国际贸易理论与实务自考串讲

1、贸易贸易=交换交换甲国甲国乙国乙国EXPORTIMPORT国际贸易国际贸易（世界贸易）（世界贸易）国际贸易、世界贸易、对外贸易、海外贸易（海岛国家）国际贸易、世界贸易、对外贸易、海外贸易（海岛国家）加工贸易是主流加工贸易是主流甲国甲国乙国丙国220+190=410260+250=510260+300=560n740亿 例：中国对外贸易的地理方向在2004年主要国家和地区为：欧盟、美、日、中国香港地区、东盟、韩国、中国台湾省、俄罗斯、澳大利亚、加拿大。这前十位占我国进出口总额的83.0，比2003年下降了1.5，其中占出口总额的87.2、占进口总额的79.0。从上例可见，我国外贸市场主要是发达国

2、家和地区，不过其比重在下降。已初步形成多元化市场格局，重点在亚太地区。n1、答案：C解析：参见教材P5n2、答案：A解析：参见教材P5n答案：ABC解析：参见教材P8n答案：ABCDEn答案：C解析：参见教材P14代表著作国民财富的性质和原因的研究(1776年)又名国富论。背景：反对重商主义的“贸易差额论”，财富的积累必须是提高劳动生产率，而提高劳动生产率必须进行分工。基本思想：每个国家都应按照其绝对有利的自然禀赋或生产条件去进行专业化生产，出口那些在生产技术上拥有绝对优势的产品，同时进口那些在生产技术上处于绝对劣势的产品。各国按照各自有利条件（绝对成本低）进行分工和交换，将会使各国的资源得到

3、最有效利用，大大提高劳动生产率和增加物质财富。 从一个新的视角来研究国际贸易产生的原因，从一个新的视角来研究国际贸易产生的原因，对社会经济现象的研究从对社会经济现象的研究从流通领域转到生产领域流通领域转到生产领域，揭示了国际分工和专业化生产能使资源得到更有揭示了国际分工和专业化生产能使资源得到更有效地利用，从而提高劳动生产率的规律，并第一效地利用，从而提高劳动生产率的规律，并第一次论证了贸易是互利和双赢的。次论证了贸易是互利和双赢的。 也存在明显的局限性，它不能解释国际贸易也存在明显的局限性，它不能解释国际贸易的全部，只能解释国际贸易的一种特殊情形（的全部，只能解释国际贸易的一种特殊情形（假假

4、设较多设较多） 大卫大卫李嘉图李嘉图（David Ricardo，1772-1823）：）：英英国资产阶级古典政治经济学国资产阶级古典政治经济学的杰出代表和完成者，生于的杰出代表和完成者，生于英国犹太族大资产阶级家庭英国犹太族大资产阶级家庭 于于18171817年出版了年出版了政治经济政治经济学及赋税原理学及赋税原理 18191819年他被选为下院议员。年他被选为下院议员。 李嘉图认为各国不一定要专门生产成本绝李嘉图认为各国不一定要专门生产成本绝对低、劳动生产率绝对高的产品，也可以专门对低、劳动生产率绝对高的产品，也可以专门生产成本相对低、劳动生产率相对高的产品生产成本相对低、劳动生产率相对高

5、的产品 在两国都能生产同样两种产品的条件下，在两国都能生产同样两种产品的条件下，如果其中一国在两种产品的生产上劳动生产率如果其中一国在两种产品的生产上劳动生产率均高于另一国，该国可以专门生产并出口优势均高于另一国，该国可以专门生产并出口优势较大的产品，处于劣势地位的另一国可以专门较大的产品，处于劣势地位的另一国可以专门生产并出口劣势较小的产品生产并出口劣势较小的产品一、里昂惕夫之谜一、里昂惕夫之谜 二、二、“里昂惕夫之谜里昂惕夫之谜”的解释的解释 三、对三、对“里昂惕夫之谜里昂惕夫之谜”的评价的评价 内容框架内容框架里昂惕夫之谜 “里昂惕夫之谜”的解释 劳动熟练说劳动熟练说人力资本说人力资本说

6、 技术差距说技术差距说 产品生命周期说产品生命周期说 需求偏好相似说需求偏好相似说 产业内贸易说产业内贸易说人力资本说 人力资本（人力资本（Human CapitalHuman Capital）是指资本与劳动）是指资本与劳动结合而形成的一种新的生产要素，包括所有能够提结合而形成的一种新的生产要素，包括所有能够提高劳动生产率的教育投资、工作培训、保健费用等高劳动生产率的教育投资、工作培训、保健费用等开支。开支。 资本包括有形与无形两部分，而里昂惕夫计算资本包括有形与无形两部分，而里昂惕夫计算的资本只包括有形资本，而忽略了无形资本。的资本只包括有形资本，而忽略了无形资本。 如果在计算资本密度时必须

7、把人力资本的价值如果在计算资本密度时必须把人力资本的价值加在有形资本的价值上，那么美国出口的便是资本加在有形资本的价值上，那么美国出口的便是资本密集型产品，进口的是劳动密集型产品。密集型产品，进口的是劳动密集型产品。 n在选择题中考察的主要是对四个国际分工理论内容的理解，在简答题或论述题中考察的主要是对四个国际分工理论内容理解基础上的记忆。举例：n1、按照赫-俄原理，一国应该出口（）06年10月A.丰裕要素密集的商品B.稀缺要素密集的商品C.绝对成本低的商品 D.比较成本低的商品答案：A解析：参见教材P22n2、按照比较成本理论，一国应该进口（）07年10月A.绝对成本低的商品B.比较成本高的

8、商品C.比较成本低的商品D.丰裕要素密集的商品答案：B解析：参见教材P20n（二）贸易条件的类型n1、净贸易条件n只考虑进出口价格变化对一国进口能力产生的影响。它是指一国出口商品的价格总水平与进口商品的价格总水平对比。其计算方法是： N=（PX/PM）100 式中：N代表净贸易条件 P X代表出口价格指数 PM代表进口价格指数 n一、对外贸易政策的含义一、对外贸易政策的含义对外贸易政策是一国政府对进出口贸对外贸易政策是一国政府对进出口贸易活动进行管理的方针与原则。易活动进行管理的方针与原则。 一国对外贸易政策包括对外贸易总政一国对外贸易政策包括对外贸易总政策与对外贸易具体政策。策与对外贸易具体

9、政策。 二、对外贸易政策的基本类型二、对外贸易政策的基本类型从一国对外贸易政策的内容、结果、从一国对外贸易政策的内容、结果、实施情况看，各国对外贸易政策可以实施情况看，各国对外贸易政策可以分为两大基本类型：分为两大基本类型：自由贸易政策自由贸易政策保护贸易政策保护贸易政策重商主义认为，财富就是金银，金银是货币的唯重商主义认为，财富就是金银，金银是货币的唯一形态。一形态。根据对待金银的态度和获取金银的手段不同，重根据对待金银的态度和获取金银的手段不同，重商主义可分为早期（重金主义、货币差额论）商主义可分为早期（重金主义、货币差额论）和晚期（贸易差额论）两个阶段。和晚期（贸易差额论）两个阶段。 早

10、期重商主义的代表人物是英国人威廉早期重商主义的代表人物是英国人威廉斯斯塔福，他认为，积累财富的主要途径就是获得对塔福，他认为，积累财富的主要途径就是获得对外贸易顺差，因此在对外贸易活动中必须使每笔外贸易顺差，因此在对外贸易活动中必须使每笔交易和对每个国家都保持顺差，以使金银流入本交易和对每个国家都保持顺差，以使金银流入本国，并将其储藏起来，不再投入到对外贸易。国，并将其储藏起来，不再投入到对外贸易。 晚期的重商主义主要代表人物是托马斯晚期的重商主义主要代表人物是托马斯孟，批孟，批评了早期的重商主义禁止货币流出，将货币储藏评了早期的重商主义禁止货币流出，将货币储藏起来的不明智做法，主张将货币投入

11、到有利可图起来的不明智做法，主张将货币投入到有利可图的对外贸易中，认为货币产生贸易，贸易增多货的对外贸易中，认为货币产生贸易，贸易增多货币，只有保持贸易顺差，才可能增加货币并使国币，只有保持贸易顺差，才可能增加货币并使国家富足。家富足。 当时贸易保护理论的主要代表人物是美国的当时贸易保护理论的主要代表人物是美国的汉密尔顿和德国李斯特。汉密尔顿和德国李斯特。汉密尔顿提出美国的经济情况不同于欧洲先汉密尔顿提出美国的经济情况不同于欧洲先进国家，其工业基础薄弱，技术水平落后，进国家，其工业基础薄弱，技术水平落后，工业生产成本高，实行自由贸易政策，将断工业生产成本高，实行自由贸易政策，将断送美国工业的发

12、展，必须采取关税措施保护送美国工业的发展，必须采取关税措施保护美国的工业特别是制造业，使之生存、发展美国的工业特别是制造业，使之生存、发展和壮大。和壮大。这一思想得到李斯特的进一步发展。他于这一思想得到李斯特的进一步发展。他于18411841年出版了年出版了政治经济学的国民体系政治经济学的国民体系一书，该书是幼稚产业保护论的代表作一书，该书是幼稚产业保护论的代表作 ，其中系统地阐述了这一学说。其中系统地阐述了这一学说。 李斯特的保护贸易学说对德国资本主义的发展起到李斯特的保护贸易学说对德国资本主义的发展起到了积极的作用，有利于资产阶级反对封建主义的斗争。了积极的作用，有利于资产阶级反对封建主义

13、的斗争。他的理论对经济不发达国家制定对外贸易政策有积极的他的理论对经济不发达国家制定对外贸易政策有积极的参考价值。参考价值。 他的关于保护对象是有条件的，保护是有时间限他的关于保护对象是有条件的，保护是有时间限制的，保护本身不是目的，而是以自由贸易为最终目的制的，保护本身不是目的，而是以自由贸易为最终目的等主张是具有积极意义的。等主张是具有积极意义的。 尽管李斯特贸易保护理论具有合理性和进步性，但尽管李斯特贸易保护理论具有合理性和进步性，但仍存在缺陷。一是生产力概念十分庞杂仍存在缺陷。一是生产力概念十分庞杂 ，二是对，二是对“经经济发展阶段济发展阶段”的划分缺乏科学性。的划分缺乏科学性。 一、

14、关税的含义一、关税的含义关税（关税（Customs DutyCustoms Duty；TariffTariff）是指当进出）是指当进出口货物通过一国关境（口货物通过一国关境（Customs FrontierCustoms Frontier）时，）时，由政府设置的海关（由政府设置的海关（Customs HouseCustoms House）向本国）向本国进出口商所征收的税收。进出口商所征收的税收。 海关征收关税的领域称为关境或关税领域。海关征收关税的领域称为关境或关税领域。它是海关所管辖和执行海关法令和规章的区域。它是海关所管辖和执行海关法令和规章的区域。货物只有在进出关境时才被视为进出口货物而

15、货物只有在进出关境时才被视为进出口货物而征收关税。征收关税。 关境与国境关境与国境 与其他税种共同的特征与其他税种共同的特征 强制性强制性 无偿性无偿性 预定性预定性 与其他税种不同的特征与其他税种不同的特征 关税是一种间接税关税是一种间接税 关税的税收主体是本国的进出口商，税关税的税收主体是本国的进出口商，税收客体是进出口商品收客体是进出口商品关关 税税进口附加税进口附加税差价税差价税特惠税特惠税普惠税普惠税反倾销税反倾销税反补贴税反补贴税n税则制度税则制度n海关合作理事会税则商品分类目录海关合作理事会税则商品分类目录（CCCNCCCN） n 国际贸易标准分类（国际贸易标准分类（SITCSI

16、TC） n 商品名称及编码协调制度（商品名称及编码协调制度（HSHS） n海关税则的分类海关税则的分类 n根据海关税则同一税目下税率种类的多根据海关税则同一税目下税率种类的多少，可分为单式税则和复式税则少，可分为单式税则和复式税则 n 根据各国制定税则的权限不同，可以分根据各国制定税则的权限不同，可以分为自主税则和协定税则为自主税则和协定税则n（一）关税的名义保护率（一）关税的名义保护率某种进口商品进入一国关境时，海关根据海关某种进口商品进入一国关境时，海关根据海关税则对其征收的关税税率为名义关税（税则对其征收的关税税率为名义关税（Nominal Nominal TariffTariff）税率

17、。）税率。对某一商品的名义保护率（对某一商品的名义保护率（Nominal Rate of Nominal Rate of ProtectionProtection，NRPNRP）是指由于实行保护而引起的）是指由于实行保护而引起的国内市场价格高于国际市场价格的部分占国际国内市场价格高于国际市场价格的部分占国际市场价格的百分比市场价格的百分比国际市场价格国际市场价格进口货物国内市场价名义保护率100n（一）进口配额制（一）进口配额制（Import Quotas SystemImport Quotas System）又称进口限额制，是一国政府在一定时期内对又称进口限额制，是一国政府在一定时期内对某种

18、商品的进口数量或金额所规定的限额。在某种商品的进口数量或金额所规定的限额。在规定的限额以内商品可以进口，超过限额就不规定的限额以内商品可以进口，超过限额就不准进口，或征收较高的关税或罚款。准进口，或征收较高的关税或罚款。 根据控制的力度和调节手段，进口配额又可分根据控制的力度和调节手段，进口配额又可分为为 ：绝对配额（绝对配额（Absolute QuotasAbsolute Quotas）又分为全球配额和国别配额，国别配额又分为自又分为全球配额和国别配额，国别配额又分为自主配额和协议配额。主配额和协议配额。 关税配额（关税配额（Tariff QuotasTariff Quotas） n（二）（

19、二）“自动自动”出口配额制出口配额制又称又称“自动自动”限制出口限制出口(“(“Voluntary” Restriction Export)，是指出口国或地区在进，是指出口国或地区在进口国的要求或压力下，口国的要求或压力下，“自愿自愿”规定某一时期规定某一时期内（一般是内（一般是3535年）某些商品对该国的出口限年）某些商品对该国的出口限额，在限定的配额内自行控制出口，超过限额额，在限定的配额内自行控制出口，超过限额即禁止出口。即禁止出口。“自愿自愿”出口配额制主要有两种形式：出口配额制主要有两种形式：非协定的非协定的“自动自动”出口配额出口配额 协定的协定的“自动自动”出口配额出口配额 n（

20、三）进口许可证制（三）进口许可证制进口许可证制是指国家为管制对外贸易，规定某进口许可证制是指国家为管制对外贸易，规定某些进口商品必须事先领取进口许可证，没有许可些进口商品必须事先领取进口许可证，没有许可证，一律不准进口的制度。进口许可证必须注明证，一律不准进口的制度。进口许可证必须注明有效期与进口商品名称、来源、数量及金额等。有效期与进口商品名称、来源、数量及金额等。按进口许可证与进口配额的关系，进口许可证可按进口许可证与进口配额的关系，进口许可证可分为分为有定额的进口许可证有定额的进口许可证和和无定额的进口许可证无定额的进口许可证。按进口管制的程度，进口许可证又分为按进口管制的程度，进口许可

21、证又分为公开一般公开一般许可证许可证和和特种进口许可证特种进口许可证。 n（四）外汇管制（四）外汇管制外汇管制也称外汇管理，是指一国政府通过法令，外汇管制也称外汇管理，是指一国政府通过法令，对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。支和维持本国货币汇价的一种制度。 利用外汇管制来限制进口的方式一般分为两种：利用外汇管制来限制进口的方式一般分为两种：数量性外汇管制数量性外汇管制：指国家外汇管理机构对外汇买：指国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配。卖的数量直接进行限制和分配。 成本性外汇管制成本性外汇管制：指国

22、家外汇管理机构对外汇买：指国家外汇管理机构对外汇买卖实行复汇率制度，利用外汇买卖成本的差异，卖实行复汇率制度，利用外汇买卖成本的差异，间接影响不同商品的进出口。间接影响不同商品的进出口。n一、鼓励出口的措施一、鼓励出口的措施n（一）出口信贷（一）出口信贷是一种国际信贷方式是一种国际信贷方式是一国为了支持和扩大本国大型机械、成套设备、大型工程项是一国为了支持和扩大本国大型机械、成套设备、大型工程项目等的出口，加强国际竞争能力，目等的出口，加强国际竞争能力，以对本国的出口给予利息补以对本国的出口给予利息补贴并提供信贷担保的办法贴并提供信贷担保的办法，鼓励本国的银行对本国出口商或国，鼓励本国的银行对

23、本国出口商或国外进口商外进口商( (或其银行或其银行) )提供利率较低的贷款，以解决本国出口商提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。要的一种融资方式。是扩大销售市场的一种手段。是扩大销售市场的一种手段。 n按借贷关系分类：按借贷关系分类：卖方信贷卖方信贷（Suppliers credit），）， 指出口方银行指出口方银行向出口商（卖方）提供的贷款。其贷款合同由向出口商（卖方）提供的贷款。其贷款合同由出口商与银行之间签订。出口商与银行之间签订。 买方信贷买方信贷（Buyer

24、s Credit） ，指出口国银行直指出口国银行直接向外国进口厂商（买方）或进口国银行提供接向外国进口厂商（买方）或进口国银行提供的贷款。这种贷款是一种约束性贷款，其附带的贷款。这种贷款是一种约束性贷款，其附带条件是条件是贷款必须用于购买债权国的商品贷款必须用于购买债权国的商品，即贷，即贷款的提供与商品的出口是直接相联系的，因而款的提供与商品的出口是直接相联系的，因而可以起到促进出口的作用。可以起到促进出口的作用。 n（二）出口信贷的国家担保制（二）出口信贷的国家担保制n出口信贷国家担保制出口信贷国家担保制(export credit guarantee system)，是国家，是国家为了扩大

25、出为了扩大出口口，对于本国出口厂商或商业银行向，对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人不能付款时，由该机构按照国债务人不能付款时，由该机构按照承保的金额给予赔偿。承保的金额给予赔偿。n担保的对象：担保的对象：对对出口厂商出口厂商的担保：出口厂商输出商品时所需的担保：出口厂商输出商品时所需的短期或中长期信贷均可向国家担保机构申请的短期或中长期信贷均可向国家担保机构申请担保。有些国家的担保机构本身不向出口厂商担保。有些国家的担保机构本身不向出口厂商提供出口信贷，但可为出口厂

26、商取得出口信贷提供出口信贷，但可为出口厂商取得出口信贷提供有利条件。提供有利条件。 对对银行银行的直接担保：通常银行所提供的出口信的直接担保：通常银行所提供的出口信贷均可申请担保。这种担保是担保机构直接对贷均可申请担保。这种担保是担保机构直接对供款银行承担的一种责任。供款银行承担的一种责任。 n担保的期限与费用担保的期限与费用 短期信贷担保期为短期信贷担保期为6 6个月左右。个月左右。 。 中、长期信贷担保期通常从中、长期信贷担保期通常从2 2年年1515年，年，最长的可达最长的可达2020年。年。 保险费根据出口担保的项目内容、金额大保险费根据出口担保的项目内容、金额大小、期限长短、输往国别

27、或地区的不同而小、期限长短、输往国别或地区的不同而有所不同。英国一般为有所不同。英国一般为0.25%0.75%0.25%0.75%，原，原联邦德国为联邦德国为11.5%11.5%。n（三）出口补贴出口补贴（出口补贴（Export SubsidiesExport Subsidies）又称）又称出口津贴，是一国政府为了降低出口出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞商品的价格，增强其在国外市场的竞争能力，在出口某种商品时给予出口争能力，在出口某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠。厂商的现金补贴或财政上的优惠。出口补贴有两种方式：出口补贴有两种方式：直接补贴直接补贴

28、：政府在商品出口时，直：政府在商品出口时，直接付给出口商的现金补贴，主要来接付给出口商的现金补贴，主要来自财政拨款。自财政拨款。间接补贴间接补贴：一国政府对某些出口商：一国政府对某些出口商品给予政策上的各种优惠，以帮助品给予政策上的各种优惠，以帮助厂商人为地降低生产成本。厂商人为地降低生产成本。 n（四）商品倾销按照倾销的具体目的和时间的不同，按照倾销的具体目的和时间的不同，商品倾销可分为商品倾销可分为 偶然性倾销偶然性倾销 间歇性或掠夺性倾销间歇性或掠夺性倾销 持续性倾销持续性倾销 n（五）外汇倾销（五）外汇倾销n外汇倾销（外汇倾销（exchange dumpingexchange dump

29、ing）是国家利）是国家利用本国货币对外贬值的机会向国外倾销商用本国货币对外贬值的机会向国外倾销商品的一种特殊措施。品的一种特殊措施。外汇倾销不能无限制、无条件地进行，必外汇倾销不能无限制、无条件地进行，必须具备一定条件才能起到扩大出口的作用：须具备一定条件才能起到扩大出口的作用： 货币贬值的程度要大于国内物价上涨的货币贬值的程度要大于国内物价上涨的程度程度 其他国家不同时实行同等程度的货币贬其他国家不同时实行同等程度的货币贬值和采取其他报复性措施值和采取其他报复性措施 n一、含义地区经济一体化或贸易集团化，是指地区经济一体化或贸易集团化，是指两个两个或两个以上的国家或地区或两个以上的国家或地

30、区达成国际协议，达成国际协议，共同采取减少歧视性或取消贸易壁垒的贸共同采取减少歧视性或取消贸易壁垒的贸易政策，实行自由贸易，进而实现生产要易政策，实行自由贸易，进而实现生产要素在成员国之间的自由流动，并为此协调素在成员国之间的自由流动，并为此协调成员国之间的社会经济政策。成员国之间的社会经济政策。n一、世界贸易组织的产生一、世界贸易组织的产生19471947年关税与贸易总协定年关税与贸易总协定 关贸总协定从关贸总协定从19481948年到年到19951995年的年的4747年发展历程年发展历程中，共主持了八轮多边贸易谈判，促使成员方中，共主持了八轮多边贸易谈判，促使成员方之间的关税水平大幅度下

31、降，非关税措施受到之间的关税水平大幅度下降，非关税措施受到约束，推动了贸易自由化的进程。约束，推动了贸易自由化的进程。世界贸易组织的产生世界贸易组织的产生 关贸总协定关贸总协定“乌拉圭回合乌拉圭回合”谈判谈判 世界贸易组织的产生世界贸易组织的产生 世界贸易组织的世界贸易组织的宗旨宗旨是：是： 提高生活水平，保障充分就业，大幅度稳步增加实际提高生活水平，保障充分就业，大幅度稳步增加实际收入与有效需求，扩大货物和服务的生产和贸易；收入与有效需求，扩大货物和服务的生产和贸易；遵循可持续发展的目标和不同经济发展水平国家各自遵循可持续发展的目标和不同经济发展水平国家各自需要，最佳利用世界资源，保护和维护环境；需要，最佳利用世界资源，保护和维护环境；通过切实的努力，确保发展中国家在国际贸易增长中通过切实的努力，确保发展中国家在国际贸易增长中获得与其经济发展水平相适应的份额自然条件获得与其经济发展水平相适应的份额自然条件 世界贸易组织的世界贸易组织的职能职能是：是： 负责世界贸易组织多边贸易协议的实施、负责世界贸易组织多边贸易协议的实施、管理和运作；