XX集团有限责任公司企业年金方案(招行提供1)

1、XX集团有限责任公司企业年金方案 第一章 总则第一条 ：为了深刻理解和把握构建社会主义和谐社会的丰富内涵，为了全面落实科学发展观，为了保障和提高XX集团有限责任公司员工退休后的生活水平，建立多层次养老保障体系，吸引和留住人才，增强公司的竞争力和凝聚力，促进公司健康持续发展，XX集团有限责任公司（以下简称“XX集团”）实施本企业年金方案。第二条 企业年金是指XX集团和方案参加人按国家政策规定，在依法参加基本养老保险的基础上，按照自愿、量力的原则，自主建立的企业补充养老保险制度。第三条 本方案依据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国信托法、中华人民共和国合同法、企业年金试行办法、企业年金基金管理试

2、行办法、集体合同规定、XX市关于贯彻实施有关问题的通知、关于XX市国有企业试行企业年金制度的指导意见以及其他国家有关政策法规，并结合XX集团的实际情况制定。第四条 根据XX集团实际，本方案遵循以下原则：（一） 发展的原则XX集团通过建立企业年金制度，提高员工的退休待遇，调动员工的劳动积极性，增强员工的创造力，提高劳动生产率，从而促进公司发展。（二）充分体现公平与兼顾效率的原则企业年金所需费用由企业与员工共同承担，企业缴费采取普惠和激励相结合的分配方式。即保护多数参加人的利益，也要适当与参加人的贡献大小挂钩。（三）自愿平等协商的原则企业年金是XX集团经由职工代表大会或职代会联席会议同意自愿建立的

3、福利制度，企业年金的建立和重大修改都将经职工代表大会或职代会联席会议讨论同意后实施。（四）高度安全、适度收益的原则企业年金基金的管理严格按照国家有关制度规定执行，按照规定的投资范围实现基金的保值增值，避免基金从事任何高风险的投资项目，确保基金在高度安全的前提下获取适度收益。（五）适时调整的原则企业年金水平根据XX集团经济负担能力确定，XX集团有权根据经济状况的变化适时调整缴费水平，企业年金方案与XX集团经济状况、经济承受能力相适应，兼顾出资人、XX集团和员工的利益。 （六）临近退休员工的保障原则XX集团建立企业年金后，自愿参加企业年金的员工退休后将取消补充养老保险相关的各种福利待遇，为了确保X

4、X和社会的稳定，要科学合理的设计临近退休员工补偿机制，要保障员工退休后的待遇合理衔接。第五条 本年金方案的范围和类型本方案所称企业年金，是指XX集团有限责任公司和权属单位及其员工在依法参加基本养老保险并按时足额缴纳基本养老保险费的基础上，按照本方案自愿建立的补充养老保险制度。企业年金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。集团及权属单位的企业缴费和员工个人缴费，统一上缴XX集团企业年金专户统一管理。第二章 年金方案的设立第六条 年金方案实施日期本年金方案自获得劳动保障行政部门出具的关于企业年金方案备案的复函之日起生效。第七条 年金运作年度本年金运作的年度是每年1月1日至12月31日。第八条 本

5、年金方案经XX集团董事会授权制定，职工（代表）大会或职代会联席会议讨论通过，自国有资产管理部门审核批准后执行。第三章 企业年金参加人第九条 员工参加企业年金的条件在本年金方案实施有效期内符合以下条件的员工，在自愿的基础上均可参加本企业年金：（一）试用期满且与用人单位签订了正式劳动合同满一年以上的在职员工；（二）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务。第十条 员工加入企业年金的程序XX集团权属单位劳动工资部门负责审核员工参加企业年金的资格，对于符合条件的员工通知其填写相应的书面申请，经批准签章确认后交由本年金方案的受托人办理相应的加入手续。第十一条 新员工的加入在本年金方案建立后进入企业的新员

6、工，可在满足本年金方案第九条规定条件后，于次月起按照自愿的原则由本人申请加入本年金方案。加入本年金方案的新员工，如果在原公司拥有企业年金个人账户，而该账户确认可转入本年金方案，经企业确认后，可将原个人账户下积累的权益转入本年金方案。第十二条 年金方案参加人的权利和义务（一）年金方案参加人的权利1、对年金方案参加人个人账户信息拥有知情权。2、在满足本年金方案规定的权益归属条件后，年金方案参加人对个人账户积累的并且已经归属的权益拥有所有权。3、在满足本年金方案规定的领取条件后，方案参加人享有领取企业年金待遇的权利。（二）年金方案参加人的义务1、授权工资发放单位根据本年金方案规定从工资收入中代扣个人

7、缴费。2、授权XX集团企业年金管理委员会作为委托人委托本年金方案的受托人对其个人账户中的资产进行管理。3、承诺在未达到本年金方案规定的领取条件时，不得从个人账户中提取企业年金，也不得利用记入个人账户的资产私自进行交换、转让、抵押、质押等活动。年金方案参加人退出年金方案的条件和程序（一）年金方案参加人可以退出本年金方案，但应按规定提出书面退出申请，经批准签章确认后即为退出本年金方案。（二）年金方案参加人与企业终止、解除劳动合同时，即视为自动退出本年金方案。（三）年金方案参加人退出年金方案后，企业缴费和个人缴费在退出年金方案生效后一并中止。（四）年金方案参加人退出本年金方案，可将个人账户中积累的并

8、且已经归属的权益转移到新单位的企业年金方案中，也可保留在本年金方案受托人处继续管理，但个人必须自行承担账户保留后相应的管理费用。如果参加人未能提出书面要求，则自动作保留处理。第四章 资金筹集方式和缴费第十四条 XX集团为国有企业第十五条 资金来源本年金方案的缴费由企业和参加人共同缴纳。企业缴费的列支渠道按国家有关规定执行，参加人缴费由企业从个人工资中代扣。企业和参加人缴费适用的税收政策按照国家有关规定执行。第十六条 企业缴费企业缴费额根据缴费基数乘以缴费比例计算，采取每月缴费的方式。缴费基数是企业上年度工资总额，缴费比例为8.33%。第十七条 个人缴费1、参加人个人缴费每月按照参加人上年度月均

9、工资总额的 5% 缴费。2、参加人个人缴费部分由企业从其当月工资中代为扣缴。第十八条：企业缴费分配1、企业缴费额度中的6.665%（80%）分两部分采取普惠方式由企业为员工缴纳：第一部分，按照同比例个人缴费等额缴纳；第二部分，按照同一企龄系数缴纳；2、企业缴费额额度中的1.665%（20%）采取激励方式按个人从事各岗位履职年限计算缴纳。第十九条 ： 缴费调整XX集团每年将根据上年度经济效益情况自主决定是否调整企业缴费的提取比例；如遇参加人缴费水平调整，受托人自获得公司签章的书面调整通知后的下一期（年调整一次）缴费起，相应调整缴费水平。第二十条 缴费上限企业缴费每年不超过本企业上年度企业工资总额

10、的十二分之一。企业和参加人个人缴费合计一般不超过企业工资总额的六分之一。如果出现了超过上限的情况，企业保留对缴费比例进行统一调整的权利。第二十一条 停缴、恢复缴费（一）参加人停缴、恢复缴费1、参加人由于个人原因可以向企业提出书面申请暂停个人缴费，在暂停缴费期间，企业缴费相应暂停。暂停缴费后参加人可以申请恢复缴费。2、一般情况下，参加人申请暂停缴费或恢复缴费应于方案年度调整日提出书面申请，并经单位盖章确认后生效。3、参加人个人申请恢复缴费后，经单位确认后，在参加人恢复缴费时，企业也按第十六条恢复按照正常的比例进行缴费。（二）企业停缴、恢复缴费1、当企业出现亏损时，可以暂停企业缴费，待企业效益好转

11、后恢复缴费。2、企业缴费暂停期间，企业年金方案处于停缴状态；企业恢复缴费后，企业年金方案恢复正常缴费状态。第五章 权益归属第二十二条 企业缴费和参加人缴费全部记入个人账户，个人缴费部分形成的权益归参加人个人所有，企业缴费部分形成的权益根据本方案规定的权益归属规则进行归属，已归属权益归参加人个人所有。第二十三条 参加人个人账户中企业缴费所形成的权益归属规则是按照员工在本企业的服务年限，逐步增加归属比例：（一）服务年限不足3年的，企业缴纳部分零归属；（二）服务年限满3年不足4年的，企业缴纳部分10%归属个人；（三）服务年限满4年不足5年的，企业缴纳部分20%归属个人；（四）服务年限满5年不足6年的

12、，企业缴纳部分40%归属个人；（五）服务年限满6年不足7年的，企业缴纳部分60%归属个人；（六）服务年限满7年不足8年的，企业缴纳部分80%归属个人；（七）服务年限满8年及其以上的，企业缴纳部分100%归属个人。（八）参加人退休、经劳动行政部门鉴定完全丧失劳动能力或死亡，其个人账户中企业缴费所形成的权益的归属比例为100%。第二十四条 未归属权益的使用个人账户中的未归属权益由企业收回至企业过渡账户，根据相关规定处理。第六章 个人账户管理方式第二十五条 个人账户管理方式（一）本年金方案实行完全积累，采用个人账户的方式进行管理，企业缴费和个人缴费全额记入个人账户。（二）本年金方案由受托人委托具有企

13、业年金基金账户管理资格的账户管理人管理企业年金个人账户。账户管理人负责缴费分配、待遇审核支付、投资收益分配、权益归属处理、个人账户转移、信息变更等日常账户管理工作。第二十六条 个人账户的开立账户管理人为每个年金方案参加人建立个人账户，用以记录和核算缴费、投资收益、权益归属、待遇支付等情况。参加人个人账户至少设立两个子账户：企业缴费子账户和个人缴费子账户。第二十七条 个人账户的维护与变更账户管理人负责个人账户的日常维护与更新，包括：（一）缴费进入个人账户的分配和记录。（二）投资收益的分配和记录。（三）个人权益计算和未归属权益的收回。（四）个人基本信息和个人权益信息变更。（五）待遇审核支付。（六）

14、与受托人、托管人的核对工作等。第二十八条 个人账户的转移和保留（一）年金方案参加人离职并且参加了新公司的企业年金方案，经企业确认后，并且新公司之企业年金方案可接受转入，可将个人账户中积累和已经归属的权益转移到新公司的企业年金方案中。（二）如果年金方案参加人离职，但未参加新单位的企业年金方案、新单位没有实行企业年金方案或发生其他由于新单位的原因而无法转移个人账户的，年金方案参加人的个人账户则保留在本方案受托人处管理，待具备条件时予以转移。到退休时或其他可领取条件下仍不具备转移条件的，由本年金方案受托人支付企业年金待遇。个人账户保留后，参加人个人需自行承担各项管理费用。第二十九条 个人账户的注销（

15、一）参加人死亡，其个人账户余额一次性全额支付其指定受益人或法定继承人，个人账户注销。（二）参加人出国（境）定居，其个人账户积累的已归属权益余额一次性支付给参加人，个人账户注销。（三）参加人退休后，其个人账户余额领取完毕后，个人账户注销。（四）参加人离职，并将个人账户转移至新单位的企业年金方案，个人账户注销。（五）参加人完全丧失工作能力，其个人账户余额可以一次性全额支付参加人，个人账户注销。第三十条 企业账户的处理（一）本年金方案建立一个专门的企业账户，称为企业过渡账户，用于归集员工离职或出国（境）定居后收回的未归属权益。（二）企业过渡账户的金额，根据相关规定处理。第七章 基金管理方式第三十一条

16、 企业年金基金的组成（一）企业缴费；（二）参加人个人缴费；（三）企业年金基金投资收益。第三十二条 本方案所形成的企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理；通过市场化运作，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人对企业年金基金进行托管和投资运作。 第三十三条 由受托人制定企业年金基金的投资政策，本企业年金基金投资坚持高度安全、适度收益、市场化运作的投资原则。第三十四条 本企业年金基金实行专户管理，企业年金基金与方案发起人、受托人、托管人、账户管理人、投资管理人的固有资产或其他资产严格分开。第三十五条 企业缴费按照本方案规定的分配比例计入参

17、加人企业年金基金个人账户中的企业缴费子账户；参加人个人缴费额计入本人企业年金基金个人账户中的个人缴费子账户；企业年金基金投资运营收益，按照基金单位化的投资收益分配方式，按净收益计入企业年金基金个人账户。第八章 待遇计发和支付方式第三十六条 待遇支付条件年金方案参加人不得提前领取企业年金待遇，但在达到下列条件后，可以领取：（一）达到国家法定退休年龄并办理了退休手续； （二）因病（残）丧失工作能力；（三）出国（境）定居；（四）在职期间去世。第三十七条 可领取的企业年金待遇水平的确定（一）当年金方案参加人由于第三十六条（一）、（二）、（四）原因申请领取时，其可领取的企业年金待遇为个人账户中积累的全部

18、权益。（二）当年金方案参加人由于第三十六条（三）原因申请领取时，其可领取的企业年金待遇为个人账户中积累的并且已经归属的权益。第三十八条 待遇支付方式（一）当年金方案参加人因病（残）完全丧失工作能力或出国（境）定居的原因领取企业年金待遇时，由年金方案参加人向企业提出一次性领取企业年金待遇申请，XX集团审核通过后，由受托人将其企业年金待遇一次性支付给参加人本人。（二）当年金方案参加人正常退休领取企业年金待遇时，参加人可向企业提出申请，可以选择一次性领取，也可以按月领取。一次性领取企业年金待遇，企业审核通过后，由受托人将其企业年金待遇发放给参加人本人。（三）当年金方案参加人死亡时，其企业年金个人账户

19、余额由其指定的受益人或法定继承人（若无指定受益人）一次性领取。第三十九条 受益人的指定和修改当员工加入本方案的时候，应在申请表中以书面形式指定受益人作为本人死亡后其企业年金个人账户财产的继承人。如继承人发生变化，年金方案参加人可以随时书面提出或修改指定受益人的申请。第四十条 年金方案参加人或指定受益人或法定继承人领取企业年金待遇时的税收根据届时法律法规规定办理。第九章 组织管理第四十一条 本企业年金方案通过集体协商机制建立，建立的程序是：（一）由企业劳动工资部门提出企业年金方案草案；（二）企业年金方案草案由企业协商代表与员工协商代表通过集体协商进行讨论和修改；（三）修改后的企业年金方案经企业职

20、工（代表）大会或职代会联席会议审议通过；（四）经过企业职工（代表）大会职代会联席会议通过的企业年金方案报国资委核准后，报劳动保障行政部门备案，形成合格的企业年金方案。第四十二条 XX集团决定本企业年金基金委托外部具有受托管理资格的法人受托机构担任受托人。第四十三条 企业年金基金受托人与具备企业年金基金托管资格的托管人签订企业年金基金托管合同、与具备企业年金基金投资管理资格的投资管理人签订企业年金基金投资管理合同、与具备企业年金基金账户管理资格的账户管理人签订企业年金基金账户管理合同，委托上述三类专业机构提供相关专业服务。第四十四条 XX集团企业年金管理委员会代表XX集团及全体参加人行使委托人的

21、权利。第四十五条 XX集团企业年金管理委员会下设的专门机构是企业年金业务的经办部门。第四十六条 参加企业年金单位财务部门按月向企业年金受托托管账户足额划款，定期缴纳企业年金账户管理费用。第四十七条 管理费用支付企业年金基金管理运营的所需费用，按照国家有关法律法规确定及本方案管理合同中的相关条款，由XX集团与参加人个人共同承担。第十章 临近退休员工的补偿第四十八条：建立临近退休员工的补偿机制依据市国资委“试行企业年金制度的企业应在方案中确定年金取代统筹外项目的办法，兼顾新、老离退休人员的福利保障水平，对试行企业年金制度后离退休的人员，原则上不应在基本养老保险统筹和企业年金之外再支付任何福利性项目

22、。” 指导意见的规定，XX集团自建立企业年金之月起，对自愿建立企业年金的员工退休后取消补充养老保险相关的各种福利待遇，建立补偿机制。第十一章 监督管理第四十九条 监督机构（一）本年金方案接受国有资产管理部门、劳动保障行政部门、财政、税务、审计和金融主管部门的监管。（二）本年金方案接受XX集团职工（代表）大会及职代会联席会议和全体参加人的监督。-17-第五十条 本年金方案随时接受来自各监督机构的查询和监督。第十二章 争议的解决第五十一条 因订立或者履行企业年金方案发生争议的，根据集体合同规定由企业与员工协商；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁。第五十二条 因履行企业年金基金管理合同发生争议的

23、，可以通过调解和民事诉讼处理。第十三章 年金方案的修改、中止与缴费的中止第五十三条 年金方案的修改（一）修改年金方案的条件1、企业根据盈利情况，适时调整企业缴费比例，但不得突破企业和员工缴费的上限规定。2、企业1/3以上参加人提议，并获企业职工（代表）大会或职代会联席会议同意进行年金方案的修改。3、年金方案的某些条款被劳动保障行政部门或司法机关认定为无效。4、企业的经营状况、人力资源政策或国家相关政策发生较大变化。5、企业面对不可抗力情况。（二）修改年金方案的程序1、企业协商代表与员工协商代表集体协商修改年金方案； 2、将草案提交职工（代表）大会或职代会联席会议讨论通过；3、重新报国资部门核准

24、，报劳动保障行政部门备案；4、以书面形式通知（通告）年金方案参加人和受托人；第五十四条 年金方案的中止（一）如出现以下条件，企业可中止年金方案：1、企业出现被兼并、被收购、依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的情况；2、企业半数以上参加人反对继续实施企业年金方案，并经职工（代表）大会或职代会联席会议通过；3、本年金方案被劳动保障部门或司法机关判为无效；4、国家有关法律法规发生重大变化，导致本年金方案无法在新的情况下继续实施。5、企业面对不可抗力情况或企业业务或财务状况出现重大变化。（二）中止年金方案的程序1、企业协商代表与员工协商代表集体协商中止企业年金方案； 2、提交职工（代表）大会或职代会联席会议讨论通过；3、报国有资产管理部门核准，并报劳动保障行政部门备案；4、以书面形式通知（通告）方案参加人和受托人；5、按照本方案第二十一条（二）中企业中止缴费后企业年金的处理规定进行处理。第五十五条 中止缴费（