沙盘模拟详解PPT课件

1、第1页/共54页第2页/共54页第3页/共54页本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房, 生产设施齐备生产设施齐备, 状态良好。状态良好。 为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层第4页/共54页P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求

2、较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。P1产品P2产品销售额时间P4产品P3产品? ?20101551 2 3 45.3-4.3M1 2 3 45.5-9.0M年单 价1 2 3 47.5M? ?1 2 3 48.0MP1产 品P2产 品P3产 品P4产 品第5页/共54页客户供应商第6页/共54页本地本地区域区域国内国内企业目前在本地市场经营，新

3、市场包括区域、国内、亚洲、国际市场企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持, 否则视为放弃了该市场否则视为放弃了该市场1M1年年2M2年年3M3年年4M4年年第7页/共54页每年初每年初各企业的销售经理与客户各企业的销售经理与客户见面并召开订货会议，根据市场见面并召开订货会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。争态势，按规定

4、程序领取订单。首先，由上一年的销售总额决定市场排名首先，由上一年的销售总额决定市场排名1.1.市场领导者（排名第一位）首先挑选订单市场领导者（排名第一位）首先挑选订单2.2.在当前市场上，按该项产品的广告投入量依次挑选订单在当前市场上，按该项产品的广告投入量依次挑选订单3.3.如果投入量相同，则上一年市场地位较高者优先挑选如果投入量相同，则上一年市场地位较高者优先挑选4.4.如果上一年市场地位仍相同，则由当前市场上全部产品的投入较如果上一年市场地位仍相同，则由当前市场上全部产品的投入较高者先挑订单高者先挑订单5.5.由非公开招标方式决定订单的归属由非公开招标方式决定订单的归属第8页/共54页市

5、场开拓完成后可取得相应的市场模板，通过 ISO认证后可选择进行ISO广告投入广告投入应分配到每个具体的市场和产品投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会 有ISO要求的订单必须有相应的资质及ISO广告投入后方可接单加急加急!普通订单可在当年任一季度交货，加急订单必须在第一季度交货出现逾期交货时，必须先将逾期的订单交完货后方可再交其他订单逾期订单在交货时按该张订单销售额的75%结算货款。第9页/共54页A32M4M/年年32M（4Q）4条生产线条生产线B24M3M/年年24M（4Q）3条生产线条生产线C12M2M/年年12M（4Q）1条生产线条生产线生产线厂房价值产品产品产品

6、产品产品产品产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂房价值厂房价值生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线年底决定厂房是购买还是租赁年底决定厂房是购买还是租赁 购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧 租赁厂房每年末支付租金租赁厂房每年末支付租金厂房可随时出售，出售后将出售价放在账期为厂房可随时出售，出售后将出售价放在账期为4Q的应收账款处的应收账款处第10页/共54页5 M无无3Q无无无无1M/年年1M8 M2Q2Q1Q1M1M/年年2M16M4Q1Q2Q4M1M/年年4M24M4Q1Q无无无无1M/年年6M生产线厂房价值产品产品产品产品产品产品

7、产品产品A厂房厂房B厂房厂房C厂房厂房厂房价值厂房价值生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线所有生产线都能生产所有产品所有生产线都能生产所有产品半自动线和全自动线转产时需要停产一定周期并支付转产费用半自动线和全自动线转产时需要停产一定周期并支付转产费用手工线和柔性线转产时不需要停产及支付费用手工线和柔性线转产时不需要停产及支付费用新生产线的购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位后方可投入使用新生产线的购买价格按安装周期平均支付，全部投资到位后方可投入使用年末时，转入固定资产的生产线每条支付年末时，转入固定资产的生产线每条支付1M的设备维护费；当年售出的生的设备维护费；当年售出的生产线不交

8、维护费产线不交维护费柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q第11页/共54页P11M1M1MP22M1M1MP33M2M1MP44M2M1M根据采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款根据采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的采购订单区域内用空桶表示原材料订货，将其放在相应的采购订单区域内开始生产时将原料放在生产线上并支付加工费开始生产时将原料放在生产线上并支付加工费每条生产线同一时刻只能生产一个产品每条生产线同一时刻只能生产一个产品柔性线柔性线手工线手工线半自动半自动全自动全自动3Q2Q1Q1Q2

9、Q1Q1QBOMR2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购订单采购订单采购订单采购订单R1R2R3R4每次采购某个品种原材料5个以下现金6-10个1Q11-15个2Q16-20个3Q20个以上4QBOMBOMBOM第12页/共54页产品研发费相关认证费市场开发费设备价值P2区域亚 洲国 内国 际P3P4ISO14000ISO 9000建立时间建立时间2年年4年年所需投资所需投资2M4M研发时间研发时间6Q6Q6Q研发投资研发投资6M12M18M新产品研发投资按季度支付，必须完成投资后方可生产新产品研发投资按季度支付，必须完成投资后方可生产两项两项ISO认证投资可同时进行，相应投资

10、完成后才能取得资格认证投资可同时进行，相应投资完成后才能取得资格研发投资与认证投资的费用计入当年综合管理费研发投资与认证投资的费用计入当年综合管理费所有投资均不得加速投资，但可以随时中止或中断所有投资均不得加速投资，但可以随时中止或中断第13页/共54页长期贷款最长期限为长期贷款最长期限为5年，最短期限为年，最短期限为1年年短期贷款及高利贷期限为短期贷款及高利贷期限为4个季度。贷款到期后方可返还个季度。贷款到期后方可返还, 应收款贴现可随时进行，不论其账期长短，每拿出应收款贴现可随时进行，不论其账期长短，每拿出7M则交则交1M的贴现费的贴现费银行贷款应收帐款现现 金金行政管理费转产折旧 利息税

11、金维护 营销 租金 其它短期长期贴现应收应付每年年末每年年末权益的权益的2 2倍倍5%年底付息，到期还本年底付息，到期还本每季度初每季度初权益的权益的2 2倍倍10%到期一次还本付息到期一次还本付息任何时间任何时间与教师协商与教师协商20%到期一次还本付息到期一次还本付息任何时间任何时间视应收款额视应收款额1 : 6变现时贴息变现时贴息第14页/共54页银行贷款应收帐款现现 金金行政管理费转产折旧 利息税金维护 营销 租金 其它短期长期贴现应收应付除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线转产、设备维护、厂房租金、转产、

12、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。认证、产品研发等计入综合管理费。 其中，行政管理费每季度末支付其中，行政管理费每季度末支付1M。 设备折旧按年初余额的设备折旧按年初余额的1/3计算（不计小数部分）计算（不计小数部分） 设备价值少于设备价值少于3M时时,每年折旧每年折旧1M出售设备按残值计价，收到的现金计入额外收入出售设备按残值计价，收到的现金计入额外收入 每年末按当年利润的每年末按当年利润的33%计提所得税，并计入应付税金，在下一年初交纳计提所得税，并计入应付税金，在下一年初交纳 出现盈利时，按弥补以前年度亏损后的余额计提所得税出现盈利时，按弥补以前年度亏损后的余额计

13、提所得税第15页/共54页产品研发费相关认证费市场开发费设备价值P2区域亚 洲国 内国 际P3P4ISO14000ISO 9000银行贷款应收帐款现现 金金行政管理费转产折旧 利息税金维护 营销 租金 其它短期长期贴现应收应付每个企业最初有资产每个企业最初有资产100M设备价值设备价值10M；现金；现金20M ；另有；另有2Q、3Q的应收款各的应收款各9M分别将相应数额的硬币放在相应位置来表示分别将相应数额的硬币放在相应位置来表示有三年和四年的长期负债各有三年和四年的长期负债各20M, 放置放置2个空桶来表示个空桶来表示第16页/共54页生产线厂房价值产品产品产品产品产品产品产品产品A厂房厂房

14、B厂房厂房C厂房厂房厂房价值厂房价值生产线生产线生产线生产线生产线生产线生产线原料库原料库原料库原料库R2R1P2R32R2P3R32R4P4R2R1P1采购订单采购订单采购订单采购订单R1R2R3R4成品库成品库成品库成品库销售订单销售订单销售订单销售订单P2P1P2P1P3P3P4P4半自动半自动手工手工手工手工手工手工企业拥有企业拥有A厂房价值厂房价值32M；4条生产线上分别有不同周期的条生产线上分别有不同周期的 P1在制品在制品1 个个每个价值每个价值2M；成品库有；成品库有4个个P1产品已完工，每个价值产品已完工，每个价值2M；原料库有；原料库有4个个R1原料，每个价值原料，每个价值

15、1M。将相应数额的硬币放在相应的位置。已下。将相应数额的硬币放在相应的位置。已下R1原料订原料订单单2个，用个，用2个空桶表示。个空桶表示。第17页/共54页 损益表损益表 资产负债表资产负债表 单位：百万 单位：百万 资产 负债加权益 流动资产： 负债：销售 + 36 + 36 现金 + 20 + 20 长期负债 + 40 + 40 直接成本 - 14 - 14 应收款 + 18 + 18 短期负债 + 0 + 0 毛利 = 22 = 22 在制品 + 8 + 8 应付款 + 0 + 0 综合费用 - 9 - 9 成品 + 8 + 8 应交税 + 2 + 2 折旧前利润 = 13 = 13

16、原料 + 4 + 4 总负债 = 42 = 42 折旧 - 5 - 5 总流动资产 = 58 = 58 支付利息前利润 = 8 = 8 固定资产： 权益：财务收入/ /支出 - 2 - 2 土地和建筑 + 32 + 32 股东资本 + 45 + 45 额外收入/ /支出 +/- 0 +/- 0 机器和设备 + 10 + 10 利润留存 + 9 + 9 税前利润 = 6 = 6 在建工程 + 0 + 0 年度净利 + 4 + 4 所得税 - 2 - 2 总固定资产 = 42 = 42 所有者权益 = 58 = 58 净利润 = 4 = 4 总资产 = 100 = 100 负债加权益 = 100=

17、 100第18页/共54页第19页/共54页不贷短期贷款不贷短期贷款所订原料必须接收所订原料必须接收每季度下一个每季度下一个 R1 R1 的原料采购订单的原料采购订单生产持续进行生产持续进行不投资新的生产线与产品研发不投资新的生产线与产品研发年底不贷长期贷款年底不贷长期贷款设备维修费每条生产线支付设备维修费每条生产线支付1M1M不购买新的厂房不购买新的厂房折旧按余额的折旧按余额的 1/3 1/3 计提，不计尾数计提，不计尾数不投资新的市场开拓与不投资新的市场开拓与ISOISO认证认证第20页/共54页支付应付税支付应付税准备好新的一年（预算准备好新的一年（预算/ /广告投入）广告投入）与客户见

18、面（争取订单）与客户见面（争取订单）更新短贷更新短贷/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款/ /贴现贴现更新应付款更新应付款接受并支付已订原料接受并支付已订原料下原料订单下原料订单更新生产更新生产/ /完工入库完工入库生产线调整生产线调整/ /购买新设备购买新设备开始新生产开始新生产产品研发投资产品研发投资更新应收款更新应收款交货给客户交货给客户支付行政管理费支付行政管理费更新长期贷款更新长期贷款/ /支付利息支付利息/ /获得新贷款获得新贷款支付设备维护费支付设备维护费支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房计提折旧计提折旧新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资支付应付

19、税支付应付税-广告投入广告投入-贴现费用贴现费用-短期贷款及利息短期贷款及利息应付款到期支付应付款到期支付-采购原料采购原料/ /成品支付现金成品支付现金-变卖生产线变卖生产线/ /变卖原料变卖原料+生产线投资生产线投资/ /变更生产线变更生产线-发工人工资发工人工资-研发投资研发投资-应收款到期应收款到期+支付管理费支付管理费-长期贷款及利息长期贷款及利息支付设备维护费支付设备维护费-支付租金支付租金/ /购买厂房购买厂房-新市场开拓新市场开拓/ISO/ISO认证投资认证投资- 收入总计收入总计 支出总计支出总计 现金流量现金流量 2 2 1 18 1 241 14 1 1 1939 2 2

20、1 24 4111-8-8-4-4+6+30 2 第21页/共54页0 0年初年初0 0年末年末销售收入销售收入+3632直接成本直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用综合费用-910折旧前利润折旧前利润=1310折旧折旧-53支付利息前利润支付利息前利润=87财务收入财务收入/支出支出+/-22额外收入额外收入/支出支出+/-税前利润税前利润=65所得税所得税-21净利润净利润=44资产资产0 0年初年初0 0年末年末负债负债+ +权益权益0 0年初年初0 0年末年末流动资产流动资产负债负债现金现金+204444长期负债长期负债+4040应收款应收款+180 0短期负债短期负债+00在

21、制品在制品+88 8应付款应付款+00成品成品+88 8应交税应交税+21原料原料+46 6总负债总负债=4241总流动资产总流动资产=426464固定资产固定资产权益权益土地和建筑土地和建筑+323232股东资本股东资本+4545机器和设置机器和设置+107 7利润留存利润留存+913在建工程在建工程+00 0年度净利年度净利+44总固定资产总固定资产=423939所有者权益所有者权益=5862总资产总资产=100103103负债负债+ +权益权益=100103单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万第22页/共54页第23页/共54页第24页/共54页1、今年都亏损在哪些地方？2、预计能在

22、第几年实现盈利？第25页/共54页销售收入直接成本综合费用折旧财务费用税净利润原材料原材料 + 加工费加工费行政管理费行政管理费 + 市场营销市场营销 + 设备维护设备维护 + 厂房租金厂房租金 + 转产费用转产费用 + 市场开拓市场开拓 + ISO认证认证 + 产品研发产品研发利息利息 + 贴息贴息第26页/共54页流动流动 固定固定权益权益 借贷借贷资本构成资本构成资产构成资产构成资产流转如何影响损益？ 固定固定第27页/共54页第 一年为什么订单少？P1C产品P2产品P3产品P4产品本地市场 20个区域市场国内市场是开源？还是节流？产品研发市场开拓第28页/共54页第二年 如何获得新贷？

23、（长贷？短贷？贷款时机？） 银行的特点-嫌贫爱富（连年的亏损，使你所有者权益越来越低，你今后可能会失去贷款或续贷资格。 如何利用贷款？融资股东增资贷款长期短期固定资产流动资产第29页/共54页第二年 钱从哪里来？又到哪里去了？企业资产费用收入贷款股东投入第30页/共54页第二年年末分析 如何计算生产能力？ 手工生产线生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线1个2个1个1个第31页/共54页第二年年末分析 如何计算生产能力？ 半自动生产线生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线1个2个2个第32页/共54页第二年年末分析

24、 如何计算生产能力？ 全自动/柔性生产线生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线3个4个第33页/共54页第二年年末分析 如何计算生产能力？ 手工生产线生产MRP生产计划高灵活性效率高低全自动生产线半自动生产线手工生产线柔性生产线1个2个1个1个第34页/共54页第二年 如何制定产品战略（理性经营，决策基础） 生产P1产品赚钱吗？ P1产品平均单价5M P1全成本（直接成本+分摊综合管理费+分摊折旧+分摊利息）（直接成本2+行政管理1+维护0.7+广告1+折旧0.5+利息0.5 下一年生产哪种产品赚钱？ 未来生产哪种产品赚钱？第35页/共54页P1产品由于

25、技术水平低，虽然近几年需求较旺产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降，但未来将会逐渐下降P2产品是产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。为全新技术产品，发展潜力很大。P1产品P2产品销售额时间P4产品P3产品? ?20101551 2 3 45.3-4.3M1 2 3 45.5-9.0M年单 价1 2 3 47.5M? ?1 2 3 48.0MP1产 品P2产 品P3产 品P4产 品第二年第二年第36页/共54

26、页HR分工沟通无效争论不休有效意愿意愿能力语言统一有效工作流程激励EVA第二年第二年第37页/共54页第三年 战略 市场（三株口服液） 产品（VCD） 技术 人（IBM 91，92，93三年亏损180亿$)管理体系企业管理什么更重要？企业管理什么更重要？如何构建完善的企业管理体系？第38页/共54页第三年n首先作出正确的决策n确保业务决策与战略决策一致n确保组织中的每个决策都有利于组织的竞争能力的提升n构建自己的管理系统n市场预测 广告投放计划n销售预测 销售订单登记n生产预测 生产计划制定 运作执行n产能调整 采购计划制定n资金预测 资金预算 记录 反馈 分析第39页/共54页制订生产计划

27、见学员手册第40页/共54页制订采购计划 见学员手册第41页/共54页制订资金预算 见学员手册第42页/共54页做对的事情，把事做对第43页/共54页产品市场战略产品市场战略定位定位行业行业细分市场（产品细分市场（产品/市场矩阵）市场矩阵）市场 产品 本地 区域 国内 亚洲 国际 P1 第 1 年 第 2 年 第 3 年 P2 第 2 年 第 2 年 第 3 年 P3 第 3 年 第 3 年 第 3 年 P4 你需要快速作出决策，采用市场拓展战略、产品拓展战略，还是缝隙市场战略，来保证你的公司能够继续经营下去。这时，可能有些意外已经发生，你必须要分析一下，是否有必要改变先前的决定。在开始时选错

28、战略已经够槽糕，坚持错误则是愚蠢的。第44页/共54页市场调研具备分析相关信息的能力，才能做出决策经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了“哥伦布式管理”方法走的时候，不知道去哪儿到的时候，不知道在哪儿回来的时候，不知道去过哪儿了关注一个产品在不同市场上的生命周期以及一个市场上不同产品的生命周期对一个细分市场的吸引力做出正确判断毛利率需求量增长低高高低12430 0202040400 01 12 24 45 56 67 78 89 91010本地区域国内亚洲I国际年44443333323221121112产品市场定位第45页/共54页竞争战略竞争对手的行动，时刻影响着你的战略实施，要密切关注竞争对手的行动对自身战略的影响。P2区域你的目标市场B组D组你的竞争对手要素2竞争力竞争要素高要素3要素4中低要素1你和对手间的差距竞争要素的确立很重要，是你能否正确判断自身竞争能力的关键。选定竞争要求既要看到内部因素，也不能忽视外部因素，如客户需要。第46页/共54页投资回报率利润率资产周转率利息前利润销售销售总资产全面的计划，系统的整理，控制是工