某公司管理系统部门绩效指标分解

1、某公司基于BSC的部门绩效指标分解BSC （平衡计分卡）原理和整体战略地图V顾客内部流程我们在客户眼里的表现如何C远景/战略为了股东和顾客满意，我们要把那些关键业务流程作的更好学习与成长为达到业绩指标我们学习掌握什么财务角度学习与成长角度销售增长保证利润顾客满意新产品研亠提咼质量 发人才队伍建员工培训设基础管理绩效管理提高资产运营效率降低成本品牌建设企业文化建设渠道建设员工满意、战略指标解释战略主题战略主题解释具体目标保证利润完成公司产品利润目标降低成本通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体 成本的降低提高资产运营效率加大资金管理力度，实现资本的保值和增值销售增长1、产品销

2、售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持顾客满意包括客户及经销商满意度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访品牌建设完成品牌建设规划新产品开发完成新产品开发计划提高质量持续推进和实施质量体系，强化质量管理基础管理建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系渠道建设完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道企业文化建设规划并逐步建立具有公司特色的企业文化员工培训1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养人才队伍建设1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的招聘

3、和优化绩效管理建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程员工满意1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施三、各部门战略指标分配角度部门主题行政部人力资源部财务部IT部证券投资部质量管理部内审部生产保障部研发中心产品中心国内销 售中心财务降低成本1提高资产运营效率11销售增长1顾客顾客满意1品牌建设11内部 流程新产品开 发11提高质量111基础管理11111111111渠道建设1企业文化建设11学习 与成 长员工培训11111111111人才队伍建设111绩效管理1员工满意1目标小计45422323557四、战略指标的具体化分解战略主题关键绩效指 标关键成功因

4、素关键绩效指 标关键成功因 素关键绩效指标保证利 润利润率 人均利润率增加销售收入销售额来自客户的销售收入来自渠道线的销售收入来自大客户的销售收入来自行业线的销售收入来自产品的销售收入来自核心产品的销售收入来自新产品的销售收入提高市场份额来自老客户的销售收入来自新客户的销售收入提高资产运营效率加速资产利用率库存周转率应付账款周转率应收账款周转率总资产周转率固定资产周转率降低成本费用率控制和降低 人员成本人员成本增长率控制与降低 销售费用销售费用率控制与降低 物流成本物流成本率控制与降低研发成本项目研发费用率研发费用增长率与毛利率增长 之比控制与降低 维修服务成 本维修服务费用率加强预算管 理预

5、算制定、调整按时开展和完成 率实际费用与预算的差异加强应收账款管理应收账款逾期率应收账款回款期逾期3年以上应收账款比率坏账率增加客户价值提高客户满意度客户满意度提高用户满意度售后服务质量满意度产品质量满意度产品到货的及时性售后服务回访的及时性对客户需求响应的及时性降低投诉对产品质量的投诉次数对服务质量的投诉次数建立良好的企业和品牌形象品牌认知度提高市场活 动有效性市场活动参加的比率市场活动效果评估行业信息收集的及时性行业信息收集的完整性市场调研的质量者名品牌、专利申报国家、省、市各类投资申报效果知识产权申报的及时性品牌申报成功率提高内 部运营 效率新产品研发新产品研发新产品开发数量新产品开发周

6、期专利数量研发目标达成率提咼技术创新的效率需求分析的准确性计划偏差率产品上市周期渠道建设经销商管理体系的执行效果提高质量提咼研发质量产品重大缺陷数产品生命周期研发质量的投诉提高产品生产质量开箱不良率产品生产质量的投诉加强质量管理监管力度质量体系的完善性质量检查的效果质量检查的及时性分析报告的有效性基础管理制度、流程的制度的完善性企业文化建设力度制度、流程执行的符合度提高职能管 理水平职能部门服务满意度档案管理的及时性、准确性提高人力资源工作的有效性人员规划开展的及时性实际人数与定编人数的差异薪酬体系的完善性招聘平均天数招聘成功率各项工作的及时性各项工作的准确性提高财务工作开展的有效性财务工作开

7、展的及时性财务工作开展的有效性提高信息技术服务的有效性软硬件系统事故次数软硬件系统事故处理的及时性信息安全管理的及时性信息系统建设完成率固定资产管理定期盘点的及时性、准确性资产与账务的符合度加强各类档案管理档案存档的及时性档案的完善性提高客户关系管理水平客户档案的完备率服务的规范性提高项目管理水平项目按时达成率项目质量合格率项目预算达成率内审工作的质量内审报告的质量内审计划按时开展的比率内审报告的及时性提高供应链管理水平采购的及时性米购质量检验合格率采购成本降低的比率库存控制的合理性供应商档案完善性库存盘点符合率采购订单执行率运输过程产品损坏率积极建设企业文化刊物发行的及时性各类公司活动组织的

8、效果制度的推广及时性完善性、执行提咼员工技能和满意度员工培训管理人员的管理技能提升培训课程体系建立课程体系建立的完成时间内部讲师的培养培训积分培训积分完成率培训的组织培训满意度人才队伍建设员工晋升体系的建立晋升制度的制定晋升课程体系的建立晋升体系的执行人才储备达成率核心员工管 理核心员工访谈开展的及时性核心员工访谈报告的及时性核心员工离职率绩效管理绩效体系的建立完善考核体系的建立绩效考核的推行考核完成比率员工满意员工满意度调查满意度调查开展的及时性满意度调查报告的及时性红色表示重要或核心指标五、各部门指标库部 门类别编号考核指标定义/公式/说明单位数据来源部门费用预算完成率% 财务部1财务类2

9、人工成本增长率L（实际部门费用/计划费用）X 100%（本年工资福利支岀-上年工资福利支岀"上年 工资福利支岀X 100 % 财务部 卡十.一招聘费用预算达成率（实际发生费用/计划费用）X 100% 财务部人 力 资 源 部培训费用预算达成率（实际发生费用/计划费用）X 100%4 = X 客户类员工满意度培训计划完成率对员工进行满意度调查的算术平均值（实际培训课时/计划培训课时）X 100 % 财务部II% 人力资源部% 人力资源部内部流程员工培训满意率根据满意度调查表计算人力资源部招聘计划完成率（实际招聘人数/计划招聘人数）X 100 % 人力资源部空缺职位招聘周期所有岗位招聘天

10、数/招聘岗位数101试用期员工被动离职率（试用期内被动离职人数/试用期员工数）X100%人力资源部iiI111;i1人员编制控制率1 11（实际人数/计划编制人数）X 100%111%1 1人力资源部ii12i员工离职率1（离职人数/员工人数）X 100%i人力资源部1i13i核心员工离职率i1-11 、 1（核心员工离职人数/员工人数）X 100%人力资源部14劳动合同签定率（已签定劳动合同人数/员工人数）X 100%人力资源部11-115人事工作办理的差错次数按照误差次数计算次1人力资源部161工资发放差错次数按照误差次数计算次1人力资源部17；员工绩效考核的比例11 1（实际考核人数/应

11、考核人数）X 100%1%11人力资源部1i181绩效申诉处理的及时性按照延期次数计算次1人力资源部1各项工作开展的及时性、iji；19准确性按照延期及误差的人、次计算次1人力资源部-1 120重点工作开展的情况按照计划进行111人力资源部21制度体系等的建立、完善人力资源部按照计划进行学习与发%人力资源部I1 总资产周转率（销售收入/总资产）X 100%2 应收账款周转率（销售收入/平均应收账款）X 100%财务部|ar"”ir mT财务部1%i；jjj3应付账款周转率（销售收入/平均应付账款）X 100%j财务部fni1iiiiij4库存周转率（销售收入/平均库存）X 100 %

12、11 %L!ii财务部5固定资产周转率（销售收入净额/固定资产平均净值）X 100 % 1财务部J22 培训积分完成率（实际完成积分/计划完成积分）X 100 %+财务类利润总额完成率（实际完成利润总额/计划利润总额）X 100% 财务部6部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X 100%_ _ _ . _ . . （采购费用/总成本）X 100 % 财务部JU 十 _ _ _ _ _ “% 财务部9会计核算差错次数按照误差次数计算10会计报表差错次数按照误差次数计算111成本核算差错率按照误差次数计算12会计凭证差错次数按照误差次数计算1311成本分析的及时性1按照延迟次数计算14现金

13、帐差错次数按照误差次数计算15i:固定资产财务报表准确性i:按照误差次数计算运营8采购成本占总成本比率次财务部次财务部次财务部次财务部次财务部次！财务部I B fl laiBaIH iii次财务部161性按照延迟次数计算1 1 1次财务部1 1L-1,-一J1 |1 117i '财务及税务报表准确性按照误差次数计算次财务部18销售收入和销售成本明细 帐准确性i按照误差次数计算1次1 1财务部i i | ° j191销售收入和销售税金的准确性按照误差次数计算1次1财务部I1i20费用报表准确性按照误差次数计算次财务部21费用明细台帐准确性按照误差次数计算1次I;财务部税务核算及

14、申报完成及时22 会计凭证编制准确性按照误差次数计算次财务部II23 人员编制控制率!各项工作开展的及时性、24 准确性（实际人数/计划编制人数）x 100%F按照延期及误差的人、次计算% 人力资源部次人力资源部客户 类26员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值%1人力资源部学习发展1类127 员工离职率（离职人数/员工人数）x 100%人力资源部I!28 部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时小 时111人力资源部25 重点工作开展的情况人力资源部按照计划进行财务11部门费用预算完成率i（实际部门费用/计划费用）X 100%!财务部类11t21 11项目预算准确率:-T1

15、 11 （实际费用/计划费用）x 100%1%11财务部1n1111；i3固定资产管理的准确性按照误差次数计算次1财务部ii111后勤管理工作重大差错次1 111 11i111!i1运营4数1 1按照误差次数计算次1财务部i ii类各项工作开展的及时性、ii11ii5准确性按照延期及误差的人、次计算次财务部6重点工作开展的情况按照计划进行财务部客户丨111J类i 7员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值1% i人力资源部11学习丨8员工离职率1 、（离职人数/员工人数）x 100%1% 人力资源部发展i小类9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时1时 人力资源部项1ii目财

16、务i 1部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）x 100% !财务部类111外! 2项目申报完成率（实际申报到的金额/计划申报金额）x 100 % !财务部联运营1各项工作开展的及时性、11i1j1部类| 3准确性按照延期及误差的人、次计算次1项目外联部总务部厂一.h重点工作开展的情况按照计划进行11 1项目外联部i51各类资质申报的及时性按照计划进行1项目外联部1 1!6员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值% %1人力资源部7 员工离职率（离职人数/员工人数）X 100%-%人力资源部i1尸一亠一118i厂部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部iii1部

17、门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X 100%0/%11财务部1i各项工作开展的及时性、ii12准确性按照延期及误差的人、次计算L.-次客户接待部:11311重点工作开展的情况按照计划进行客户接待部i| 4员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值%人力资源部:L员工离职率（离职人数/员工人数）X 100%1人力资源部=i1 6部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部iII;11i!销售计划完成率（实际销售额/计划销售额）X 100%1i财务部2渠道线的销售收入（渠道线销售收入/销售收入）X 100 %财务部3大客户的销售收入（大客户销售收入/销售收入）X 10

18、0%-1/1财务部14行业线的销售收入（行业线销售收入/销售收入）X 100 % -财务部5核心产品的销售收入（核心产品销售收入/销售收入）X 100 % 1,i财务部6|新产品的销售收入（新产品销售收入/销售收入）X 100%财务部1117i老客户的销售收入（老客户销售收入/销售收入）X 100%1%财务部i118新客户的销售收入（新客户销售收入/销售收入）X 100%1财务部i9回款率（已回收账款总额/应收账款总额）X 100%L 1财务部1111应收账款周转率（销售收入/平均应收账款）X 100%0/%1财务部ii12应收账款逾期率（逾期应收账款总额/应收账款总额）X 100 %1财务部

19、ii逾期3年以上应收账款比113率（3年以上账款总额/应收账款总额）X 100 %0/%财务部j1114I部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X 100%0/%1i1财务部11si15坏账率（坏账总额/应收账款总额）X 100%0/%i财务部116人均销售额（实际销售总额/区域人数）X 100%11%财务部|17部门费用预算完成率：（实际部门费用/计划费用）X-100%1 i财务部客户类学习发展类类类客户类学习类财务类财务运营发展18销售费用率（实际销售费用/销售费用预算）X 100 % 财务部19毛利率（销售收入-营业成本）/销售收入X 100% 财务部客户类 20客户满意度满意度调

20、查21运营 22类人员编制控制率各项工作开展的及时性、准确性（实际人数/计划编制人数）X 100%按照延期及误差的人、次计算23重点工作开展的情况按照计划进行%II% 人力资源部次销售中心销售中心24学习发展25I类 26制度体系等的建立、完善按照计划进行销售中心核心员工离职率部门人均培训学时完成率（核心员工离职人数/员工人数）X 100 %实际人均培训学时计划培训人均学时% 人力资源部I I人力资源部1财务类客户类I1-部门费用预算完成率客户对质量的满意度质检工作及时完成率产品质量合格率（实际部门费用/计划费用）X 100% 财务部满意度调查（实际质检次数/应完成质检次数）X 100%i%

21、质量管理部t1质量管理部（合格的产品数量/产品总数量）X 100% 质量管理部开箱不良率（不良产品数量/开箱检查产品总数）X 100 % 生产保障部IT运营类学习发展类财务运营制度体系等的建立、完善7 重点工作开展的情况i各项工作开展的及时性、II8 准确性9重大质量事故次数10员工离职率按照计划进行按照计划进行按照延期及误差的人、次计算按照实际发生次数计算（离职人数/员工人数）X 100%11部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时部门费用预算完成率（实际部门费用/计划费用）X 100%软硬件系统事故次数按照实际发生次数计算软硬件系统事故处理的及时性按照延误次数计算I质量管理部

22、质量管理部次质量管理部次质量管理部% 人力资源部人力资源部% 财务部 +1!41项目费用预算的准确性1E （实际费用/预算费用）/项目个数11I1个 IT部1151 1项目完成的及时性1 1按照延误次数计算次11 1IT部1161制度体系等的建立、完善按照计划进行11IT部次 IT部II3类各项工作开展的及时性、学习发展类7 准确性员工离职率按照延期及误差的人、次计算（离职人数/员工人数）x 100%次 IT部%人力资源部9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部财务类部门费用预算完成率研发费用增长与毛利率之 I比（实际部门费用/计划费用）X 100% 财务部（研发费用

23、增长比率/毛利率增长比率）x 100 % 财务部3新产品收入（新产品销售额/销售收入）x 100%4研发费用率% 财务部III（研发投入费用总额/销售收入总额）x 100% 财务部*7 卜- - F - _ - U1! _ _ HI - - -8T -3 三 a _ S - W F _ S_ 5 U _ - r - |* J - W F _ £0 _ N S -5 计划偏差率6流程符合度研发中心运营类7 技术评审通过率!18 产品的生命周期（实际周期-计划周期）/计划周期x 100%（1-不符合流程规范的项数/要求符合规范的项数）x 100 %（技术评审通过次数之和/提交评审次数之和

24、）x100% 研发中心 Ji* _»t - 一 -%研发中心%研发中心研发中心1-9专利数量I申报成功的专利数量10 重大质量缺陷数按缺陷数量计算个项目外联部'i t个研发中心11人员编制控制率（实际人数/计划编制人数）x 100% 人力资源部学习发展类财务类12 重点工作开展的情况 各项工作开展的及时性、13 准确性按照计划进行研发中心按照延期及误差的人、次计算次研发中心III!14核心员工离职率15部门人均培训学时完成率1销售计划完成率产品线毛利率部门费用预算完成率（核心员工离职人数/员工人数）x 100 % 人力资源部实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部（实际销售

25、额/计划销售额）x 100% 财务部（产品线销售收入-营业成本）/销售收入x 100% 财务部（实际部门费用/计划费用）x 100% 财务部十 - -十-产品中心4产品需求准确度新产品立项率I（新产品立项数量/公司要求的总数量）x 100 %研发中心运营类培训计划完成率（实际培训课时/计划培训课时）x 100 %员工培训满意率根据满意度调查表计算% 人力资源部% 人力资源部8 产品的生命周期9培训课程开发的及时性按照延误次数计算次产品中心10产品资料的完整性按照不完整次数、点数计算次产品中心r -.-41112重点工作开展的情况 各项工作开展的及时性、 准确性按照计划进行产品中心按照延期及误差的