商业银行经营与管理复习提纲

1、1票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。  2结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。  3资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。  4备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。  5可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短

2、期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。  6骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。  7借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。  8股

3、权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。  9差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。  10核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。  11.质押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。  12.

4、资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常被称为银行的附属资本。  13.贷款五级分类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法， 其中后三类被称为不良资产。   14. 存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动 性负债。   15. 资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的

5、比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增 长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。   16. 保证贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时， 按约定承担一半保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。   17. 信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有定金额，在定期限内凭规定的单 据在指定地点付款的书面保证文件。   18. 在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算在概率给定的情况下，银行的投资组合价值 在下一阶段最多可能损失多少的方法。   19. 质押贷款，是指按中华人民

6、共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质 物发放的贷款。   20. 累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券。   21. 真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的， 为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。   22. 贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款， 银行为此收取一定的费用。   23. 利率敏感性 : 银行资产的利息收入与负债的利息支

7、出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率 变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。   24. 产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。   25. 存款保险制度：保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救措施，他要求商业银行将其吸收的存款按一 定保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保 险金。   26. 支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款

8、人或持票人的票均。 1银行表外业务的种类主要有哪些？答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分) (2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(2.5分) (3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。 (4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。2商业银行资产负债综

9、合管理理论的核心思想是什么？答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括： (1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 (2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。 (3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。 (4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。3商业银行利率风险的主

10、要表现是什么？ 答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有： (1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。 (2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。 (3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。 (4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银

11、行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。4商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成

12、一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。 (2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。5商业银行资本金由哪些要素构成？答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。 (1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润

13、。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 (2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。6商业银行利率风险的来源是什么？答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。 (2)期限的不对称有两种情况： 借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。 借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率

14、下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。7财务顾问业务的主要类型有哪些？答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类： (1)企业信用等级评定。(2)固定资产投资项目评估。(3)资产评估。(4)债券评级。 (5)投资咨询业务。 (6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。9如何对商业银行的流动性风险进行管理？答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。 一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。 二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现

15、，或者能够立即收回，因而流动性很强。 (2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。10影响银行存款变动的因素主要有哪几种？答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素： 经济发展水平和经济周期；银行同业的竞争； 中央银行的货币政策；金融法规；人们的储蓄习惯和收入、支出预期。(2)影响银行存款的内部因素： 存款计划与实施；存款利率；银行服务；银行的实力和信誉；银行的社会联系。11制定和实施资本充足率的意义是什么？答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能

16、力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 (2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。 (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构

17、需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。12商业银行资产负债表有哪几部分组成？其主要内容是什么？答：(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。 (2)资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规

18、定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。13.什么是贷款五级分类?商业银行实行贷款五级分类的意义是什么?答 :( 1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。正常 :借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注 :尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还

19、产生不利影响的因素。次级 :借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑 :借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪贷款质量，便于银行及时采

20、取措施，从而提高信贷资产质量。14.什么是商业银行的流动性风险?如何对商业银行进行流动性风险管理? 答 :(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。 (2) 流 动 性风险的管理: 保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。一级准备 ，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等;这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

21、保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。15.银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分?答 :在银行业中，主要的细分方案有:地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。(1 )地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。(3) 消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。(4) 市场容量细分，是指营

22、销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。16.简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容？答 ：（1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简一单的贷款定价法。贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本+经营成本+风险补偿+预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格(利率)为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿+期限风险补偿。（3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低

23、于基准利率的贷款利率。贷款利率=货币市场借贷利率十风险补偿+预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险:首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人;其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额;再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。17.简述利率敏感性缺口管理的主要内容

24、？答 :利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采取负缺口战略;如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。18. 商业银行的业绩评估主要包括哪些方面？答 :商业银行的业绩评估主要包含以下七个方面;(1)经营环境，(2)所有制及经营权，(3)管理水平，(4)营运价值,（5)盈利能力，(

25、6)风险程度与风险管理，(7)经济资本。19.商业银行组织机构的设置原则是什么?答:在设置商业银行组织机构时，应遵循以下原则:(1)精干合理原则。所谓精干，是指银行设置的各职能部门要与银行经营活动的需要相适应，避免机构繁杂、层次重叠;银行职员的配备应与承担的任务相适应，要因事设人，不要因人设事。所谓合理，是要本着实际需要的原则，该设的一定要设，该撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工协调原则。银行各部门间必须分工明确、各司其职，并注重相互间的协调与配合。这样才能充分发挥各部门的综合功能，从而取得经营管理的整体效应。(2.5分)(3)幅度层次原则。管理幅度是指银行各级管理人员直接领导和管理的下级

26、单位或人员的数量界限。管理层次是指银行内部行政及业务指挥系统的梯级。管理幅度大，管理层次就少;管理层次多，管理幅度就小，因此商业银行机构设置时要寻找二者的最住结合点。(4)效率效益原则。商业银行组织机构的设立，应该保证银行以最少的劳动投入实现其经营目标。20.影响银行存款变动的原因主要有哪些?答:影响银行存款变动的原因主要为内部和外部两大类:(1)影响银行存款的外部因素:经济发展水平和经济周期银行同业的竞争中央银行的货币政策。金融法规人们的储蓄习惯和收入、支出预期(2)影响银行存款的内部因素:存款计划与实施。存款利率银行服务。银行的实力和信誉。银行的社会联系3.利率敏感性与利率敏感性缺口的主要

27、内容是什么?答:(1)利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么他们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-个计划期内商业银行利率敏感性资产CISA)与利率敏感性负债(lSL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP<O，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债;GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资

28、产等于浮动利率的负债。21.国际上解决商业银行不良资产的主要方法有哪些?答:(1)强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产。(2)分离不良资产，交由专门机构处理。(3)培育资产重组的中介机构和中介专家。(4)充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化。(5)债权全部或部分转股权。(6)直接的资本注入。(7)破产清算。(8)利用信贷资产衍生产品，降低风险。22.财务顾问业务的产生条件和主要类型是什么?答:(1)财务顾问业务产生的社会条件:单位、个人资金积累到相当规模。投资渠道多样化，投资风险加大。银行理财能力提高和银行竞争的加剧。(2)根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类:

29、企业信用等级评定。固定资产投资项目评估。资产评估。债券评级。投资咨询业务。综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。23.在险价值法的优缺点是什么?答:(1)在险价值法的优点在于z可以用来简单明了的表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彰，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VAR值对金融风险进行评判。可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。不仅能计算单个金融工具的风险，还能计算由多个金融工具组成的投资组合的风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。(2)在险价值法的局限性表现在z在险价值法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠在险价值法，就会忽视其

30、他种类的风险，如信用风险。在险价值法的结果表明的只是一定置信度内的最大损失，但是即使有99%的置信度，仍会有1%的可能性会造成极大的损失，这种情况旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。在险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。24.商业银行负债业务的概念和主要作用是什么?答:(1)商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经营所需资金的活动。(2)负债业务对商业银行有着特别重要的意义，主要体现在:负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。一定规模的负债是商业银行生存的基础;负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从

31、而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构;负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。25.商业银行资产负债比例管理对银行的主要影响有哪些?答:(1)资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自己的资产和负债。(2)它改变了大银行过分依赖向中央银行借入资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。(3)在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借入短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。(

32、4)保证银行的流动性处在一个合理的水平。(5)增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。(6)资产负债比例管理增强银行的资本金意识。26.商业银行资本金管理的原则是什么?答:对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括d仅答对要点得一半分(1)资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。(3分)(2)资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和中华人民共和国

33、商业银行法的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8%(3)资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益E内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。27.商业银行负债业务的作用是什么？答：（1）负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。（2）一定规模的负债是商业银行生存的基础。（3）负债业

34、务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。（4）负债业务为商业银行的流动性管理提供提供了资产业务以外的基本操作手段。（5）负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务练习，为银行提供更多的信息来源。28.商业银行在市场营销时，如何对市场进行细分？答：（1）地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。（2）人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。（3）消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场（4）市场容量细分

35、，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。（5）利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。六、论述题1.试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。答：商业银行常用的贷款定价方法有： (1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：银行发放贷款的边际成本I银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿银行通过发放

36、贷款所预计实现的利润水平。 贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。（4分） (2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；长期借款者向银行支付的期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。（4分） (3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。 贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。（4分） (4)最高利率的

37、贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。（4分） (5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。（4分）2.试述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填写。 (1)商业银行进行资产

38、负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。 利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL。 GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP<O，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债；GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，

39、从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。 (2)(将净利息收入变动情况填入表中空格 3.什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？制定和实施商业银行资本充足率的意义是什么？ (1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。（3分） (2)主要有两种资本充足率： 资本充足率的计算：资本充足率一（

40、核心资本十附属资本一扣减项）加权风险资产总额* 100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。 核心资本充足率的计算： 当附属资本大于扣减项的s096时，核心资本充足率一（核心资本一扣减项的50%）加权风险资产总额*100%； 当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。 商业银行的核心资本充足率不能低于4%。 (3)制定和实施资本充足率的意义如下： 资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。 一家好的银行不仅

41、要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。 随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。 资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反

42、映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。4.试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。 答：(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括： 偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。分散化原理，即银行资产要在种

43、类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。 (2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，称为正缺

44、口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP<O，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债；GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。5. 试述商业银行的资产负债比例管理及其对银行的影响。答 :(1 )资 产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少

45、风险的目的。商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类:反映资产与负债关系的比例:资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。反映资产质量的比率:报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。反映盈利性的比例:资本收益率、资产收益率、营运净收人率、每股利润、生息资产率。 (2 )资产负债比例管理对银行的影响: 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张自已的资产和负债。它改变

46、了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。保证银行的流动性处在一个合理的水平。增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较少的考虑这样做是否增加盈利的局面。 资产负债比例管理增强银行的资本金意识。6、试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些?答 :狭义表外业务是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额.但

47、能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种:1. 贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。2. 担保 。担保是银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。3. 金融衍生工具。是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。4. 投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。表外业务的主要作用有:（1）. 为客户提供多元化

48、的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到一个新的高度。（2）. 有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险、利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。（3）. 增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资产的流动性。（4）. 创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债转向了

49、资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，使用规模得以扩大。7. 试述商业银行资本金的构成要素以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。答:(1)商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储备、资产重估储备、一般储备金或者-般呆账准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆

50、账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。(2)对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面:(答对要点得一半分)资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本金的结构要合理。资本构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理当局关于资本金构成的要求。根据中国人民银行规定和中华人民共和国商业银行法的要求，我国商业银行的核心资本至少应占全部资本的50%，资本充足率不得低于8%资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。银行的资本金来源分为

51、外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的经营效益;内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资本金来源渠道畅通。8.什么是商业银行资本充足率?制定和实施资本充足率的意义是什么?请结合下表计算该银行的核心资本、附属资本、资本净额、资本充足率、核心资本充足率指标，据此分析该银行资本充足率状况是否达到最低标准要求，应有何举措? 某商业银行年来有关资本情况如下:(单位:亿元)实收资本1600贷款损失一般准备600资本公积500投资风险准备300盈余公积30

52、0该银行发行的5年期以上长期金融债券600未分配利润200在非银行金融机构的投资100加权风险资产60000非自用不动产400.答:(1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行的资本充足率不能低于8%，核心资本充足率不能低于4%(2)制定和实施资本充足率的意义如下资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我

53、约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银

54、行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 (3)该银行的核心资本是:1600+500+300+200=2600(亿元)附属资本是:600十300+600=I500(亿元)资本净额是;2600+1500一(100+400)=3600(亿元)资本充足率是:3600/60000铸100%=6%<8%核心资本充足率=2600一(100+400)祷50%J/60000=3.92%<4%该银行的资本充足率和核心资本充足率均未达到最低标准要求，针对其资本充足率状况，该银行应该增补资本、削减债务与投资。9.试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的主要因

55、素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。答:(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注:尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。可疑：借款人元法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取了所有可能的措施或者一

56、切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括:借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等;借款人的还款记录。借款人的还款意愿。贷款的担保。贷款偿还的法律责任。银行的信贷管理。(3)贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效

57、的跟踪贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。10.试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指标及其对银行的影响。答:(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类:反映资产与负债关系的比例z资本充足率、资本率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。反映资产结构的比例:各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。反映资产质量的比率z报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各项贷款余额之比。反映负债结构的比例:拆借资金率、负债与资本比率。反映盈利性的比例z资本收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。(3)资产负债比例管理对银行的影