会计电算化上机操作相关资料

1、鼓新精品资料整理推荐.更新丁-二 Q 二 Q 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41最新资料推荐会计电算化上机操作练习资料一、系统管理1、增加操作员001自已002苏念奴小提示：操作员的权限在建账完成后再进行分配。2、建账账套号:888账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2009年：启用会计期间：2009.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代衣：赵卓辉联系电话:81234567税号：TAX2144I74本币代码：RMB：本币名称：人民币：企业类型：工业；账套主管：001行业性质：

2、新会计制度科目（选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：122地区分类编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：122建立账套后立即启用“总账”，启用日期为2009-01-014、分配操作员权限001自己账套主管；002苏念奴：会计（权限：总账、工资、UFO报表、现金管理全部权限）鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41二、系统初始化使用“001”的身份注册登录刚建账套，进行基础设置。登录日期为“2

3、009-01-01”1、部门档案部门编码部门名称 负责人 部门属性鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41最新资料推荐1综合部101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部销售部门3釆购部采购部门4生产部职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101赵卓辉总经理办公室总经理102叶因财务部财务主管103苏念奴财务部301王明采购部采购经理302李庆采购部401王林销售部销售经理402张强销售部4、客户档案客户编号客户名称 客户简称所属分类 开户银行 开户账号电话001三星有限公司三星公司01建行66866

4、4485689256002人明有限公司人明公司02工行6698463222468895.供应商分类7.外币种类币符：1。或$币名：美元固定汇率:2009年1月汇率为&2758、结算方式结算方式编码1101分类编码分类名称1工业2商业6、供应商档案供应商编号供应商名称简称001万科制造厂万科J002新联五金厂新联所属分类 开户银行 开户账号 电话0 1农行97454338634554302建行1446496866475323.客户分类分类编码123分类名称华南地区客户华北地区客户华东地区客户结算方式名称票据管理标志支票否现金支票否最新资料推荐鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C

5、 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41102转账支票2其他否设置会计科目（详见下列会计科口及余额）指定科目现金总账科目：1001现金银行总账科目：1002银行存款9.会计科目及期初余额科目编码科目名称币别/ 计量单位辅助核算余额方向年初余额1001现金日记账 指定科目借50.000.001002银行存款日记账，银行账 指定科目借325,600.00100201工行人民币日记账，银行账 指定科目借300575.00100202工行美元日记账，银行账 指定科目 外币核算借24,825.00美元3,0001101短期投资借125,000.001131应收账款客户

6、往来借300.000.001133其他应收款个人往来借5.000.001141坏账准备贷900.001211原材料数量核算借340J 00.00公斤71,462121101A原材料数量金额借185,210.00公斤37,042121102B原材料数量金额借154,890.00公斤344201231低值易耗品借88.000.001243库存商品借51&000.00124301A产品借159,600.00124302B产品借358400.001301待摊费用借L000.001401长期股权投资借300,600.001501固定资产借78&200.001502累计折旧贷100.000

7、.001603在建工程借106.000.001801无形资产借190,000.002101短期借款贷100,000.002121应付账款供应商往来贷122,000.002151应付工资贷20,000.002153应付福利费贷&000.002171应交税金贷30,000.00217101应交增值税贷最新资料推荐21710101进项税额贷21710102销项税额贷21710110未交增值税217111应交所得税贷30,000.002176其他应交款贷6.600.002181其他应付款贷5.000.002191预捉费用贷L000.002301长期借款贷100.000.003101实收资本贷2

8、.500.0()0.003111资本公积贷3121盈余公积贷144,000.003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷4101生产成本借410101基本生产成本借41010101A产品借41010102B产品借5101主营业务收入收入5301营业外收入收入5401主营业务成本支出5402主营业务税金及附加支出5501营业费用支出5502管理费用支出550201差旅费支出550202I】资支出550203折旧费支出550204办公费用支出5503财务费用支出5601营业外支出支岀10、凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001, 1002付付款凭证贷方

9、必有1001, 1002转转账凭证凭证必无1001, 10021U应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款余额：300000元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2008.1130转-9三星公司 销售商品 借100000.00李庆F0012008.11302008.12.5转12大明公司 销售商品 借200000.00王明F0032008.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款余额：5000元日期 凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额最新资料推荐鼓新蒂品资料整理推荐.更新于二 C 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25

10、口星期五 22:01:41鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41最新资料推荐三、日常工作企业月份经济业务及会计分录如下：（使川“002苏念奴的身份注册登录 违88账套并 进行填制凭证，登录日期为“2009-01-31”）k 2009年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001） o借：1001现金10000贷：100201银行存款一工行人民币10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。借：1133其他应收款一叶因2000贷：1001现金2000（3）销售部李庆归还前欠款300

11、0元（业务员：李庆）。借：1001现金3000贷：1133其他应收款一李庆30002、2009年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进 项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林）借:121102原材料一B原材料800021710101应交税金一应交增值税（进项税额）1360贷：2121应付账款一新联厂（5）计提本月固定资产折1口，其中财务部4500元，全部计入管理费用。贷:1502累计折旧（6）销售给三星有限公司A产品批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业 务员：王明

12、）。1借：1131应收账款一三星公司117000贷：5101主营业务收入10000021710102应交税金一应交增值税（销项税额）170002结转成本：借：5401主营业务成本40000贷：124301库存商品A产品40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。借：41010101生产成木一基本生产成本一A产品1000041010102生产成本一基本生产成本一B产品20000贷：2151应付工资30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率&275。销售成本为8500元（转账支票002） 1借：10020

13、2银行存款一工行美元16550贷：5101主营业务收入165502结转成本：2008.1130付J9销售部 王林13、应付账款期初余额明细会计科目：2121应付账款日期凭证号客户 摘要 方向2008.9.25转万科厂购买材料贷2008.11.20转新联厂购买材料预支差旅费借5000余额:122000元金额业务员 票号票据日期68000.00王林S0052008.9.25贷54000.00张强SO32 2008.11.209360借：550203管理费用一折I口费45004500鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:

14、41借：5401主营业务成本8500鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期五 22:01:41最新资料推荐贷：124301库存商品A产品（9）向万科制造厂购入A原材料批（5元/公斤，10000公斤），进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。借：121101原材料一A材料21710101应交税金一应交增值税（进项税额）贷：2121应何账款一万科厂3、2009年1月16日发生经济业务：（10）8500已经收到进货发票.其中货款50000元,50000850058500(11)(12)(13)(14)(15)(16

15、)(17)(18)基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），借：410101生产成本一基本生产成本一A产品贷:121101原材料A材料在建工程完工验收，总值106000元。借:1501固定资产106000贷：1603在建工程106000用工行存款归还短期借款100000元，利息500（）元（转账支票004）借：2101短期借款1000005503财务费用5000贷：100201银行存款一工行人民币105000用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）o借：5501营业费用5000贷：100201银行存款一工行人民币5000收回客户三星公司的应收账款100000元（

16、转账支票：007）,业务员：李庆， （票号：FOOD。借：100201银行存款一工行人民币贷：1131应收账款一三星公司用现金支付财务部本月办公费用1000元。借：550204管理费用一办公费用贷:1001现金财务部叶因报销差旅费1000元。借：550201管理费用一差旅费贷：1133其他应收款一叶因收到本公司员工罚款收入3000元。借：1001现金贷：5301营业外收入本月发生产品销售税金及附加2800元。借：5402主营业务税金及附加贷：2176其他应交款用于生产A产品。2000020000100000100000100010001000100030003000280028004. 2009年1月31日经济业务：（19）结转本期损益（可设为自动损益结转）1结转本期收益借：主营业务收入 营业外收入 贷：本年利润2结转本期成本费用借：3131本年利润贷：5401主营业务成本5402主营业务税金及附加116550300011955067800485002800鼓新将品资料整理推荐.更新 F 二 O 二 C 年十二月二十五口 2020 年 12 月 25 口星期