最新期末会计信息系统

1、精品文档会计信息系统作业（三）要求：（1）考查学生对U8V8.72系统中总账、工资、固定资产、应收应付、采购、销售、库存、存货等 模块的应用。（2）系统时间设置为2010年6月30日。每道业务题目在没有特殊要求的情况下只做一张凭证，按 要求完成从完善账套，到日常账务处理及财务报表编制的操作。（3 ）系统管理、参数设置、基础档案与期初余额设置由操作员101何敏”操作，操作日期为2010-6-1 ；（4） 业务题中凭证由操作员101何敏”填制、对账并结账，103李红”审核、记账，操作日期为2010-6-30 ；（5）由操作员101登录101账套，操作日期为2010年 6月30日，完成财务报表编制。

2、（6） 该企业为工业企业一般纳税人，税务局核定增值税税率17%运费抵扣率7%营业税税率5% 城建税税率7%教育费附加3%如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用 系统默认值。一、单位基本资料1、账套:1）账套号：101，账套名称：北京联宇制造厂，启用期间：2010年 6月，单位名称：北京联宇制造厂。（2）企业类型：工业，行业性质：2007年新会计准则（按行业性质预置科目），账套主管为：demo 3）编码方案如表，数据精度：均为两位小数。项目编码科目编码-2-2-2部门编码客户分拱编码2-2存货分类地区分类2-11-2（4）启用模块：总账，固定资产，薪资管理，应收管理，应付管理，

3、采购管理，销售管理，库存管理，存货核算；启用日期：2010年6月 1 日；（5）设置备份计划）伏購号10计划名称沏汕年备份备份类型账套备份发主城率开姑时间22:00:00有蝕剋友了小时保留天叛10天备悅路径；（6）设置操作员权限编号蛀塔101账套主管103李虹会计主菅公用目录设置.企共单据、总账苣理、薪资官 理.国定協产应收款管理s应付款管理104壬丽业务主管公用目录设置、公共单据r采!管理、術售菅 理s摩再管理=有赏核專、参数设置（一）固定资产1.系统参数控制歩数析旧倍息丰账參计提折旧折旧方袪；平均年限法（二折旧汇总分配周期 1个月当（月初已计提月份M可使用月份-1）时，将痢馀折旧全部提足编

4、码方式賢产类别编码方式占2112 固定賢产編码方或*按”部门编号吱别编码斗序号柑自动编码卡片序号长度为3财务捺口与账务希统送行对账对账科目乂固定資产对账科目：圈定資产（1S01） 累计折旧对账科和 累计折旧（16吃） 曲慨木平的惰况下不允许固定贺产尺耒结咤补充参数业务境生后立即制惮月末结账前一定要完成制单登账业务 囲定賢产默认入账科目1601 累计折旧默认入账科目:1602 减值准备默认人账科目：LS032.资产类别编码荚别名称使用年 限（月）淨残信率腑、JBL it畏单位计提厲性折旧万法卡片样式不允许转回减值准备01电手愎备3.00台正常计提平均甲限袪（二）通用样戒（-）昙02房屋2405.

5、00阊正常计提平均军限袪（二）通用樺式二）是03运嗣殳备605.00辆正常计提平均年限袪通用拝式（二）是04生产设备1205台正常计提平均年眼法（二）通用样式（二）是3.部门及对应折旧科目部门绸码部门名称祈旧科目1行政部能。如石折旧费101财务部660202410102厂办E丽如2折旧费2市场部201承购部66O2D2,折旧费202精售部660102,103生产部510102301整装车间510W2302辅助车间E101D24.增减方式的对应入账科目壇办昉式对应扎账科目减少方式对应入账料目直携购入100201固定養产清理（160S）（二）薪资管理1.工资选项设置工資类别单工资羹别扣税设番从工資

6、中代扣折得稅按照“实发合计円扣澈所得税税卒基數20002.在职人员”需增加的工资项目工盜项目名称桧度小数増减顶基才工贸数宇2岗位工號数宇82増顶數宇82増顷工論數字30其它通讯竇82增项请锻天数80具它错1艮扣款数宇82减项（三）应收应付管理1.初始设置一基本科目设置应ift科目应收雅款预收科目预收账款销售收入主营小务收入税堂科目销项税银行承兑科耳应收票据商业承兑科目应收票据2.初始设置一基本科目设置11。迎下载应付科目应讨竝款预付科目预忖账款釆购科目r原材料稅佥科目银行承兑科目应忖票据商业承兑科目应付票据3.应收应付结算方式设置结算方式科目设置：现金支票、转账支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票

7、、电汇结算科目均为银 行存款，币种为人民币。（四）销售管理参数设置1. 有直运销售业务2. 普通销售必有订单3. 退货必有订单4. 直运销售必有订单5. 报价不含税（五）采购管理参数1. 普通业务必有订单2. 退货必有订单3. 订单 到货单 发票单价录入方式：取自供应商存货价格表价格（六）存货科目设置1.存货科目设置：仓库名称存货科目原材科库壕材料1成品库库仔曲品2.对方科目设置:收发类別对方科目采购入库材料采吨产般品入库生产成本盘盈入库待处理财产损溢誚售出阵主营业务戒祐材料出库生产磁床盘亏出库待处理财产损溢三、基础档案：（一）公用信息（1）部门设置:部门编码部门名称1行政部101财务部102

8、厂力”2市场部20 L采购部202悄害部3生产部301整装丰间3C2辅助牟周(2)人员类别分粪名称taoi管理人员1002普通员二(3)职员档案:服员堀玛职员名称行如门是否操作员是否业勢员性別人员奠別101诃敏厂办女管理人员102厂办否否普通员工103李红财务部是否女普通员工104王丽是勇瞽通员工105张宵春釆內部否是男管理人员106张迪采购部否男普通员工107李荣梢售部否是女管理入员108潘丽噩是女普通员工109整装年间竇否男普通员工110李凤整装年间否女普通员工111张同辅助车间否否女管理人员112朱涛辅助车问否男普通员工(4)地区分类分粪名称01本地02外地(5)客户分类分粪编号分粪塔称

9、01工业企业02商*ew(6)客户档案客户编号客户简称斯愿分类所雇地区开户银行开户账号税号U10D101本地建行上地支行3646167862612323102255334150402001紗公司2外地工行建设路支行5421345612780520102335114150&4(7)供应商档案供应裔编寻供应商简称所属地匡供应裔属性001光明公司斗地002通吐公司外地(8)存货分类祁货另咲码存货另妾名称1原料101原材料102辅肋材料103夕卜购半成品2包装物3产成品4应税劳务(9)计量单位计宣单位计重单位名称所属计量单位组01吨01无换算无换算关吾02千克01无换算无换算关系03台01无挽算无换算

10、关系04套01无换算无换算关系05个01无换算无换算关系06公里01无换算无换算关盏(10)存货档案存货分类存負编码存货名称计軍单位属性101原材斜101铸铁件吨夕生产耗用、委外102铸铝件吨外购、主产柚用103吨外嗨、生产耗用102辅助原材料104润滑油干克外魁、生产耗炜105油漆干克外跑、生产耗用103 /FW半成品10S电动车台外购、生产耗用107轴承套外憋k生产耗年10S电器元件外购、生产耗月2包裝瞰201木箱个外购、生产耗用3产成品301A产品台外做自制、内销r外购302B产晶台林自制、内慕湘4应税劳务4Q1运输費公里外购、应稅劳务(11)仓库档案仓库嘶它库名称计价方式1原村料库2战

11、品庫(12)收发类别收我牺怫码收发头别名称收发标志1入库收101采!入库收102产嚴品入庠收103调拨入库收104盘盈入库牧2P出库201销售出阵202训援出库202村料出库发203盘韦出库发(13)采购类型和销售类型:采吨类型老称出入库类别销售英型茗称出入库类别01音通釆!i采购入库01产品销售销害出阵吃材料销售销售出库(14)费用项目我用项目编码费用项目名称费用分粪01运输費1无分类(15)结算方式编号结算茗称1现金支票2转睚支票13商业童兑汇累4银行眾兑匚票5电汇(16)银行档案银行编码：02，银行名称：招商银行，账号长度(企业)：8(17)本单位开户银行编号银行账号开户银行市种0U10

12、2T8145招商银行马甸支行人民币(18)凭证类别类捌名称限制芙型记记账凭证(19)项目大类项目丈粪名称核删目产成品项目檢算无片类生产成本、主舊业务腹农主营业业笄换入库存商品(20)项目目录项目编号顷目名祢是否结算所眞分类码00 LA产品无廿类02B产晶(21)会计科目及期初余额科目輪码科目名称寺働核算fit量覃位）咗页祸式余颔方向期祀余朝1001庫存现金借10D0皿银行存款金领式惜1DOQOOD100201梏商餵行愛朝式憎1000000UZ1应收農軽容尸往来金倾式借112应收账款客户往来金领式惜113预付账就供应商往乘金航式r憎1403金颤式借965n31405庠杼闯品项目核算数量金諏贰惜台

13、數量金震式r借1801固定资产金颤式借1502累计折旧金额式贷1901待赴程财产振溢金輙武r惜2001短期惜款金颤式贷2000002201应付票握供应商往来金霰式货2202应忖账款供应商往来金輙武r货益3预收账款客尸往来金載式2211应付职工薪酬金锁式贷2221应交税费金輙式赁Z2Z1Q1应交増值税金歆式22210101进顶税金额式贷22210102trad全戡式贷2501长期惜款金领式贷1000004001实收资本金锁式贷20000054002备本公祝全輙式p贷4101金戡盍贷4102一般凤脸准备金领式货41U3本年利阔金额式贷謨4530 934104利阀分配金輙式r赁5001生产成本项昌核

14、宜借5101制造费用金做式借510101工资部门樓算金霰式憎510102折旧费部门植貿金甌式借510103制造贵用转出金做式借6001主巻业务收入项目核整黴量金馭式贷6301宜业外收入金戢式贷6401主警业务成本顶目核直惜數量金倾式r借6402瓦他业等底本金戢式借6403营业税金艮阳E全輙式借6601销售费用n皆660101金徹式借660102折伯找金额式憎660103办公费全輙式r借66Q2管理费用金额式惜6C020t工资部门核算金艱式借0202折旧费部门核僅p it660Z03都门孩算借财务费用金航式惜（22）指定科目：1. 指定库存现金”为现金科目2. 指定 银行存款”为银行科目三、期初

15、设置及期初数据（一）期初余额1.增加部分会计科目及期初余额:科目绸码科目名称余颔方向期初余额160113婕资产6020001驱累计折旧204233. 072.辅助明细：应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）日期客户摘要力冋金颔2010-0&-01强盞公司悄售R产品倍20,000201D-01-1E戳尢公司销售A产品惜40,0003. 库存商品期初余额（会计科目：1405库存商品）精品文档项目方向金额A产品借320,000SB产品IODjDOO5合计借13（二）固定资产原始卡片卡片 编号000010000200003000400005000Q600D070DO000009固定資产編号

16、10102001301020013UI1040013020400110203001102010011010100120101oni20201001国定 資产井公楼厂房车床钳工平台汽车复印华硕电脑华硕 电脑粪別名称房屋房屋性产谏每注产设备运漏 设备电干 设备电干 设备电干 设备电子 设备増加方式在建工齢入在建工 程饕入直揍购人嗨入直揍嗨入购入直接吨入直接直接购入使用曰期2000. 10.012O0Q 05 012UI07.03.012008.07. 052009.血012009-DLQ12009.03.012u ：iy.OS. 01刘曲.08. 01使用 年喉（月）24024012012D603

17、63G363S原值200.000.ao12000.008,00000匚000” U0250,0皿005000.00叭000* 004. 000004, 000+ 00睾计 折旧91f ML675T, 00 0L00乙405.671L. 219.IT47. 50 0C2, 155.50370.0970.00970.00邮门则勢部2则厂办SOS整装年 间50V 辅助年 间吕呻整装 年间辅助厂败厂办财务采购誚售M（三）库存管理和存货管理期初仓库存货 晦存货名称、丄 _m_单检数量单价金额01原材料库101铸铁件吨10. 00300.0130, 000. 00102铸铝件吨3*002D, ooa DO

18、SOf 000L 00103钢材吨10C-OD8000. OC800, D0D.001的千克70.1D3, 90273. 0 0105油滓千克800.0010. DO,000.00106电动车台40. 30300.0032, ooa 0010750. 00360.00IT, 600* 00W8电器元件个300.0020. 0016, ODO. DO201木箱个10.M200.002,000.0002咸品库孔1A产品台8*0040* ooa oo320,000*00302B产品台，5.00d ooa do100,DOO.（四）薪资管理期初设置1.在职人员档案人员姓名人员芙别部门名称银行名称银行账

19、号中古是否工资核算计现金编号人员计税停发件工號叢放103tifl工财务都招商银蒂2007000 1星是tfe104土丽普通员工财勢部招商辗行20070002是是ff101管理人员厂办捋商覩行20070003是是習102普通员工厂竝梧商银行20070004是是105张青春管理人员柚$招商银行20070005曰7EB 疋否否106普通员工招商银行20070006曰7EB 疋否否否107李荣管理人员销SM增商银行20070007B 7ES7E否否108tm普通员工销售部招商鹽行20070008昙昙否否否109普通肛整装车间20070009是是110普通员工整裝车问招商覩行20070010是是S晋11

20、1张同管理人员辅助车间招商银行2007001 1是是否否112朱涛普通员工辅助车间招商银疔20070012是是否否否2. 工资计算公式岗位工资：iff（部门=销售部,800,iff（ 部门=厂办,800,500）请假扣款：iff（工龄=10,基本工资/30*0.2*请假天数,iff（ 工龄6 ,基本工资/30*0.4*请假天数, 基本工资/30*0.8*请假天数）（五）供应商价格对照表供酸型无稅单价光明公司铸铁件3,10020, 0008,000润滑釉玉9油漆10电动机300轴承3E0电器元件20通达公司委外昨铸铁件7, 000通达公司铸铝件岛期钢材7, 500四、企业6份发生如下经济业务1.

21、6月1日，财务人员从招行提取现金 10000元，作为备用金。（现金支票：XJ001）2.6月2日，强盛公司预向我公司购买一台A产品向销售部询问价格，销售部李荣向客户报价70000元/台。3.6月3日，生产部门向采购部门提出采购原料需求：钢材10吨，采购部张迪当天根据供应商存货价格表”最低价原则，向供应商订购钢材 10吨，计划到货时间：2010-06-08。4.6月5日，强盛公司向我公司购买一台 A产品，仓管部于当天发货，财务部门开据增值税专用发票 一张，发票载明：A产品，数量1台，无税单价70000元/台，增值税额11900元，款项尚未收回，财 务人员进行应收账款凭证登记。5.6月7日，销售部

22、购买打印机一台，银行存款支付4000元。（转账票号：Z001）6.6月8日，3日订购钢材10吨到货，采购部门填写到货单交仓管部门验收入原材料库，同时收到对方开具的专用发票一张，发票载明：钢材10吨，无税单价7500元/吨，增值税税额12750元，交财务部门进行应付账款凭证登记。7.6月10日，销售部潘丽丽向新签约本地工业企业客户（华新公司）销售B产品3台，货已从成品库发出，发票已开，发票载明：数量： 3台，无税单价：30000元/台，增值税额：15300元，货已发 出，收到全额货款，财务人员进行凭证处理。（转账票号：Z002）新増客户信息容户 编号客户名称客户所属所属 地冈开户银行开户薙号税号

23、oiaoz华新 公司公司01本地北京银行来四十桀支行4551200002545743102255385121258.6月12日，收到强盛公司货款130000元，抵付前欠货款，剩余金额做预付账款处理。（转账票号:Z003）9.6月14日，整装车间领用材料用于生产，领用明细详见下表：（材料出库单中增加项目编号、项目两列、分两张出库单）领用部门存贷編码存货名秣计量单位姻生产严QP整装车间101铸铁件吨2盘产品102椿铝件吨D. 5103钢材吨2104润滑油千克2105油滦千克50106电动机台2107轴晟套14IDS电器元件个80201木箱个2辅肋车间lil祷铁件吨2B产品102铸铝件吨1*5103

24、钢材吨3104润滑油千克3105油滦150103电动机2107轴趾套21IDS电舉元件120201木箱个310.6月16日，毅力公司向我公司订购 足，采购部门联系供应商通达公司订购 直接送货到毅力公司。B产品3台，无税单价：30000元/台，由于我公司现在库存不3台B产品，无税单价：25000元，合同签订后要求通达公司11.6月18日，通达公司货物已发出，开据专用发票一张，发票载明：B产品，3台，无税单价：25000 元/台，增值税税额：12750元，财务部门当天用转账支票付清全部账款， 并进行财务凭证处理。（转 账票号：Z004,采购科目为：1405库存商品）12.6月20日，计提本月工资，

25、并合并制单15欠迎下载精品文档服员编毎眼员名称行政部门基本工資通讯费奖金工箭101诃敏厂办4,0003OD500101102厂办2,50010050032103李红3,000200500?1&4王丽财务部2, E0020052105张吾春釆闢部3,0003003M2106张迪釆购部2,50010030C11107李荣X000600SOO3108梢售部2,50040D90042整址年间3,0000060041110李凤整装年间2,6001005003111张同辅助车问2, 60030050041112朱涛辅助车间2,00010030015计提类型名鄙部门名葩项目惜方科目贷方科目应付工资采购部舌理

26、人员=晋通员工应捉合计管理费用一工资C660201 ）应付工赛（盈口菅理人员.晋邇扇工应拔合计销售费用工资（S0C1J应付工翌（星门）辅助壬间普通员工应发合计生产成本f产成品呗目械算-卫产品X 5OC1 7应付工费c 2211113.6月22日，仓管人员对原材料库进行盘点，发现电器元件比账面少一个，进行盘亏出库，并对 盘亏出库单进行审核，财务人员对盘亏原材料进行财务凭证处理。14.6月24日，对固定资产计提折旧，生成固定资产折旧凭证。15.6月27日，材料库盘亏为按照营业外支出处理，财务人员进行财务处理。16.6月28日，完工产品入库：A产品2个，B产品3个。（产成品入库单增加项目编号、项目两

27、栏）17.6月29日，结转生产使用原材料成本。（合并制单）18.6月30日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本。（分配比例：A产品:B产品=2:3）（使用自定义结转19.6月30日，本月生产成本为：A产品50805.3、B产品：为79057.95，分配到产成品入库单上，并 生成结转生产成本凭证。20.6 月30日，结转本月销售成本。（销售发票生成凭证）21.6 月 30日，结转本月损益。22.6 月 30日，对所有使用模块进行结账。资产负债表五、报表业务处理1、调用报表模板，生成资产负债表，要求资产负债表平衡。保存文件名称为2、调用报表模板，生成利润表。保存文件名称为“利润表 ”。20欢。迎

28、下载会计信息系统作业（三）参考答案1借：库存现金 10000贷：银行存款 100002销售报价单、订单：客户名称：强盛公司存货： A 产品数量： 1 台单价： 70000 元3 采购请购单、采购订单 供应商名称：通达公司 存货名称：钢材 数量： 10 吨 单价： 7500 计划到货时间： 2010-06-084 发货单，销售专用发票 客户名称：强盛公司 存货： A 产品 数量： 1 单价： 70000 应收款凭证： 借：应收账款强盛公司 81900 贷：主营业务收入 70000 应交税费应交增值税销项税 119005 固定资产卡片： 使用部门：销售部 增加方式：直接购入 原值： 4000 资产

29、类别：电子设备 凭证： 借：固定资产 4000 贷：银行存款招行 40006 采购到货单、入库单、采购专用发票： 供应商名称：通达公司 数量： 10 无税单价： 7500 应付账款凭证： 借：原材料 75000 应交税费应交增值税进项税 12750 贷：应付账款通达公司 877507 新增客户档案、销售订单、销售发货单、销售专用发票： 客户名称：华新公司 仓库：成品库 销售类型：普通销售数量： 3价税总额： 105300现结凭证：借：银行存款招行 105300贷：主营业务收入 90000 应交税费应交增值税销项税 15300收款单、核销单： 客户名称：强盛公司 结算方式：转账支票 金额： 13

30、0000 预收凭证 借：银行存款招行 130000 贷：应收账款强盛公司 101900预收账款强盛公司 28100 9 单据格式设置： 增加项目、项目编码两列 材料出库单： 出库类别：材料出库 部门：整装车间、辅助车间 项目：按照表中数据录入 存货：按照表中数据录入 数量：按照表中数据录入10 直运销售订单： 存货名称： B 产品 数量： 3 金额 :30000 业务类型：直运业务 直运采购订单： 存货名称： B 产品 数量： 3 金额 :25000 业务类型：直运业务11 直运采购发票 业务类型：直运业务 数量： 3 价税总额： 87750 现付凭证： 借：库存商品 75000应交税费应交增

31、值税进项税 12750贷：银行存款招行 8775012 1、 录入本月工资数据2、 工资分摊公式3、计提工资凭证： 制造费用工资（辅助车间） 3900 销售费用工资 9700 生产成本 A 产品 8000 生产成本 B 产品 2900 贷：应付职工薪酬 49200管理费用工资 管理费用工资财务部） 7700厂办） 9500管理费用工资采购部） 750013 库存管理 - 盘点单： 盘点仓库：原材料库 出库类别：盘亏出库 入库类别：盘盈入库 调整入库数量： 1 在存货核算里面记账、生成凭证（其他出库单） 盘亏出库凭证： 借：待处理财产损溢 20 贷：原材料 2014 借：管理费用折旧费（财务部） 266.11 管理费用折旧费（厂办） 4726.39 管