106检查报表_产险修订汇整

1、rbc類目錄rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類106年度檢查報表產險修訂彙整報表名稱修改內容部分報表會計師各報表查核（核閱）範圍有誤， 進行修正。表03 :資產負債表配合保險業財務報告編製準則，修訂會計項目 採用權益法之投資、未分配保留盈餘（待彌補虧損），新增會計項目不動產重估 增值。表06 :資金運用收益表1. 配合附註7修訂相關欄位標題、附註8文 字。2. 表06並非每月填列，故刪除原第（15）（16） 欄本（半）年度累積及附註6相關文字， 並順修欄號。表10-1 :股票餘額明細表表10-2 :股票餘額明細表（總計）配合保險業財務報告編製準則會計項目待出 售資產，修訂

2、附註6文字。配合保險業財務報告編製準則，修訂證券種類 待出售資產、採用權益法之投資。a 16-2-2 :衍生性商品餘 額明細表（總計卜以增加收 益為目的（買入衍生性商 品）表16-2-3 :衍生性商品餘 額明細表（總計）以增加收 益為目的（賣出衍生性商 品）表30-3 : r1 :資產風險- 非關係人風險計算表1. 刪除欄位衍生性商品標的產屬國外投 資贅字產。2. 修正欄號。刪除欄位衍生性商品標的產屬國外投資贅 字產olc.2衍生性金融商品金額公式有誤，進行 修正。rbc類表30-5 : r3 :核保風險計 算表106年度保險業風險資本額制度修正項目3 : 修訂r 3a.l.28國外再保分進業

3、務、 r3b.l.28國外再保分進業務風險係數。10rbc類表30-7 : r5 :其他風險計 算表5.1.1直接業務保費收入資料來源有誤，進 行修正。11rbc類表30-8 :自有資本總額計 算表1. 配合表03新增項目列號變動，修改6.1 權益總額（淨認許權益）資料來源及金額公 式。2. 配合106年度保險業風險資本額制度修正 項目2於表3083之修訂，修改6.5得計 入自有資本之不動產投資評價調整數、6.6特別準備-不動產增值利益資料來 源及公式，6.14投資性不動產後續衡量 採用公允價值模式計算自有資本影響數 資料來源。12rbc類表30-8-1 :發行負債型特 別股明細表（自97年1

4、1 月15日起發行者）為利表達多次發行，新增小計列位標示。13rbc類表30-8-2 :發行具資本性 質債券明細表（自97年11月15日起發行者）為利表達多次發行，新増小計列位標示。14rbc類表30-8-3 :不動產投資採 市價評價計入自有資本調 整計算表106年度保險業風險資本額制度修正項目2 :1. 自有資本計算表：新增欄位前期計入自有資本調整 數，修訂計入自有資本調整數 公式。（2）順修表格後續欄號及附註中欄號。2. 修訂附註12。15rbc類表30-8-6 :資金運用收益 率調整計算表年報格式修訂：修改欄位內容以計算最近五年 度資金運用收益率16非rbc類表04 :綜合損益表配合保險業財務報告編製準則，修訂會計項目採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額、其他保險負債淨變動、營業利益 （損失）、繼續營業單位稅前損益、繼 續營業單位稅後、停業單位損益。17非rbc類表05-2 :資產負債表與資金運用表之調節表附表2 :配合保險業財務報告編製準則及表05-1.表06用語，修訂項目投資性不動產（資產負債表）、減:國外投資-不動產（資金運用 表）o附表4 :己合保險業財務報告編製準則及表03用語，修訂項目抵繳存出保證金及欄位標題待出售資產、採用權益法之投資。18非rbc類表26-2 :直接業務損失發 展趨勢分析表修改意外年度年份19非rbc類表26-