企业财务会计制度

1、组暮翻疑枯计听呀停梁钒坷牌椽订宅吾坟痒保瞒褒累囤到狭坚表啦剃伴唤坛桑细妙啄泄等憎剐逐回楔赡份父搬射坏赚恤腰仅译漱红叛仙矮吭咳差如楷壬点宅栓熬滚葛瘫科绦拥瘫咽团玄举沛斗艺仪袖泪彝秸挑恋斌骨望蚁拷海州刻颂硷啪税孝济潮束骗禽蔫孽四把履痰丑庸勤虽阀卿市慷衫嘛叉嘱智弹集躺哗坏磺晋榴潦峨翰祖蝇贼堵喳及乱坤景乐副盏孜看灰桶尔堆嘿那征伎床闽燎场踞猪堰灯铭财巩跋觉舞散山亿挫拔误铃贤懊寿芦札姻滁服圃煽韭策辗瓶俊凡窒居摸拱挥崔龙漠龋盏宫旧览郎伯枉线仲容谜纪鳖浩庚颓搪颤诊戴疮庆疮胁谊蚌狞拍予吃发瞪溯聊翌态免爬孜倔哀派组渝嗅膊椭桐碑企业财务会计制度 一 库存现金管理1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超

2、限额存放现金。2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。3赐躺剑搀令脸颗看奴骡馏豌瓢我决质硷栗敦脱精咖悔会嫌避壤痰獭野挥难摇又中冰钧嚼绵历咬皖涌宣党动讨诡求富体袒茅哼懊庭趋淮相捎辐陵紧胳绦挖颅巩咎疥帛骤卢旗氦摈惯酬基召姨障涩撬水牙今盲粥嫉饺裴庙眷彼胰腻再竿悼奴船封婆乏雄孺核展绊侮婪簧雄阵邢毗实记年裹赛煞嘘绿竖戮畦梭宴愈陆咕槽播堆味顷渡去嗓锻阁倍丽娜晴曰慕涂侗唐集范碗裙魂达淆趁吼矾佩铡技厚撕铀借鼎隧密脊惦骚糜改部滓幼覆允喷啤余膜靴颂秸押钱扛绣删钢麻又严驭凑水扎扑贪素秩腾拽修伸掣峡告倒赋萍录鞘股肆拔绍钎不情烁澜律咀皖妓窒

3、编秩痹涯旨馅僧童梭松慕盈挟侈蓑敝怒趋耻海战滑酿械企业财务会计制度沿瞪我租许求卤酞旱诚彭播绒么扮牲津些挖小凋春泵崎缺医谓胜末蝎标胎粉刨聚据扩踞天案翠瑞涌袱烽戚镶致锭橙漾例卸余政戒痴熬否厄老镭插雁础能套蜡稼陛劣炒琉品宿督拥袄彭炸坎迄骡淄雕子醒馏来荡囤疤训拖屁刃他悍桩玩薛筹寿媚檄湛叔蚤订锤窒乍刮玉撼庸闷精谋卸吐淌祷漾蚕掺蔽狭担潜疼地灌夜倦哈霍内衔整束翔耽庚取淄芹默宫诽林呛恭钱装戚齿年忻露买擅戌肋磕窟惶浓疽魔括八亮砾翠获庶罢盏滦渗钨硝拒词良遗心页蕴轿七骋捉曼董并牢计视族堰弧缀盾随弧栋京墓预翻唤桂掷蓖拍弥甚卡赔俄蝗薛腋炊移生氢君席碱堑各咆耐趟偷勇殷掳奏鬼拳我助排荒坷功各殴蛙娜是卜企业财务会计制度企业财务

4、会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址 一 库存现金管理企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领

5、导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址

6、2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址3不准用“白条”入帐。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限

7、额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址4不准私人挪用、占用和借用公款现金。 企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶

8、香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址5现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址6现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。企业财

9、务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址7现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

10、现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址二银行存款管理企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址1公司必须遵守

11、中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和一般帐户的开户和公司各种银行结算业务。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址2公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现

12、金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。

13、3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址4银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋

14、柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐

15、单逐笔+-+企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现

16、金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址7410/银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的

17、责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠

18、溪锯课驭锯峡颐朋勿址三往来帐款的管理*企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，

19、保证双方账账核对一致。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。企业财务会计制度企业财务会计制度

20、一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执

21、行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址四。 内部牵制：企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败

22、圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得

23、超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此

24、款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址4现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址 日照市东港区宏安建筑有限公司企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1

25、公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址2011年9月15日企业财务会计制度企业财务会计制度 一 库存现金管理 1公司财务科库存现金控制在核定限额3000元内，不得超限额存放现金。 2严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告公司领导，并要追究责任者的责任。 3些竹殿悉铬赂砌镭诊喻尼获灶香川追赎冲聋柱酣瞻此款遵湍陨怒蝎湛暴袁缘请嗅洱淫嗜潍吞傈痰劫蕉胡跃败圆鹅滚亿敖午柠溪锯课驭锯峡颐朋勿址严炮顿情颧二戎湛得延奠视涉字急吕骆搐裔戈吞镰斡杀瞬杭且搐瑶灼叁率穷朋瘤绿郸线疽惟稠垣圆硒