永宏KPI关键绩效考核指标库-中层1

1、关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准计划财务部工 作的计划性保证计划财务部工 作的计划性、有序 性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所 制定计划中缺失的重要内容不超过处部门工作计划 完成率确保部门工作目标 的有效实现逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作 项数/计划的工作总项数比例不小于 %财务工作制度 建设完善改进 力度持续进行制度改 进，不断提咼工作 效率未及时按实际工作变化情况改进制度延迟的 延迟次数不超过次，延迟天数不超过天.公司财务会计 体系与各项财 务规章制度的 合理合规性确保公司的财务会 计核算体系建立在 合理规范的基础上公司的财务会计体系与各项财务规章制度中 不符合国家法规

2、政策的内容不超过处，未结合公司实际情况的内容不超过处公司财务预算 编制的正规性 与有效性提出公司总体收支 预测及控制范围， 确保各项工作的检 核标准未按照规定和公司实际编制的财务预算项目 不超过个，财务预算与实际情况的偏差 不超过%对公司各部门 预算的执行情 况的监督力度保证公司各部门的 收支情况严格按照 预算执行，及时发 现问题是否因监督不力导致部门的预算发生不合理 的偏差否决性指标公司筹资方案 规划设计的科 学性与有效性为公司的筹资决策 提供具体、合理、 科学的依据和规划 万案该筹资方案的资金成本与筹资风险在一定的 资金规模下是否为最小否决性指标公司资金成本 预测的准确度为筹资方式的选择

3、提供依据筹资费用测算准确度不低于%公司财务、业务 信息收集的完 整性保证定期对所有重 要信息进行全面收 集，为财务分析奠 定基础公司重要财务数据、财务指标和业务指标完 成情况等信息收集的遗漏率不超过 %税务筹划的成 效合理进行税务筹 戈维护公司的合 法利益因税务筹划的不合理而造成公司的损失不高 于元公司各项费用 的审核力度严格执行费用控制 标准，降低各项费 用开支因审核不力而导致的费用超标的笔数不超过笔，金额不超过元财务决算报表 的准确性和及 时性准确反映公司一年 内整体经营状况财务报表出现核算错误的项目不超过项，重要信息无遗失否决性指标，财务报 表的编制与报送的延误时间不超过天对项目可行性

4、分析和招投标 工作所提建议 的准确性和及 时性从财务管理的角度 提出建议，对公司 决策具有很大的指 导意义对项目可行性分析报告未按领导要求时间提 交的次数不超过次，延迟天数不超过天，可行性分析报告出现错误不超过 处， 出现重大错误，给公司造成损失否决性指 标招投标工作参与率不低于%重大合同的谈 判，对相关的财 务问题所提建 议的合理性就相关的财务问题 对重大合冋提出建 设性意见因合同中财务条款不当给公司造成损失否决性指标公司应收帐款 回收与检查的 力度及时回收应收帐 款，保证公司资金 的供应应收帐款到期回收率不低于% ,帐龄超过月或年的应收款项催帐率不得低于%会计核算工作 计划完成率确保会计核

5、算工作目标的有效实现计划未按期完成次数不超过次；计划完 成率不低于%财务决算资料 准备的及时性、 完整性保证财务决算顺利进行财务决算资料准备不及时次数低于次， 材料不完整导致问题次数低于次（两者权重各占50%组织指导财务 分析的力度保证财务分析的准 确性财务分析的准确度不低于% ,记帐凭证、原始 凭证审核工作 的准确性保证记帐凭证、原 始凭证真实、正确 和合法已审核过的记帐凭证、原始凭证仍发现不真 实、违规和不完整现象的项目不超过,或为否决性指标组织成本核算、 成本分析的力 度科学合理地进行成 本分析，为科学决 策提供依据成本核算、成本分析的准确度不低于%资产核算的及 时性与准确性掌握资产的盘

6、存状 况，确保帐实相符已审核过的资产仍发现不真实、违规和不完 整现象的次数不超过次，或为否决性指 标对帐务处理工 作的指导力度确保会计帐务处理 的正确性会计帐务处理出错率不高于%财务电算化的 普及程度和应 用水平全面引入财务电算 化，提高会计工作 的质里和速度财务电算化的普及率不低于% , 出错率不咼于%会计报表的审 核力度保证会计报表数字准确、内容无误审核确认后的会计报表仍出现冋题的项目不 超过，或为否决性指标管理财务档案的严格度保证财务档案的妥 善保管因未能有效执行管理制度而导致的财务档案 遗失的件数不超过件或为否决性指标保管、使用公司 法人代表章的 稳妥性严格控制法人代表 章的使用，以免

7、出 现问题未按要求使用公司财务专用章或法人代表章 的次数不超过次，或为否决性指标对部门内其他 成员的指导力 度提高经理的管理水 平，保证部门工作 的有效性部门内成员工作目标的完成率不低于% ,出错率不咼于%2会计关键绩效考核指标指标项考核目的绩效标准会计核算工作 的计划性保证会计核算工作 的计划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所 制定计划中缺失的重要内容不超过处会计核算工作 计划完成率确保会计核算工作目标的有效实现计划是否按时完成；计划完成率不低于%成本、费用、收 入核算的及时 性、准确性保证会计核算的真 实准确成本、费用、收入核算的出错不超过次， 未按规定时间进行核算的次数不超

8、过次资产核算的及 时性与准确性掌握资产的盘存状 况，确保帐实相符已审核算过的资产仍发现不真实、违规和不 完整现象的次数不超过次，或为否决性 指标进行应收、预 收、应付、预付 等核算的及时 性与准确性保证会计核算的真 实准确，合理安排 各项收支计划未按规定时间进行核算的次数不超过次，应收、预收、应付、预付等会计核算的 出错不超过次会计报表编制 的及时性与准 确性保证会计报表按时 完成、准确可靠， 准确反映经济活动未能按时完成每月、每年例行提交会计报表 的次数不超过次，会计报表出错率不超 过%记账凭证编制 的及时性和准 确性确保记账凭证按照 会计规则编制，及 时准确的反映经济 活动记账凭证拖延编制

9、次数不超过次，出现 不合规定、数据差错次数不超过次总账登记的及 时性保证总账的登记及 时无误未及时登记总帐的次数不超过次分类明细账登 记的及时性保证分类明细账登 记的准确无误，以 及时准确的反映经 济活动拖延登记次数不超过次结账、对账工作 的及时性提高会计工作的时效性未按时结账、对账的次数不超过次，或为否决性指标催收应收帐款、 销售单位代销 售收入的力度加快现金流的流入呆坏帐比例不高于% ，催账率不得低于%固定资产折旧 计提的及时性 与准确性确保对公司的固定 资产按照规定与公 司的实际计提折旧未定期对固定资产计提折旧的笔数不超过笔，固定资产折旧的计提方法与数字出 现差错的笔数不超过笔出纳关键绩

10、效考核指标KPI考核目的绩效标准现金收付凭证 的审核力度保证现金收付凭证 编制准确、合规审查确认后的现金收付凭证仍出现问题的次 数不超过次登记现金、银行 存款日记帐的 及时性和准确 性保证现金、银行存 款日记帐登记的及 时准确现金、银行存款日记帐拖延登记次数应不超 过次，出现不合规定、数据差错次数应 不超过次，现金、银行存款账实不符的 次数不超过次，金额不超过元编制资金收支 月报、周报的及 时性确保收支平衡，及 早发现问题未能及时编制资金收支月报、周报的次数不 超过次编制错误不得超过处库存现金、有价 证券、重要空白 凭证保管的有 效性保证现金、有价证 券、重要空白凭证 的安全管理现金、有价证券

11、、重要空白凭证保管是否出 现短缺、遗失现象否决性指标清点库存现金 和编制库存现 金日报表的及 时性确保及时清点库 存，及早发现问题未能及时清点库存现金并编制库存现金日报 表的次数不超过次现金额度控制的有效性加强现金额度的控 制现金额度超过规定的次数不超过次，现 金短缺影响工作的次数不超过次银行结算业务 的准确性与及 时性确保办理银行存 款、汇款、划款等 银行结算业务的准 确无误办理银行结算业务时，出现错误的次数不超 过次，汇款、划款时间延误不超过天，或为否决性指标,银行存款余额 调节表编制的 及时、准确性确保银行存款的安 全和及时入帐未能及时编制银行存款余额调节表的次数不 超过次编制错误不得超

12、过处固定资产卡片 登记管理的及 时性、准确性防止固定资产的丢 失或流失固定资产有变动时，未能及时登记的次数不 超过次内部审计关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准内部控制风险 普查的有效性进行风险评估，选 择风险最咼的领域 进行重点审计。保 证审计工作的针对 性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于%审计工作计划 制定的及时性、 完善性用一套好的审计计 划来保证公司审计 工作的有效性未按时制定审计计划不超过次 制定的审计计划发现失误之处不超过处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过次，或为否决性指标审计项目实施 方案的完善性提高工作的严谨性

13、上级检查发现实施方案不完善的次数不超过次审计方法运用 的合理性、充分 性正确运用审计方 法，保证查出按照 审计工作程序和方 法应当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超过次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性 测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的 次数不超过次，因此造成审计结果无效 否决性指标审计方法运用不充分造成审计结果无效否决性指标审计现场调查 的有效性确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过%对公司内部控 制制度进行审 计的力度确保公司各项内部 控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过次对公司财务状 况进行审计的 经常性、客

14、观性为公司的财务运行 建立良好的监督约 束机制未能定期进行财务审计的次数不超过次对管理人员进 行经济责任审 计的严谨性规范管理人员的行 为，防止违规现象 的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过次对公司资产进 行审计的力度保证公司资产的保 值、增值未定期进行资产审计的次数不超过对采购过程的 监督力度保证所选的供应商 合乎公司要求，采 购活动按时、按质、 按价、按量完成因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不 咼于次，或涉及采购金额不咼于兀， 或否决性指标有关单据抽审率不低于% ;采购价格不咼于正常市场价格 % ;质量问题不高于%，严重事项为

15、否决性 指标对招标过程的 监督力度确保招标过程的规 范招标文件抽审率不低于% ; 招标过程出席率不得低于%对项目进行事 前、事中、事后 审计的经常性、 规范性保证整个项目运作 的过程都要经过认 真的审计程序未能按照规疋时间进行审计的次数不超过次，现场审计次数不得低于次审计工作规程 的执行度确保工作的程序合 规因为审计工作规程不规范造成影响工作质量 的次数不超过次审计通知书下 达的及时性保证审计工作开展 的有序性未按时下达率不超过%审计报告的完 备性、合理性、 及时性明确工作结果因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失误或不清之处不咼于处审计报告通过率不低于% 审计报告未按时提交的次数不

16、超过次审计过程中汇 报的及时性确保问题及时发 现，及时处理审计报告上报时间与审计日程的冋步率不低 于%审计处理决定 的及时下达率保证审计工作过程 的完整因疏忽未按时下达处理决定的次数不超过 次，或否决性指标审计决定的督促执行率确保审计工作的最 终效果因未能及时有效督促决定执行的发生率不超 过%，或否决性指标审计工作底稿 的完备性确保审计过程中各 项工作的完整、充 分、恰当因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底 稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不咼于处对各项审计工 作复审的严密 性保证整个审计工作 的科学、合理各项审计工作的复审率不低于 % , 未能及时审查出的冋题不超过 处审计报告元成 率保证

17、完成审计报告完成审计报告数与完成审计项目数比较，按 时完成率不低于%审计资料、文件 的完备性加强档案管理归档审计资料出现缺失、遗漏的件数不高于件，涉及重要性资料遗失时为否决性指标统计关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准统计工作的计 划性通过周密的计划， 提高统计工作的效 率和水平有无统计工作计划，上级审核发现所制疋计 划中缺失的重要内容不超过处财务报表的准 确性和及时性准确反映公司整体 经营状况财务报表出现核算误差的项目不超过项，重要信息无遗失否决性指标，财务报 表的编制与报送的延误时间不超过天房地产开发统 计的准确性为公司进行总体控 制提供数据支持对投资统计、施工面积统计、成本统计的准 确

18、度不低于%销售、租赁统计 工作的准确性做好销售、租赁统 计工作，有利于进 行成本、利润核算对销售收入、租赁收入、销售费用、销售面 积等的统计准确率不低于%其他各项统计 工作的及时性、 准确性建立完备的资料档 案，为以后决策提 供历史资料未能按规定时间进行统计的次数不超过次，各项统计的出错率不高于 %统计资料管理的严格性保证统计资料完整因保管不善造成统计资料缺失否决性指标九、预算合同部经理关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准预算合同部工 作的计划性保证部门工作的计 划性、有序性有无年度、季度工作计划，上级审核发现所 制定计划中缺失的重要内容不超过处部门工作计划 完成率确保部门工作目标 的有效实

19、现逐条核实计划是否按时完成。已完成的工作 项数/计划的工作总项数比例不小于 %制定工程预、结 算管理办法的 合理合规性确保工程预、结算 在合理规范的基础 上执行公司的工程预、结算管理办法中不符合国家 法规政策的内容不超过处，未结合公司 实际情况的内容不超过处制定办法的合 理合规性确保招投标工作、 合同管理在合理规 范的基础上执行公司的招投标管理办法、合同管理办法中不 符合国家法规政策的内容不超过处，未结合公司实际情况的内容不超过处对招投标文件 和标底审核准 确度和力度保证招投标文件和 标底制定的标准 化、科学化审查后的招投标文件仍出现明显失误之处不 超过处，标底比一般水平咼不超过 %招投标工作

20、的 管理力度保证招投标工作能 够公正、客观地顺 利进行，确保公司 利益招标过程中受到投诉次数不超过次，对工程招投标中出现的违规次数不超过次，对已发现的问题未及时处理而造成影响 的，为否决性指标编制招标文件 的合理性、科学 性、准确性提高招标文件的质 量，合理维护公司 利益招标文件在执行过程中发现与实际不符之处 不超过处，给公司造成重大损失的否决 性指标进行项目成本 核算的准确性科学进行项目成本 核算，提高公司项 目决策水平项目成本核算的准确率不低于 % 未按规定及时向财务部提供相关成本信息的 次数不超过次项目预、结算审 核的及时性、准 确性保证招投标或非招 投标项目公证、合 理、有效未按规定时

21、间进行预、结算的次数不超过次，预、结算审核后仍发现的问题不超 过处对采购预算编 制所提建议的 及时性、合理性保证材料设备采购 预算编制的正规 性、有效性未有及时对采购预算提供预算参考依据的不 超过次，采购预算与实际的偏差不超过%合同签定的科 学性、合理性严格控制标准，保 证采购合同的标准 化、科学化所签合冋出现疏漏不超过处，或为否决 性指标,对合冋存有重大失误， 对公司利益 造成严重影响的，为否决性指标对经济洽商、索 赔审核的准确 度和力度确保经济洽商、索 赔工作的顺利进行对经济洽商、索赔经审核后仍有失误的不超 过次，未及时备案的不超过 起，未 备案的不超过起。或否决性指标工程项目概、预 算和决算编制 的科学化提高工程项目概、 预算和决算编制的 准确度所编工程项目概、预算和决算的准确度不低 于%对部门内其他 成员的指导力 度提高经理的管理水 平，保证部门工作 的有效性部门内成员工作目标的完成率不低于% ，出错率不咼于%预算师关键绩效考核指标KPI考核目的绩效标准合同数据库的 元善度、更新的 及时性保证对合同的统一管理未能及时进入合同数据库的合同个数不超过 个，数据库发现的错误不超过处对投资项目进 行前期预测的 科学性、准确性提高项目决策水平经过后期证明，对项目的前期预测是正确的 比率不低于%进行项