中央部门预算管理系统

1、中央部门预算管理系统计财司 预算处【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架深化部门预算改革：深化部门预算改革：一、实施中期财政规划管理二、加强项目管理和项目库建设三、加强预算评审工作四、全面推进预算绩效管理五、进一步划清权责、理顺关系【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架 系统整体框架的变化：系统整体框架的变化： 项目库由一年一库变为多年一库，项目库中的项目实现全周期滚动管理。 每一年编制支出规划和年度预算时，直接从项目库中选择项目，报表中涉及项目的基本信息、当年预算、后两年支出计划等数据直接从项目库提取。一、中期财政规划一、中期财

2、政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算绩效四、预算绩效五、预算报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库一、中期财政规划一、中期财政规划 编制部门预算的中央部门，对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应编制三年财政规划，按照“二上二下”程序，与当年部门预算同步编制。l 基本支出：“一上”时不编报基本支出规划。“二上”时，部门编制的基本支出规划分年数与2016年基本支出预算数应保持一致。l 项目支出：根据财政部核准下发的一级项目，部门组织所属单位编报二级项目，选择部分项目编入规划。一、中期财政规划一、中期财政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算

3、绩效四、预算绩效五、预算报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库二、项目库二、项目库1、项目分级管理项目项目一级项目一级项目二级项目一级项目一级项目一级项目一级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目二级项目款级科目项级科目二、项目库二、项目库一级项目一级项目： 明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。一级项目按照使用范围，分为两类： 通用项目：指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。代码为“999+5位顺序码”； 专用项目：指部门根据履行职能的需要自行设立和使用的一级项目。代码为“

4、3位部门预算代码+5位顺序码”。 （部门专用的其他项目：部门使用的每一个支出功能分类款级科目，原则上都应设置一个其他项目，归集该款级科目下部门其他专用项目未能涵盖的二级项目。代码为“3位部门预算代码+5位功能分类类款级科目编码”）一级项目设立流程：一级项目设立流程：l通用项目由财政部制定，并在项目清理阶段下发我局。l专用项目由我局提出建议，报财政部核准后设立，通过预算软件下发给我局，作为编制二级项目的基础。一级项目填报内容：一级项目填报内容：l基本信息l立项的必要性和依据l项目内容l支出范围l总体绩效目标l项目附件二、项目库二、项目库二级项目：二级项目： 包括在现有项目基础上规范整合而成的项目

5、和新设立的项目，立项单位为项目实施主体。二级项目明细到支出功能分类的项级科目和支出经济分类款级科目，年初部门预算按二级项目批复。按照项目的重要性，二级项目分为三类： 国务院已研究确定项目国务院已研究确定项目跨年度支出项目跨年度支出项目经常性专项业务费项目经常性专项业务费项目其他项目其他项目专项业务费项目重大改革发展项目其他项目二级项目代码：二级项目代码：一般公共预算：18位数字： 3位部门预算代码 + 3位二级预算单位代码 + 3位三级预算单位代码（或000） + 3位四级预算单位代码（或000） + 2位项目编制年份码 + 4位顺序码政府性基金预算：18位： 3位部门预算代码 + 3位二级预

6、算单位代码 + 3位三级预算单位代码（或000） + 3位四级预算单位代码（或000） + 2位项目编制年份码 + J + 3位顺序码二级项目填报内容：二级项目填报内容：l基本信息l立项依据及主要内容l实施方案及可行性l项目支出计划l项目绩效：中期绩效目标申报、年度绩效目标申报、 部门绩效目标审核、财政绩效目标审核、 绩效目标自评l项目评审：部门评审、财政评审l项目审核l项目附件一一级级部部门门财财政政部部基基层层单单位位编报二级项目编报二级项目选择项目，实时或定选择项目，实时或定期上报上级单位期上报上级单位是否部门审核通过是否向财政部申报上报财政部上报财政部财政审核通过不通过是否纳入财政部项

7、目库纳入纳入财政部财政部项目库项目库是否财政明确不予安排选择项目编入中选择项目编入中期规划期规划项目审核通过纳入纳入单位项目库单位项目库项目审核通过纳入纳入部门项目库部门项目库标识上报财政库标识上报财政库向下同步项目库向下同步项目库接收并向下同步接收并向下同步项目库项目库接收项目库接收项目库二、项目库二、项目库2 2、关于项目滚动管理关于项目滚动管理 以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。 编制年度部门预算和部门三年滚动规划前，中央部门要完成项目的储备工作。 纳入预算安排的项目，中央部门和单位要在项目库中对项目的执行、调剂、结转结余、绩效等信息及时进行更新和维护。 纳入预算安排的延续性项目，

8、原则上滚动纳入下年度预算。未纳入预算安排的预算备选项目，可滚动进入以后年度项目库。一、中期财政规划一、中期财政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算绩效四、预算绩效五、预算报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库三、预算评审三、预算评审l部门评审： 部门向财政部申报的项目库中，属于评审范围的，部门组织评审的项目支出总额应不低于30%。 2017年及以后年度不安排支出的结转项目，不纳入评审范围。l财政评审： 纳入财政部项目库的项目，由财政部根据需要开展再评审。一、中期财政规划一、中期财政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算绩效四、预算绩效五、预算

9、报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库四、预算绩效四、预算绩效项目支出绩效：项目支出绩效目标申报表（生成表） 中期绩效目标申报 年度绩效目标申报项目支出绩效目标审核表（一般性项目）项目支出绩效目标审核表（重点项目） 部门绩效目标审核 财政绩效目标审核项目支出绩效自评表部门（单位）整体支出绩效：部门（单位）整体支出绩效目标申报表部门（单位）整体支出绩效自评表一、中期财政规划一、中期财政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算绩效四、预算绩效五、预算报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库01表：收入预算录入表02表：非财政拨款收入明细录入表03表：基本支

10、出预算录入表04表：项目支出预算录入表06表：基本支出政府采购预算录入表07表：公共财政预算财政拨款结余资金来源及科目调整情况录入表08表：中央行政事业单位住房改革支出预算录入表09表：“三公”经费和会议费支出预算录入表10表：政府购买服务支出录入表11表：政府性基金预算支出录入表12表：政府性基金财政拨款结转和结余资金来源及安排项目支出情况录入表13表：中央行政事业单位资产存量情况录入表14表：中央行政事业单位新增资产配置预算录入15表：中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表2015年录入表【年度预算报表】:一上：新增资产配置预算录入表二上： 一般公共预算基本支出表

11、 一般公共预算项目支出表 政府性基金预算基本支出表 录 政府性基金预算项目支出表 入 收入预算表 表 住房改革支出预算录入表 新增资产配置预算录入表 经营及往来支出预算录入表 政府采购预算录入表 政府购买服务支出录入表 生 一般公共预算经济分类 成 一般公共预算“三公”经费和会议费支出预算表 表【中期规划表】:一上：一般公共预算项目支出规划政府性基金预算项目支出规划二上：一般公共预算财政规划政府性基金预算财政规划2016年报表一、中期财政规划一、中期财政规划二、项目库二、项目库三、预算评审三、预算评审四、预算绩效四、预算绩效五、预算报表五、预算报表六、基础信息数据库六、基础信息数据库六、基础信

12、息数据库六、基础信息数据库 l “基础数据填报”子模块1、单位基础信息表(录入01表)：“主管部门”改为“主管单位”。2、删除非工资统发人员的工资和津补贴相关表格（录入07-10表）。l “规范津补贴申报”子模块行政人员职级中增加“其他”行。【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架中央部门预算编制流程图中央部门预算编制流程图财政部接收财政部接收、审核、审核接收系统参数接收系统参数一一级级部部门门财财政政部部基基层层单单位位下发系统参数下发系统参数接收部门数据接收部门数据1、项目库审核、项目库审核2、中期规划审核、中期规划审核3、新增资产审核、新增资产审核4、基础资

13、料和规范、基础资料和规范津贴补贴审核津贴补贴审核5、控制数测算、控制数测算预算准备（项目清理）预算准备（项目清理）一上一上一下一下上报人大上报人大及批复及批复二上二上下发通用一级项下发通用一级项目、单位信息目、单位信息接收通用一级项接收通用一级项目、单位信息目、单位信息单位信息变更单位信息变更申报部门专用申报部门专用一级项目一级项目上报财政部上报财政部维护本单位信息维护本单位信息参数设置：参数设置：通用一级项目过滤、通用一级项目过滤、部门预设分类标识部门预设分类标识下发下级单位下发下级单位接收系统参数接收系统参数1、编制项目库（一般、编制项目库（一般公共预算、政府性基金公共预算、政府性基金二级

14、项目）、二级项目）、2、录入新增资产预算、录入新增资产预算3、编制基础资料和规、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求范津贴补贴经费需求上报上级单位上报上级单位接收下级单位数据接收下级单位数据编制本级数据编制本级数据1、汇总本部门项目库、审核、排、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报序、标识上报2、编制本部门项目支出中期规划、编制本部门项目支出中期规划3、录入部门基本情况、录入部门基本情况4、审核汇总新增资产预算、审核汇总新增资产预算5、审核汇总基础资料和规范津贴、审核汇总基础资料和规范津贴补贴补贴上报财政部上报财政部（8月月10日前）日前）接收、细化拆分、下达控接收、细化拆分、下达控制数，同步

15、项目库制数，同步项目库1、下达控制数、下达控制数（10月月25日前）日前）2、同步项目库、同步项目库接收控制数接收控制数同步项目库同步项目库1、编制非财政拨款项目、编制非财政拨款项目2、编制年度预算表、编制年度预算表（增减替换、调整、补充（增减替换、调整、补充报送二级项目）报送二级项目）3、单位整体绩效目标申报、单位整体绩效目标申报上报上级单位上报上级单位接收下级单位数据接收下级单位数据编制本级数据编制本级数据1、汇总审核本部门年度预算、汇总审核本部门年度预算2、调整本部门中期财政规划、调整本部门中期财政规划（增减替换、调整、补充报（增减替换、调整、补充报送二级项目）送二级项目）3、部门整体绩

16、效目标申报、部门整体绩效目标申报上报财政部上报财政部（12月月10日前）日前）接收、审核接收、审核部门数据部门数据当年预算报国务院当年预算报国务院及全国人大，及全国人大，批复当年预算，下批复当年预算，下达后两年控制数，达后两年控制数，同步项目库同步项目库逐级批复、下逐级批复、下达、同步达、同步 规划调整规划调整 部门根据控制数调整编制三年支出规划报财政部，各年度支出总额不得调整。 在一级项目控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。 部门如需在一级项目之间进行调整，或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整，应报财政批准。 根据财政部下达的控制数情况，部门可

17、补充报送项目库。【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架中央部门预算管理系统（部门版）预算准备基础资料项目管理部门预算系统管理系统参数导入单位信息变更项目清理基础数据录入规范津贴补贴经费申报参数设置一级项目管理一般公共预算二级项目管理政府性基金预算项目管理非财政拨款项目管理一上控制数二上二上批复批复部门基本情况录入部门基本情况录入预算编制预算编制中期规划编制中期规划编制部门基本情况录入部门基本情况录入预算编制预算编制中期规划编制中期规划编制部门（单位）整体绩效部门（单位）整体绩效系统参数导入导出系统参数导入导出本单位信息录入本单位信息录入数据库备份恢复数据库备份恢

18、复【一】升级背景【二】升级内容【三】业务流程【五】系统演示【四】功能框架充分充分预计项目支出结转资金。预计项目支出结转资金。 对需要结转到2016年使用的财政拨款，l 如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数；l 如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。l 对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。项目项目支出测算。支出测算。 部门根据轻重缓急，对备选项目进行排序，择优编制项目支出规划。“一上”2016年-2018年项目支出规划年度规模，均不得超过上年规模。如因党中央、国务院新批准重大政策、重大改革等，需增加支出规模的，应单独反映。 对2017年、

19、2018年规划中确实难以确定具体项目的支出，部门可作为“未细化的项目支出”列入规划。【二】预算编制流程【三】项目储备【一】系统整体框架【四】预算调整【五】注意事项 项目库多年滚动，预算分年度 项目库：项目储备、项目调整 预算编制：规划表、预算表、基础资料、津补贴、执行调整【二】预算编制流程【三】项目储备【一】系统整体框架【四】预算调整【五】注意事项财政部接收、审核、下发财政部接收、审核、下发中央部门预算编制流程图中央部门预算编制流程图接收、下发接收、下发下级单位下级单位一一级级部部门门财财政政部部基基层层单单位位接收部门数据接收部门数据1、项目库审核、项目库审核2、新增资产审核新增资产审核3、

20、基础资料和规范基础资料和规范津贴补贴审核津贴补贴审核4、控制数测算控制数测算预算准备（项目清理）预算准备（项目清理）一上一上一下一下上报人大上报人大及批复及批复二上二上调整、新增调整、新增部门专用一级项目部门专用一级项目上报财政部上报财政部接收系统参数接收系统参数1、编制项目库、编制项目库2、录入新增资产预算、录入新增资产预算3、编制基础资料和规、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求范津贴补贴经费需求上报上级单位上报上级单位接收下级单位数据接收下级单位数据编制本级数据编制本级数据1、汇总本部门项目库、审核、排、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报序、标识上报2、编制本部门项目支出中期规划、编制

21、本部门项目支出中期规划3、审核汇总新增资产预算、审核汇总新增资产预算4、审核汇总基础资料和规范津贴、审核汇总基础资料和规范津贴补贴补贴上报财政部上报财政部接收、细化拆分、下达控接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库制数，同步项目库1、下达控制数、下达控制数2、同步项目库、同步项目库接收控制数接收控制数同步项目库同步项目库1、调整、补充报送二级项目、调整、补充报送二级项目2、编制非财政拨款项目、编制非财政拨款项目3、编制年度预算表、编制年度预算表上报上级单位上报上级单位接收下级单位数据接收下级单位数据编制本级数据编制本级数据1、汇总审核本部门年度预算、汇总审核本部门年度预算2、调整本部门中期财政

22、规划、调整本部门中期财政规划（增减替换、调整、补充报（增减替换、调整、补充报送二级项目）送二级项目）上报财政部上报财政部接收、审核接收、审核部门数据部门数据当年预算报国务院当年预算报国务院及全国人大，及全国人大，批复当年预算，下批复当年预算，下达后两年控制数，达后两年控制数，同步项目库同步项目库逐级批复、下逐级批复、下达、同步达、同步【二】预算编制流程【三】项目储备【一】系统整体框架【四】预算调整【五】注意事项 按照财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见（财预201582号）相关要求，从2016年起，中央部门项目库实施开放式管理。年初部门预算批复后，中央部门应尽早布置、组织所属各单

23、位，开展以后年度预算项目的编审储备工作。 优化一级项目设置。根据2016年预算编制及执行情况，中央部门可对一级项目设置做适当优化调整，确保一级项目集中、清晰反映部门主要职责。需要调整、新增一级项目的，中央部门应及时向财政部提出申请，由财政部核准后下发软件参数。二级项目储备：17-19年“项目管理/一般公共预算二级项目管理、政府性基金预算项目管理”财政部关于进一步做实中央部门项目库的意见（财预201654号） 细化规范项目内容，筑实精准管理基础。l从编制2017年预算起，新增二级项目编制要统一按照“项目-活动-子活动-分项支出-标准（价格）-支出计划”的层次加以细化，清晰反映项目内容、具体活动和支出需求。l立项依据及主要内容 立项依据l实施方案及可行性 实施方案一一级级部部门门财财政政部部基基层层单单位位编报二级项目编报二级项目选择项目，实时或定选择项目，实时或定期上报上级单位期上报上级单位是否部门审核通过