施工企业财务审计报告模板

1、施工企业财务审计报告模板Template of financial audit report for construction enterprises汇报人：JinTai Co I I ege施工企业财务审计报告模板前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告, 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等, 以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指 导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。XXXX交通工程技术有限公司管理层：根据XX字200702号审计通知书，我们自20xx年7月4日

2、至7月17 H 对XX项目部进行了全而审计。现将审计结果报告如下：一、管理层对经营结果的责任按照企业会计准则和施工企业会计制度的规定，进行经营成果的核算是项目部的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务核算相关的内部控制，以 使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作岀合理的会计估计。二、审计责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对经营成果发 表审计意见，按照内部审计准则的规定，计划和实施了 审计工作。我们考虑与财务相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价 经营情况。三、基本情况XX项目部是自

3、20xx年10月至20xx年6月承包XX公司XX高速公路二标三工区的路桥建设工程。项目经理：XXX 20xx年10月至20xx年05月XXX 20xx年05月至20xx年07 月XXX 20xx年07月至20xx年11月XXX 20xx年11月至今四、经营成果1、截止20xx年6月30 H XX项目部资产总计25, 420, 117. 46元，其中流动资产24, 848,861.21元,固定资 产571, 256. 25元。负债及所有者权益总计25, 420, 117. 46元, 其中:流动负债25, 432, 472. 57元，未分配利润-12, 355. 11 元2、XX项目因管理人员流动

4、性大，使经营指标未能完成。3、XX项目预计可确认收入20, 941,287,20元，工程施工成本 23, 409, 740. 01 元，预计亏损-2, 468, 452. 81 元4、亏损原因是XX项目部未建立健全内部控制制度，造 成料、工、费三方面成本未得到充分及时的控制，由于人员不第3页共6页6、日常费用报销手续不全，没有部门的资金使用计划。7、不设专人及时编制工资表，没有专人审核考勤，工 资与个人往来账混乱。工资费用未按月考核并登记会计账簿， 造成确认工程成本不准确。&出库制度不健全，造成打梁队出库螺纹钢（I）25型10. 2205吨，损失金额合计33, 159. 99元。9、领

5、料制度不建全，工程图纸不全，不能准确核算作业 单元成本，无法控制成本。10、未建立机械设备管理台账，造成机械消耗无法确认。11、未建立易耗品以旧换新制度，造成一台钢筋调直机 G*12型价值1. 350. 00元盘亏。12、未建立固定资产管理台账，造成一台千斤顶价值19. 000. 00 元盘亏。13、起重机款150, 100. 00元未取得相关单据无法确认实 际成本。14、由于管理不善，承包人预支超额工程款，XXX预支超 额工程款3. 822. 90元未能完成工作，后补手续不全的结算单 平账，给项目部造成直接经济损失。15、XXX预支工程款5, 140. 00元，未办理工程决算手续。16、机械租赁决算手续不全，无法确认租赁费的合理支 出。17、财务人员职责不清，制单人混乱，甚至出现凭证无 制单人现象。因管理不善，造成模板损失，使XX单位建筑模板押 金10, 000. 00元无法收回。六、审计意见我们审计小组在取得专业技术人员的支持后，通过实施 必要的审计程度，认为XX项目部存在严重的管理漏洞