200加：年初现金及现金等价物余额3 000300六、年末现金及现金等价物余额1 000500表 25 9合并现金流量表会合 03 表编制单位： P 公司207 年度单位：万元项目本年金额上年金额一、经营

26、活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金9 765客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金净增加额拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计9 765购买商品、接受劳务支付的现金1 090客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金项目本年金额上年金额支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1 35

27、0支付的各项税费2 578支付其他与经营活动有关的现金67经营活动现金流出小计4 985经营活动产生的现金流量净额4 680二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金0处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计0购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1 310投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3 000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4 310投资活动产生的现金流量净额-4 310项目本年金额上年金额三、筹资活动产生

28、的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金2 170其中：子公司支付给少数股东的股利、利润120支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2 170筹资活动产生的现金流量净额-2 170四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-1 800加：年初现金及现金等价物余额3 300六、年末现金及现金等价物余额1 500207 年度单位；万元项目P公司S 公司实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本

29、（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额4 0008007324686 0002 0001 500003 500加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额4 0008007324686 0002 0001 500003 500三、本年增减变动金额（减少以“ - ”号填列）（一）净利润2 6802 6801 0001 000（二）直接计入所有者权益的利得和损失（三）可供出售金融资产公允价值变动净额100100（四）利润分配268-1 948-1 680100-700-6001提取盈余公积268-2680100-10002对所有者（或股东）的分配-1 680-1 680-600-600四、本年年末余额4 0008001 0001 2007 0002 0001 6001003004 000编制单位： P 公司207 年度单位：万元项目本年金额上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于公司所有者权益少数 股 东 权 益所有者权益合 计实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积般风 险 准 备未分配利 润