用友U成本管理介绍学习教案

1、会计学1用友用友U成本管理成本管理(gunl)介绍介绍第一页，共63页。Unit 1 Unit 1 新增改进功能概述新增改进功能概述(i (i sh)sh)Unit 2 Unit 2 新增功能介绍新增功能介绍Unit 3 Unit 3 改进功能介绍改进功能介绍Unit 4 Unit 4 总结总结第1页/共63页第二页，共63页。象中9.工作中心作为成本中心，可以(ky)把生产部门费用分摊到所属工作中心10.成本中心扩展11.允许多个生产部门或工作中心定义为一个成本中心12.支持按成本中心组统计、分析成本数据第2页/共63页第三页，共63页。工序(gngx)委外改进1.1.卷积计算卷积计算(j

2、sun)(j sun)2.2.同账套选择不同核算同账套选择不同核算(h sun)(h sun)方法方法3.3.分配率改进分配率改进4.4.在产成本调整在产成本调整5.EXCEL5.EXCEL数据导入数据导入6.6.工序核算改进工序核算改进7.7.成本对象时效控制成本对象时效控制8.8.核算型自由项支持核算型自由项支持9. 9. 计划成本改进计划成本改进10.10.按领料套数推算在产按领料套数推算在产11.11.重新初始化保留重新初始化保留12.12.其它易用性其它易用性分层卷算计算检查定位特殊记账处理调整单入成本料费分配率自定义分配率在产品分配率副产品分配率成本对象同步成本对象增加综合结转对比

3、工序计价改进期初调整表过滤栏目定位凭证复制工序订单并存主要改进功能主要改进功能2525项项第3页/共63页第四页，共63页。第4页/共63页第五页，共63页。全部改制全部改制-物流主要处理物流主要处理下达下达0000002生产改制订单，改制数量生产改制订单，改制数量10件件（订单上自动（订单上自动(zdng)显示为全部改制）显示为全部改制）进行生产订单挪料，从进行生产订单挪料，从0000001订单挪料订单挪料10件到件到00000002订单。订单。如果有在线完工产品，车间管理红冲工时记如果有在线完工产品，车间管理红冲工时记录单完工数量、完工工时。录单完工数量、完工工时。第5页/共63页第六页，

4、共63页。调整单，将源生产订单的剩余材料成本调整到目标生产订单上n卷积计算：卷积计算时，将改制生成(shn chn)的红、蓝出库调整单记入存货明细帐，总帐。恢复卷积时，将红、蓝出库调整单在存货明细帐，总帐删除掉。n非卷积计算：用户需要手工增加调整单，按订单调整源订单和目标订单的材料成本。n成本管理：根据存货生成(shnchn)的调整单调整原订单及改制订单（原订单负数冲销，改制订单正数增加），同时在成本“期初在产调整表”中按调整单金额生成(shn chn)负数调拨记录，冲减原订单期初在产差异，并把费用调拨到改制订单上。第6页/共63页第七页，共63页。00000000010000000002-1

5、0001000全部改制全部改制(gizh)-存货处理图例存货处理图例第7页/共63页第八页，共63页。第8页/共63页第九页，共63页。 生产制造下达改制订单、挪料；物流进行材料移动(ydng)；如果存在期初在产改制，成本主要手动进行费用调拨第9页/共63页第十页，共63页。 按推算数量调拨：按生产订单(dn dn)推算或按领料套数推算 按费用(fi yong)明细金额调拨第10页/共63页第十一页，共63页。 形成各成本对象(duxing)费用明细调拨记录第11页/共63页第十二页，共63页。1.在物料清单中指定子件供应类型为“直接供应” 。2.下达母件生产订单，保存时自动增加一行子件的生产

6、订单，未自动带出时需要(xyo)增加生产订单部门 。3.子件入库时，根据入库数量自动生成对应母件的出库数量 。集合订单成本处理集合订单成本处理1.由于直接供应类型的材料不领用，在其下阶生产订单入库时自动产生材料出库单，而材料出库成本直接取产成品入库成本。即：“直接供应”材料出库单记账，自动取对应的产成本品入库单的单价、金额，并记入存货明细账、总账。2.先进先出计价要记入计价辅助数据表。第12页/共63页第十三页，共63页。第13页/共63页第十四页，共63页。领料90公斤。第14页/共63页第十五页，共63页。直接供应产出品直接供应产出品(chpn)成本处理成本处理刷新成本对象中，会增加与母件

7、生产订单号、行号相同的副产品成本对象。 计算成本，母件冲减子件剩余数量10及相应(xingyng)成本；副产品0208成本=母件冲减子件剩余数量10及相应(xingyng)成本，无在产品，同时本月不再负担其它费用。 直接直接(zhji)供应产出供应产出品物流流程品物流流程1.在已审核生产订单中修改母件0308，增加相同子件0208（允许同一物料号共存），产出类型为副产品 。2.副产品0208参照入库（此订单号、行号与母件相同，版本号为空），数量为剩余数量 10。第15页/共63页第十六页，共63页。第16页/共63页第十七页，共63页。第17页/共63页第十八页，共63页。无直接供应产出品时，

8、材料无直接供应产出品时，材料(cilio)(cilio)成本成本=1265.62+158.18=1265.62+158.18第18页/共63页第十九页，共63页。第19页/共63页第二十页，共63页。建立单独建立单独的成本中心的成本中心档案及相关档案及相关(xinggun)设置设置第20页/共63页第二十一页，共63页。成本中成本中心可以手心可以手动增加或动增加或直接直接 引入引入部门部门(bmn)档案档案第21页/共63页第二十二页，共63页。成本中心可以手动增加成本中心可以手动增加与部门或工作中心对照与部门或工作中心对照(duzho)(duzho)关系关系同时也可以直接同时也可以直接(zh

9、ji)(zhji)引入部门档案，引入部门档案，使成本中心与部门一一使成本中心与部门一一对照对照第22页/共63页第二十三页，共63页。建立多角度建立多角度成本中心组成本中心组按不同成按不同成本中心组统本中心组统计计第23页/共63页第二十四页，共63页。n从制造取实际成本对象：n按订单核算，生产部门(bmn)为成本中心档案中入库部门(bmn)n按品种核算，物料清单领料部门(bmn)中至少有一个为成本中心档案中入库部门(bmn)n从工序委外取加工费及完工数量：按工序委外订单部门(bmn)对应的成本中心。n从总账取数：成本中心对应多个部门(bmn)时，需要手动调整取数公式，保证部门(bmn)汇总数

10、对应成本中心。第24页/共63页第二十五页，共63页。配方法分摊到工作中心或产品中。第25页/共63页第二十六页，共63页。定义费用明细与总账接口(ji ku)-共耗费用定义(dngy)共耗费用分配率共耗费用录入相关费用及产量录入成本计算报表查询-产品制造费用汇总及明细第26页/共63页第二十七页，共63页。设置成本中心外辅助部门费用(fi yong)明细及取数公式第27页/共63页第二十八页，共63页。 直接分配(fnpi)可以跨成本中心或选择成本中心分配(fnpi)，支持不同明细选择不同分配(fnpi)方法第28页/共63页第二十九页，共63页。 二级分配先按比例系数分配到各成本中心，各成

11、本中心再按各自分配率在各产品(chnpn)间分摊第29页/共63页第三十页，共63页。 共耗费(hofi)用从总账取数或手工录入第30页/共63页第三十一页，共63页。工序(gngx)委外改进1.1.卷积运算卷积运算(yn sun)(yn sun)2.2.同账套选择不同核算方法同账套选择不同核算方法3.3.分配率改进分配率改进4.4.在产成本调整在产成本调整5.EXCEL5.EXCEL数据导入数据导入6.6.工序核算改进工序核算改进7.7.成本对象时效控制成本对象时效控制8.8.核算型自由项支持核算型自由项支持9. 9. 计划成本改进计划成本改进10.10.按领料套数推算在产按领料套数推算在产

12、11.11.重新初始化保留重新初始化保留12.12.其它易用性其它易用性分层卷算计算检查定位特殊记账处理调整单入成本料费分配率自定义分配率在产品分配率副产品分配率成本对象同步成本对象增加综合结转对比工序计价改进期初调整表过滤栏目定位凭证复制工序订单并存第31页/共63页第三十二页，共63页。价正确性决定）。第32页/共63页第三十三页，共63页。分层卷算：增加按成本BOM层次(cngc)进行检查、计算、恢复第33页/共63页第三十四页，共63页。根据主要根据主要(zhyo)公共材料、费用及在公共材料、费用及在产品分配率的不同进产品分配率的不同进行针对性检查提示，行针对性检查提示，并且直接链接定

13、位发并且直接链接定位发生错误的菜单及成本生错误的菜单及成本对象位置对象位置第34页/共63页第三十五页，共63页。全月平均全月平均(pngjn)法调拨单法调拨单、形态转换单记账、形态转换单记账取价，可以选择取价，可以选择“上月结存成本上月结存成本”、“参考成本参考成本”、“平均平均(pngjn)单价单价”三种计价方式三种计价方式”卷积计算过程卷积计算过程中，自动把存货中，自动把存货期末处理产生的期末处理产生的调整单分摊在各调整单分摊在各成本成本(chngbn)对对象中象中”第35页/共63页第三十六页，共63页。月后的金额比例计算出库调整单的金额。n按部门核算(h sun)时：按所属部门+存货

14、+部门+收发类别+属性（ 1、成本、2其他；3、销售）汇总当月后的金额比例计算出库调整单的金额。第36页/共63页第三十七页，共63页。料中，这样，可以有效解决部分用户中存在的因取上月成本造成较大差异或被动手工估计参考成本场景。第37页/共63页第三十八页，共63页。 启用生产订单，选项中可以选择“按成本中心(zhngxn)制定”第38页/共63页第三十九页，共63页。工序(gngx)委外改进1.1.卷积计算卷积计算(j sun)(j sun)2.2.同账套选择不同核算同账套选择不同核算(h sun)(h sun)方法方法3.3.分配率改进分配率改进4.4.在产成本调整在产成本调整5.EXCE

15、L5.EXCEL数据导入数据导入6.6.工序核算改进工序核算改进7.7.成本对象时效控制成本对象时效控制8.8.核算型自由项支持核算型自由项支持9. 9. 计划成本改进计划成本改进10.10.按领料套数推算在产按领料套数推算在产分层卷算计算检查定位特殊记账处理调整单入成本料费分配率自定义分配率在产品分配率副产品分配率成本对象同步成本对象增加综合结转对比工序计价改进工序订单并存11.11.重新初始化保留重新初始化保留12.12.其它易用性其它易用性期初调整表过滤栏目定位凭证复制第39页/共63页第四十页，共63页。 增加存货自定义项及存货档案相关可计量单位 增加自定义项及存货档案相关可计量单位第

16、40页/共63页第四十一页，共63页。 实际(shj)工时、定额工时区分：人工工时、机器工时等。第41页/共63页第四十二页，共63页。工时日报表、定额分配标准表区分(qfn)：人工工时、机器工时等第42页/共63页第四十三页，共63页。 副产品只负担材料(cilio)成本，人工费用、制造费用、辅助费用、其它费用成本由主产品负担 第43页/共63页第四十四页，共63页。在产品选择(xunz)按约当产量，人工费用、制造费用、辅助费用分配选择(xunz)与产量相关分配率，分配计算时，产量按当期投入产量作为权重。即当期投入产量=当期完工产量+期末在产数量*约当系数-上期在产数量*约当系数 例：A产品

17、投入产量为100，上期在产数量为100，约当系数为0.5，本期全部完工入库，两期人工费用都为10000，因上期已负担50个权重的人工费用，本期应负担权重=100-50*0.5=50。第44页/共63页第四十五页，共63页。下年结转后，年初允许调下年结转后，年初允许调整各实际成本对象费用项目整各实际成本对象费用项目明细数量、金额明细数量、金额调整后，可以按成本中心统计各费调整后，可以按成本中心统计各费用项目所调整成本合计金额，以在用项目所调整成本合计金额，以在总账中作为录入凭证依据。总账中作为录入凭证依据。第45页/共63页第四十六页，共63页。共用材料分配率、直接人工分配率、完工产品日报表、月

18、末在产处理表、工时日报表、定额(dng )分配标准表、自定义分配标准表等数据录入表，支持Excel数据导入。第46页/共63页第四十七页，共63页。工序(gngx)委外改进1.1.卷积计算卷积计算(j sun)(j sun)2.2.同账套选择不同核算同账套选择不同核算(h sun)(h sun)方法方法3.3.分配率改进分配率改进4.4.在产成本调整在产成本调整5.EXCEL5.EXCEL数据导入数据导入6.6.工序核算改进工序核算改进7.7.成本对象时效控制成本对象时效控制8.8.核算型自由项支持核算型自由项支持9. 9. 计划成本改进计划成本改进10.10.按领料套数推算在产按领料套数推算

19、在产分层卷算计算检查定位特殊记账处理调整单入成本料费分配率自定义分配率在产品分配率副产品分配率成本对象同步成本对象增加综合结转对比工序计价改进工序订单并存11.11.重新初始化保留重新初始化保留12.12.其它易用性其它易用性期初调整表过滤栏目定位凭证复制第47页/共63页第四十八页，共63页。工序工序(gngx)委外改进委外改进第48页/共63页第四十九页，共63页。n 1）出现退料等特殊情况而所取成本不合理或波动太大（如单位成本为负）n 2）有结存数量而结存成本为负或零n修改主要方法原理:n 1.月末在产品处理表增加“工序待转金额”、“工序待转数量”字段。n 2.每月本道工序被耗用单位成本=（上期工序待转金额本期工序完工金额）/（上期工序待转数量本期工序完工数量），即工序发出单价默认按全月平均法计算第49页/共63页第五十页，共63页。第50页/共63页第五十一页，共63页。第51页/共63页第五十二页，共63页。不同的核算(h sun)型自由项，取不同的核算(h sun)成本第52页/共63页第五十三页，共63页。工序(gngx)委外改进1.1.卷积计算卷积计算(j sun)(j sun