律师如何帮助企业进行债权管理

1、律师如何帮助企业进行债权管理律师如何帮助企业进行债权管理内容提要：在市场经济的大环境下，经济交往极为频繁，企业随着自 身的发展壮大会积累大量的不良债权。不良债权是每一个企业都要遇到的 问题，它占用了企业的大量资金，直接影响了企业的正常生产经营。更令 很多企业管理者头疼不已的是，一旦发生不良债权监管不力，就很容易转 化为企业的损失，直接侵吞企业的利润。据此，不良债权的管理务必引起 企业高层的重视。本文从律师为企业提供常年法律服务的角度，分析企业 不良债权产生的原因及解决办法，帮助企业提高不良债权的管理水平，从 而促进企业持续健康发展。关键词：债权管理法律风险资金常年法律服务从财务角度看，债权属于

2、资产类范畴，是指企业过去的交易或者事项 形成的，由企业拥有或者控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。从 法律角度看，债权是指享有特定权利的人按照合同的约定或者依照法律的 规定，要求负有特定义务的人为一定行为的权利。资源和权利毫无疑问能 够直接给企业带来利益。因此，面对当前复杂多变的市场环境，为企业提 供常年法律顾问服务的律师帮助企业加强债权管理，保护交易安全，减少 和防范经营风险，缩短资金占用时间，加快资金周转，提高资金使用效率, 具有重要意义。、宜未雨而绸缪，毋临渴而掘井，预防和控制债权出现的 法律风险将成为企业经营中重要一环。一、企业普遍存在的债权管理（一）企业普遍中销售轻回笼。由于市场

3、疲软原因，急于将胀库商品 销出，于是赊销成为主流，加上企业对市场缺少应有的风险意识，对客户 的经营状况缺乏必要的基本了解。因此，企业随着经营时间的推移，应收 账款数额越来越高，问题越积越深。（二）企业管理者缺少及时解决问题的法律意识。企业的业务部门与 财务部门出于各种原因不能及时向客户对账和催讨，导致应收账款拖欠时 间越来越长。由于时间跨度久远，对账难度加大，即使客户配合，许多帐 目差异也无法寻找原因。有的客户愿意还款，但提出按其账目额度还款， 与实际数据相差较大。此外，随着时间拖延，经办人员变动概率加大，导 致相关事实不能查清，给债权管理工作更添难度。客户往往以超过诉讼时 效，事实无法查清为

4、由，拒不偿还欠款。（三）企业债权管理缺乏过程控制。在应收账款偿还停滞期间，企业 没有聘请律师有效跟进，提供有力支持。因此，无法在最佳时间利用法律 手段控制法律风险。特别是在催讨应收账款过程中，企业的业务部门、财 务部门所取得的的部分证据缺少法律角度上的设计和考虑，导致诉诸法律 时，不能得到法律的支持。另外，对过程控制重视程度不够。业务部门对 客户经营中的变化不能及时掌握。比如说，当客户存在信用异常时，不能 及时反映，从而无法实施不安抗辩权等。（四）企业债券基础资料管理不到位。有的企业合同管理工作存在缺 陷，业务管理不能与财务管理、法律风险管理有机融合，相关事实无法互 相印证。同时，部分历史档案

5、管理不全，特别是有些经办人员出于各种原因不将相关往来资料归档备查，资料交接失控。由于基础资料的缺失, 增加了法律诉讼的难度。以上原因的叠加造成企业现有的应收账款债权很多超过了诉讼时效， 再加上经办人员的变动，账目存在差异，事实无法查清，都给律师事后介 入造成了巨大的麻烦。二、律师帮助企业进行债权管理我们经过多年为企业提供常年法律服务，进行债权清收工作，总的体 会是：账龄越长越难以清收，事后补救只能起到辅助作用防患于未然 应当成为债权管理的中心。因此，帮助企业做好事前防范、事中控制工作 尤为重要，它能够有效地保护债权安全，避免出现不必要的法律风险。真 正的债权管理囊括、事前防范、事中控制为主，事

6、后补救为辅。企业一般 都没有建立系统、完整、专门、有针对性地制度对债权实施管理。所以作 为企业的常年法律顾问，律师应该帮助企业建立一套完整的债权管理制 度，以此解决债权管理中存在的问题，防止新的不良债权产生，实现对债 权的有效管理。（一）债权管理概述债权管理，是指企业与客户整个交易过程的防止呆坏账损失的一系列 管理方法和手段，其中包括建立客户信用档案、动态管理以及建立问责制 等。另一方面，债权管理也体现出公司财务、业务和外聘律师的通力合作。 就企业而言，债权管理不仅指应收账款的管理，而且还包括应收对外投资 款、应收投资分红款、发出未结货物账款、纠纷形成的赔偿款等其他债权 的管理。(二)帮助企业

7、建立债权管理制度1、建立客户资信管理体系(1)客户背景调查和资信评估。在签订合同前，准确掌握客户基本 信息，对客户履约能力进行客观判断。(2)动态管理客户信息资料。合同签订后，不断完善和补充客户资 料。同时，对客户资信状况和销售能力进行跟踪调查，并予以分析。(3)及时处理客户信用异常征兆。对客户经营过程中有关经营、管 理、生产、资金调度等方面出现的信用异常征兆信息进行搜集和管理。如 发现存在重大变化，及时利用不安抗辩权维护企业合法权益。2、建立定期债权对账及风险预警机制。根据中华人民共和国民法 通则第135条规定：普通民事权利请求保护的诉讼时效为2年。超过 诉讼时效，通过法院采取的救济渠道将被

8、封闭，这将意味着债权失去法院 的支持。积极做好与客户核对账目工作，在诉讼时效范围内的，债权类每 年对账不少于一次。完善与客户定期对账手续，保留书面对账凭证，确保 诉讼时效处于有效状态。帮助企业建立债权风险预警管理。其中收款逾期 1个月内为一级预警，由企业业务人员向欠款单位发函催收；收款逾期2 个月以内为二级预警，业务人员应向企业管理人员及时报告；收款逾期2 个月以上为三级预警，交由律师处理。对逾期时间不同的债权，分别由不 同的部门有层次的监管，能够有效掌控债权的法律风险，减少拖欠行为产 生。3、增强部门互动，建立信息反馈体系。企业的债权管理应当由业务 部门、财务部门、律师各司其责，及时汇总、分

9、析、传递债权变动情况等 重要信息，准确把握债权动态，避免管理漏洞。同时，建立客户黑名单制 度。并将交易黑名单在企业内部予以公告，禁止业务单位再次与已列入黑 名单的客户进行业务往来。4、建立债权过程管理监控机制。在合同履行过程中，业务人员应当 设立业务台账，反映合同签约、履行、终止整个业务过程，对债权进行整 体监控和跟踪，及时收集书面的对账及催款凭证。财务部门则完善财务的 内部核查制度，避免因为会计核算的错漏而造成不可挽回的损失，及时、 真实的在财务账面反映债权情况，以便加强债权监督、考核。每年年终时, 必须组织全面清查各项应收债权，并与客户核对账目，做到债权明确，账 实相符、账账相符。5、建立

10、债权负责与交接管理机制。为了防止因人员更迭而导致的债 权无人跟进、责任扯皮，而最终引发逾期、拖欠、甚至沦为坏账。债权管 理贯彻、谁形成、谁收款”的原则，实行终身负责制，减少新债权的形成。 同时，规定对经办人员进行经济上的考核。此外，对于须调换、离岗人员 要求办理相关债权工作交接手续，否则，不予调换、离岗。在离岗前，负 有义务的经办人员必须将经手债权全部收回，或者取得客户的承诺保证， 最大限度保护债权安全。6、建立问责管理机制。对相关债权管理人员加大考核力度。如果在 规定的时间内，债权未及时收回，形成新的债权，则对业务人员进行相应 考核。（三）企业债权清收的策越和方法1、密切关注客户动态，建立及

11、时反应机制。律师应当帮助企业设计一套表格样式，包括客户电子信息档案表、客 户信用记录表以及拜访客户资料表。以此通过表格化设计，建立起对客户 的评价体系。做法是：一方面，要求在前台的业务人员，通过与客户的密 切接触，广泛收集第一手资料，获取为我所用的信息。如，积极与客户的 业务人员与财务人员沟通，了解客户员工数量、技术设备、盈利情况以及 变化等。另一方面，在后台，财务部门以及律师对及时传递的第一手资料 进行鉴别、整理、并对客户的财务状态予以评估。此外，通过各方途径了 解客户状况，如向与客户存在业务关系的开户银行调查其商业信誉和经济 能力等，如请求老客户、行业协会以及商会等提供资料等。通过资料收集

12、, 从中获取线索，评估客户目前的资信状况，及时调整对客户债权的清收政 Afc2、审时度势，建立有效的债权清收机制。在实际经济活动总，客户违反与企业约定的信用条件，拖欠甚至拒付 账款的原因是多方面的，即使信用表现一贯良好的客户也会因某些客观原 因而无法如期付款。特别是在宏观经济环境偏紧、国家实施经济结构战略 性调整的时期，客户受大气候影响，资金短缺、拖欠债权企业账款的现象 时有发生。因此，公司可根据对客户的动态评估，采取灵活、机动的策略, 区别对待。对于恶意拖欠、信用品质恶劣的客户，加大催收力度，必要时 采取法律手段。对于信用记录一向正常只是暂时资金困难的客户，在其具 有偿还能力的前提下，争取延续、增进相互业务关系中协商解决债权债务 问题。若客户财务状态极端恶化，在能够取得一定成效的基础上