银行的主要业务

1、第三章第三章 银行的主要业务银行的主要业务 3.1 负债业务负债业务 一、存款业务一、存款业务 l按客户类型，可分为个人存款和对公存按客户类型，可分为个人存款和对公存款。款。l按存款期限，可分为活期存款和定期存按存款期限，可分为活期存款和定期存款。款。l按存款币种，可分为人民币存款和外币按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。存款。1、个人存款业务、个人存款业务 遵循遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密为存款人保密”的原则。的原则。l个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定（2000年年4月月1日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存日起施行）规定

2、，个人在金融机构开立个人存款账户时，应出示本人身份证明，使用实名。款账户时，应出示本人身份证明，使用实名。（1）活期存款）活期存款 计息金额计息金额l计息起点：元，元以下角分不计利息。计息起点：元，元以下角分不计利息。l利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。l除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。多长，一律不计复利。（1）活期存款

3、）活期存款计息时间计息时间l从从2005年年9月月21日起，我国对活期存款实行按日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日为结息日，次日付息。日付息。（1）活期存款）活期存款计息方式计息方式l除活期和定期整存整取两种存款外，其余除活期和定期整存整取两种存款外，其余6个存款种个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。限，计、结息规则由各银行自己把握。l银行除仍可沿用普遍使用的每年银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月天（每月30天）天）计息期外，也可选择

4、将计息期全部化为实际天数计算计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为利息，即每年为365天（闰年为天（闰年为366天），每月为当月天），每月为当月公历的实际天数。公历的实际天数。l上述上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。储户只能选择银行，不能选择计息方式。l人民币存款计息的通用公式：人民币存款计息的通用公式：利息利息=本金本金实际天数实际天数日利率日利率人民币存款利率的换算公式：人民币存款利率的换算公式：l日利率（日利率（0）=年利率（年利率（%）360l月利率（月利率（）=年利率（年利率

5、（%）12l积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。l计算公式为：利息=累计计息积数日利率l其中，累计计息积数=每日余额合计数日期日期存入金额存入金额支取金额支取金额余额余额日数日数积数积数09.3.120020036003.4501503146504.5100501504.6100150588700清户6.31500计息积数和14000l逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期整存整取

6、定期存款存款利息。利息。计息期为整年（月）的，计息公式为：计息期为整年（月）的，计息公式为：l利息利息=本金本金年（月）数年（月）数年（月）利率年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：l利息利息=本金本金年（月）数年（月）数年（月）利率年（月）利率+本金本金零头零头天数天数日利率日利率（2）定期存款）定期存款整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。存款利率l定期存款利率视期限长短而定。到期支取的定期存款计息l案例：某客户在2007年8月18日存入一笔12345元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他

7、从银行取回的全部金额是多少？逾期支取的定期存款计息l超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。l案例：某客户2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70%，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72%。提前支取的定期存款计息l支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。（3）其他种类的储蓄存款2.单位存款业务l单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和

8、其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。（1）单位活期存款）单位活期存款基本存款账户基本存款账户l基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。算和现金收付需要开立的银行结算账户。l基本存款账户是存款人的主办账户，基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户商业银行开立一个基本存款账户。一般存款帐户一般存款帐户l一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他

9、结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但的银行结算账户。一般存款帐户可以办理现金缴存，但不不得办理现金支取。得办理现金支取。（1）单位活期存款）单位活期存款专用存款帐户l专用存款帐户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。临时存款帐户l临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年有效期最长不得超过二年。（2）单位定期存款 （3）单位通知存款l可再分为1天通

10、知存款和7天通知存款两个品种。（4）单位协定存款）单位协定存款l单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。款额度按活期存款利率付息的存款类型。（5）保证金存款）保证金存款l银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金

11、交易保证金、远期结售汇保证金证金、远期结售汇保证金3.人民币同业存款人民币同业存款 注意同业存放与存放同业的区别注意同业存放与存放同业的区别l同业存放属于商业银行的同业存放属于商业银行的负债负债业务业务l存放同业属于商业银行的存放同业属于商业银行的资产资产业务业务4外币存款业务外币存款业务l外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点。外币存款业务币种l我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎（简称“瑞郎”）、新加坡元。背景知识背景知识：汇买价、钞买价、卖出价的区别l现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外

12、币票据。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。l现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。l现汇买入价现汇买入价/现钞买入价现钞买入价/现汇卖出价现汇卖出价/现钞卖出价都是现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。以银行为主体的表示方法。l中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心公布的当日外汇牌价。公布的当日外汇牌价。l个人外汇买卖业务多本着个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇钞变钞、汇变汇的原则。现的原则。现汇买入价和现钞买入价往往不同。汇买入价和现钞买入价往往不同。钞买价比汇买价要钞买价比汇买价要低。低。4外

13、币存款业务外币存款业务l（1）外汇储蓄存款）外汇储蓄存款l个人外汇管理办法规定“个人外汇帐户按主体类别区分为境内个人外汇帐户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”l外汇储蓄账户只能用于外汇存储不能转帐;结算帐户用于转帐汇款资金清算支付; l不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。4外币存款业务外币存款业务（2）单位外汇存款单位经常项目经常项目外汇账户l境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元美元核定。单位资本项目资本项目外汇账户l包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发

14、行外币股票专户、B股交易专户等。二、借款业务二、借款业务 l1.同业拆借：无担保同业拆借：无担保l2.债券回购：利率一般低于拆借利率债券回购：利率一般低于拆借利率l3.向中央银行借款：再贴现、再贷款向中央银行借款：再贴现、再贷款l4.金融债券金融债券3.2 资产业务资产业务 一、贷款业务贷款业务 1贷款业务概述贷款业务概述 业务分类l按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；l按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；l按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。贷款基准利率l2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。我国银行信贷管理l我国银行信贷管理一

15、般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。l我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。2个人贷款业务个人贷款业务l我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。人消费贷款、个人信用卡透支、个人经营贷款等。（1）个人住房贷款：）个人住房贷款：个人贷款中最主要的组成部分。个人贷款中最主要的组成部分。l个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类

16、型住个人住房贷款是银行向购买、建造、大修各类型住房的自然人发放的贷款。房的自然人发放的贷款。l个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款（转贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款（转按揭贷款）、个人住房最高额抵押贷款。按揭贷款）、个人住房最高额抵押贷款。（2）个人消费贷款）个人消费贷款l个人汽车贷款：个人汽车贷款：l助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷助学贷款：国家助学贷款和一般商业性助学贷款款l个人消费额度贷款个人消费额度贷款l个人住房装修贷款个人住房装修贷款l个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款l个

17、人权利质押贷款个人权利质押贷款l（3）个人经营贷款l（4）个人信用卡透支3、公司贷款业务、公司贷款业务l（1）流动资金贷款）流动资金贷款按照期限分类：按照期限分类：l临时流动资金贷款：临时流动资金贷款：3个月以内个月以内l短期流动资金贷款：短期流动资金贷款：3个月个月1年年l中期流动资金贷款：中期流动资金贷款：13年年按照贷款方式分类：按照贷款方式分类：l流动资金整贷整偿贷款流动资金整贷整偿贷款l流动资金整贷零偿贷款流动资金整贷零偿贷款l流动资金循环贷款流动资金循环贷款l法人账户透支法人账户透支l（2）固定资产贷款）固定资产贷款又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循又称项目贷款，是为弥补企业固定

18、资产循环中所出现的资金缺口，用于企业新建、环中所出现的资金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。贷款。l项目贷款主要有：基本建设贷款、技术项目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。款。l（3）并购贷款）并购贷款l指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。（4）房地产贷款）房地产贷款l房地产开发贷款：住房开发贷款、商业房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款用房开发贷款l土地储备贷款土地储备贷

19、款l商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款用房抵押贷款、个人商业用房贷款（5）银团贷款）银团贷款l银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。的本外币贷款或授信业务。l银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担策、风险自担l银团的主要成员：牵头行；代理行

20、；参加行银团的主要成员：牵头行；代理行；参加行（6）贸易融资）贸易融资l国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信国内贸易融资：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证用证、国内信用证项下打包放款、国内信用证项下买方融资。项下买方融资。l国外贸易融资国外贸易融资第一，信用证第一，信用证业务种类：业务种类：进口信用证和出口信用证l1、按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信、按开证行保证性质的不同，可撤销信用证和不可撤销信用证。用证。l2、按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业、按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在基本

21、上是跟单商业信用证。信用证和光票信用证。现在基本上是跟单商业信用证。l3、按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证、按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。和不可转让信用证。现在大多是不可转让信用证。l4、按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。、按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。l5、按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。、按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。l6、按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。、按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。l7、其他种类：与直信用证、背对背信用证、对开信用证

22、、其他种类：与直信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。旅行信用证等。第二，押汇第二，押汇 l出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。l进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并

23、先行对外付款的行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。项下押汇。l业务种类：信用证项下押汇和托收项下押汇。业务种类：信用证项下押汇和托收项下押汇。第三，保理第三，保理 l保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。l保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账保

24、理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能保理的优势主要在于融资功能。l国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。理和双保理。l单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对单保理是指由出口银行与出口商签订保理协议，并对出口商的应收账款承作保理业务。出口商的应收账款承作保理业务。l双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。双保理是进出口银行都与进出口商签订保付代理协议。国内

25、保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代国内保理主要包括应收账款买断和应收账款收购及代理。理。 第四、福费廷第四、福费廷 l福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。l福费廷是英文福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对

26、所出售票据的一切权益；二是银行（包买人）放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。可能承担票据拒付的风险。l从业务运作的从业务运作的实质实质来看，福费廷就是远期票据贴现。来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务。（7）票据贴现与转贴现）票据贴现与转贴现 l票据贴现：合法持票人或第三人 金融机构 l票据转贴现： 金融机构 另一金融机构 二、债券投资业务二、债券投资业务 （1）债券投资的目标l商业银行债券投资的目标

27、，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。（2）债券的投资对象）债券的投资对象l 记账式国债l国债l 储蓄国债l地方政府债券l中央银行票据l金融债券l资产支持证券l资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券（简称开元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。l企业债券和公司债券l企业债券由国家发展与改革委员会监督管理，其发债主体为中央政府部门所

28、属机构、国有独资企业或国有控股企业。l公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。（3）债券投资的收益）债券投资的收益l名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是：l名义收益率=票面利息/面值100%l名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法准确衡量债券投资的实际收益。l即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式是：l即期收益率=票面利息/购买价格1

29、00%l即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。l持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率，其计算公式是：l持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格100%l持有期收益率比较充分地反映了实际收益率。但是，由于出售价格只有在投资者实际出售债券时才能确定，是一个事后衡量指标，在事前进行投资决策时只能主观预测出售价格，因此，这个指标在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。l到期收益率，是指收回金额与购买价格之间的差价加上利息收入后

30、与购买价格之间的比例，其计算公式是：l到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格100%l与持有期收益率一样，到期收益率也同时考虑到了利息收入和资本损益，而且，由于收回金额就是票面金额，是确定不变的，因此，在事前进行决策时就能准确地确定，从而能够作为决策的参考。但到期收益率适用于持有到期的债券。示例示例某种债券面值100元，10年还本，年息8元，名义收益率为8，如该债券某日的市价为95元l则当期收益率为？l若某人在第一年年末以95元市价买进面值100元的10年期债券，持有到期，则9年间除每年获得利息8元外，还每年获得本金盈利0.56元，到期收益率为？l（4）债券投资的风险l信用风险、价

31、格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等3.2.3 现金资产业务现金资产业务l我国商业银行的现金资产主要包括三项：我国商业银行的现金资产主要包括三项：l一是库存现金一是库存现金：库存现金的经营原则就是保持：库存现金的经营原则就是保持适度的规模。适度的规模。l二是存放中央银行款项二是存放中央银行款项：指商业银行存放在中：指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。金，二是超额准备金。 l三是存放同业及其他金融机构款项三是存

32、放同业及其他金融机构款项：指商业银：指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。代理业务和结算收付。 3.3 中间业务中间业务l中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。l中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，

33、为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取差价的方式获得收益。（5）种类多、范围广，所占的比重日益上升。l中间业务发展的基础是中间业务创新。我国银行的中间业务吸纳型和模仿型创新较多，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生品的创新能力不足，创新技术含量低。3.3.1交易业务交易业务l1.外汇交易业务外汇交易业务l背景知识背景知识l外汇标价方法l直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。l间接标价法又称为应收标价法，是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。l买入价、卖出价和中间

34、价l在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。（1）即期外汇交易（2）远期外汇交易l远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期后才进行实际交割的外汇交易。2金融衍生品交易业务金融衍生品交易业务l远期，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。l期货，是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。期货按照交易的标的物（也称基础资产）的不同可分为商品期货和金融期货。l互换，是指交易双方基于自己的比

35、较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。l利率互换是指交易双方约定在未来一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。l货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。中国银行和美国银行筹资成本比较中国银行和美国银行筹资成本比较l题目：中国银行需要1亿美元的浮动利率借款；美国银行需要1亿美元的固定利率贷款固定利率固定利率 浮动利率浮动利率中国银行中国银行10%LIBOR美国银行美国银行12.5%LIBOR+0.5%借款成本借款成本差额（比差额（比较优势）较优势）2.5%0.5%l期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利

36、金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。为了取得这一权利，期权买方需要向期权卖方支付一定的期权费。与远期、期货不同，期权的买方只有权利而没有义务。l看涨期权买方的最大损失为期权费。 l期权卖方卖出期权，承担承兑义务，应得到期权费。3.3.2 清算业务清算业务l银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清算。l常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。l1. 国内联行清算l国内联行清

37、算根据交易是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。l系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。l2. 国际清算l国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。l国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。3.3.3 支付结算业务支付结算业务l支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。l1.汇票l汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商

38、业汇票。 l2.本票l银行本票用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。3.3.3 支付结算业务支付结算业务l3.支票l可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票、普通支票等。l旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。l4.汇款l电汇、票汇、信汇三种方式。l电汇：特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。l票汇l信汇：信汇委托书。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。l5.信用证l主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用

39、证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。l6.托收l托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。l托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。l背景知识背景知识票据和结算凭证填写的规定中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。票据的出票日期必须使用中文大写。 3.3.4 银行卡业务银行卡业务l银行卡是由银行发行的具有支付结算、汇兑转帐、存取储蓄、循环信贷等全部或部分功能的信用支付工具。l背景知识：银行卡业务小知识背景知识：银行卡业务小知识lATM：自动柜员机，持卡人自助操作办

40、理取款、账户余额查询等业务。lCDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询等业务。lPOS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。l1信用卡l按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类。l信用卡消费信贷的特点l循环信用额度l具有无抵押无担保贷款性质l一般有最低还款额要求l通常是短期、小额、无指定用途的信用l存取现金、转账、支付结算、代收付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。l2借记卡l借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。l背景知识：中国银联背景知识：中国银联l中国银联

41、是由80多家银行等国内金融机构共同发起设立的股份制金融服务机构，通过建立和运营广泛、高效的银行卡跨行信息交换网络系统，实现高效率的银行卡跨行通用机业务的联合发展。3.3.5 代理业务代理业务l代理业务包括：代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他(指委托贷款与代销开放式基金)代理业务。例：代发工资属于代收代付业务，代理财政性存款属于代理银行业务，代销开放式基金属于其他代理业务 3.3.5 代理业务代理业务l1代收代付业务l目前主要是委托收款和托收承付两类。l2代理银行业务l（1）代理政策性银行业务l代理政策性银行业务主要包括：代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等

42、业务。3.3.5 代理业务代理业务l（2）代理中央银行业务l代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。l（3）代理商业银行业务l代理商业银行业务包括：代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。3.3.5 代理业务代理业务l3代理证券业务l一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。l二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。3.3.5 代理业务代理业务l4代理保险业务l代理保险业务的种类主要包括：代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。l5其

43、他代理业务l（1）委托贷款业务l贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。l（2）代销开放式基金l（3）代理国债买卖l银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。l背景知识：开放式基金背景知识：开放式基金l我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。3.3.6 托管业务托管业务l1资产托管业务l2代保管业务l出租保管箱业务l露封保管业务和密封保管业务l露封和密封保管业务的区别，在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。3.3.7 担保业务担保业务l1银行保函业务

44、银行保函业务l银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。或赔偿责任。l可分为融资类保函和非融资类保函两大类。可分为融资类保函和非融资类保函两大类。l2备用信用证业务备用信用证业务l备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履约义务或破产的情况下，由开证行借款人不能及时履约义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。向受益人及时支付本利。l备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其函业务的替代品，其实质实质也是银行对借款人的一种担也是银行对借款人的一种担保行为。保行为。l备用信用证与其它信用证相比，其特征是开证行通常备用信用证与其它信用证相比，其特征是开证行通常是第二付款人。是第二付款人。l备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用