基于FMEA的烟草企业廉洁风险防控研究

1、    基于fmea的烟草企业廉洁风险防控研究    贺坚摘要：根据烟草企业廉洁风险的成因分析，运用fmea方法对烟草企业廉洁风险进行定量评估，通过分析烟草企业廉洁风险管理失效模式的严重度、发生度及难检度，对各失效模式的风险进行综合评价，达到对廉洁风险的事前预防，改进现有烟草企业廉洁风险纯定性的分析方法，提高对烟草企业廉洁风险防控水平。abstract： based on the analysis of the causes of the integrity risk of tobacco enterprises， this paper uses the

2、 fmea method to quantitatively evaluate the integrity risk of tobacco enterprises. by analyzing the severity， occurrence and difficulty of the failure modes of the integrity risk management of tobacco enterprises， the risk of each failure mode is comprehensively evaluated， so as to prevent the risk

3、in advance and improve the existing qualitative analysis methods for the integrity risks of tobacco companies， to improve the level of tobacco enterprises' integrity risk management.关键词：烟草企业;廉洁风险;fmea;防控key words： tobacco enterprise;integrity risk;fmea;prevention and control：c91     &#

4、160;                                      ：a                                  ：1006-4311（2020）08-0057-030  引言隨着国有企业

5、加强廉洁风险管理和反腐败工作，逐步形成了干群队伍不敢腐、不能腐、不想腐的发展局面。但是要建立党风廉洁的长效机制，需要强化制度建设和机制建设，以积极预防为核心，构筑廉洁风险防控的制度防线，形成科学的廉洁风险防控机制。烟草行业作为享有一定特权的国有企业，既是烟草产品的营销企业，又具有查处烟草违法生产经营行为的执法机关，具有产生廉洁风险的利益寻私可能性，因此更需要建立扎实有效的廉洁风险防控机制，实现管控关口前移，通过制度建设和机制建设，对可能的廉洁风险问题早防范、早发现，进一步推动党风建设主体责任和监督责任落地，保障烟草企业的健康发展。就我国目前企业廉洁风险防范的现状而言，防范廉洁风险已成为国有企业

6、关注的焦点，通过检索现有的研究成果可以看出，我国国有企业廉洁风险防范的过程基本都是通过定性研究，查找廉洁风险的根源，在此基础上建立相应的制度机制体系，防范廉洁风险的产生，缺少从定量角度来研究廉洁风险防范问题。为了科学、准确地对企业廉洁风险进行评价与控制，本文尝试利用fmea的基本原理，结合宝鸡烟草公司廉洁风险防范的实践，构建一套系统识别和评价烟草企业廉洁风险的分析模型，从定量角度对企业廉洁风险进行分析，提高供烟草企业廉洁风险防范的有效性。1  基于fmea的烟草企业廉洁风险防控有效性分析fmea（failure modes and effects analysis，fmea）即潜在失

7、效模式及影响分析，产生于20世纪50年代初，是一种提高产品质量及可靠性的系统化活动，它通过对目标任务的每一个过程中可能发生的失效模式进行分析，查找和分析系统产生失效的原因及后果，在此基础上提出合理的解决方案，达到事先预防和控制的目的1。fmea分析的重点在于预防，是一套严密的“预防措施”之识别、控制、提高的管理过程，通过预防和事前控制以减少或消除可能的系统失效而带来更大损失的机会。fmea是从实践中总结出来的一种预防性的分析方法，其思想内核中强调事前的分析与控制，并在工作中持续进行质量改进，消除可能的缺陷与风险，提高系统可靠性2。就烟草基层公司而言，其主要工作是保持卷烟产品的产销平衡和协调发展

8、，一方面根据市场需求，及时组织卷烟产品的生产销售，完成上级单位下达的计划指标;另一方面净化市场环境，查处烟草违法生产经营行为。而廉洁风险可看作是烟草企业为实现其工作目标过程中，存在的潜在失效的风险。对烟草企业的廉洁风险，强调的是事前预防和控制，因此可以借助fmea原理，对烟草企业经营与管理活动中潜在的产生廉洁风险问题的原因进行分析，根据失效原因，采取一系列“事发前”的预防行动，有针对性地对企业廉洁风险采取预防措施，从而达到风险防控和实现企业整体效益的目的。由于烟草企业工作的特殊性，在具体应用fmea基本方法时，要根据烟草企业廉洁风险防范的要求，深入分析烟草企业各项经营与管理活动的具体情况，对烟

9、草企业各个工作流程进行结构分解，然后运用fmea方法进行企业廉洁风险的识别与评价，查找企业管理中存在的失效原因，据此提出烟草企业廉洁风险防控的管理建议。本文借鉴fmea方法在公共工程风险中的应用模型，结合当前宝鸡市烟草公司的工作特点构建了烟草企业廉洁风险分析模型，其流程如图1所示。2  烟草企业廉洁风险识别与风险分析2.1 烟草企业廉洁风险识别烟草企业廉洁风险产生的原因很多，涉及的范围较广，既包括工作中的腐败行为，也包括工作中的不作为。产生烟草企业廉洁风险的原因包括企业制度建设不到位、工作流程不合理、监督工作方面失效等，也包括个人思想道德等方面的因素3。宝鸡烟草公司针对卷烟销售中零售

10、客户管理存在的廉洁风险问题，组织专家对宝鸡市烟草公司营销中心零售客户管理过程进行了全面梳理与分析，按照fmea故障模式及影响分析，逐一研究卷烟零售客户管理中各个流程与工作模式，列示了如表1所示的11种卷烟零售客户管理中可能产生廉洁风险的风险点，见表1所示。2.2 风险严重度分析在明确烟草企业廉洁风险点的基础上，根据fmea原理，需要进一步分析与识别各个廉洁风险点的严重度。严重度是指当失效模式发生时，相关风险发生可能产生的后果程度。本文在分析烟草企业廉洁风险点的风险严重度时，从影响范围（c1）、影响程度（c2）、损失程度（c3）三方面，对其重要度进行加权，分析各个廉洁风险点的严重度。根据专家意见

11、，对于烟草公司这样的垄断企业，其影响范围产生的危害更大，因此其权重设定为0.6，影响程度c2与损失程度c3的权重都设为0.2，具体评分标准如表2所示。2.3 风险发生度分析烟草企业廉洁风险的预防措施还需要考虑不同廉洁风险点发生的可能性，廉洁风险发生的可能性原则上应通过统计数据计算风险的发生概率，但由于对于特定的企业，其发生概率受到样本数量的限制无法通过统计方法获得。本文在对宝鸡烟草公司廉洁风险发生可能性的分析中，采用专家打分的方法进行，以发生的概率以及发生的频繁程度作为判别条件，评分标准如表3所示。2.4 风险难检度分析根据fmea原理，为了有效评价失效模式的影响程度，需要计算不同失效模式的难

12、检度，即在目前的控制方法下，失效被检测出来的难易程度。本文在对宝鸡烟草公司廉洁风险点的风险难检度评价中，同样采用专家打分的方法进行，具体的廉洁风险难检度标准见表4所示。2.5 计算风险优先数在完成宝鸡烟草公司各个廉洁风险点的严重度、发生度与难检度的评价之后，就可以对各廉洁风险点进行综合评估。综合评价就是计算各廉洁风险的优先数（rpn），其计算公式为：rpn=严重度（s）×发生度（o）×难检度（d），rpn越大，说明该廉洁风险点的风险等级越高。对于风险优先数高的风险点，要重点加以防范，通过制定科学合理的预防措施进行事前控制。根据对宝鸡烟草公司零售客户管理中的廉洁风险点进行s、

13、o与d的打分评定结果，最后计算各风险的优先数（rpn）。评分和排序结果见表5所示。根据表5的计算结果，客户经理存在套购、截留客户卷烟行为、客户经理存在为零售客户代订货行为、违规经营客户降级降档未执行逐级审批手续、客户经理高价位卷烟市场价格动态监控不到位、未进行大户审批备案、月度大户数量超辖区客户总数0.6%等风险较高，应采取相应的预防措施。3  宝鸡烟草公司零售客户管理廉洁风险的防范措施针对宝鸡烟草公司营销中心在零售客户管理中廉洁风险防控工作中存在的问题，积极采取措施，强化制度建设，建立廉洁风险的防控机制，做好风险处置和跟踪反馈。具体着重做好五个方面的工作：3.1 加强学习教育，提高

14、思想认识提高员工的廉洁意识，杜绝侥幸心理，是廉洁风险防范的重要一环，因此宝鸡烟草公司积极开展廉洁风险防控理论知识的学习和教育，不断强化干部职工的廉洁风险自律意识。在开展廉洁纪律教育中，宝鸡烟草公司注重教育形式的多种化，正面引导与反面警示相结合，剖析烟草行业出现的腐败案例，在工作流程的关键节点，及时进行廉洁风险的警示教育，使员工牢固树立“不想腐”的思想意识，将廉洁风险化解于无形之中。3.2 加快建章立制，健全制度体系烟草企业廉洁风险贯穿于企业工作的每个环节，因此制度体系要真正发挥作用，需要与具体工作相结合，有的放矢。因此，要深入现场实地，对现有制度进行全过程的跟蹤、评价，结合宝鸡烟草公司的实际情

15、况，进一步完善内部控制制度，使每一项工作都能真正做到制度明晰，流程规范，程序标准。3.3 梳理工作职责，明确职权目录对照相关制度规定和岗位说明书，对宝鸡烟草公司各个岗位进行全面的调查与分析，全面清理岗位职责和权力事项，摸清底数，最后完成岗位职权目录的编制工作。对每项职权，明确办理主体、依据、程序、办理流程和任务要求，保证职权运行过程中，责任主体、工作职责、流程环节和办理时限公开透明。3.4 排查廉洁风险点，制定防控措施要做到廉洁风险问题早防范、早发现，根据fmea原理，需要发现企业工作中的各个廉洁风险点。为确保风险排查全覆盖无缝隙，在对宝鸡烟草公司廉洁风险点排查过程中，按照全面质量管理理论全员

16、参与的要求，按照“自己找、领导提、相互帮、集中评、组织审”五步法，针对各个工作岗位的工作职责和工作流程，重点查找权力运行、制度机制、思想道德、外部环境等方面潜在的廉洁风险5。3.5 制定廉洁风险防范流程图，确保规范经营廉洁风险防控流程图结合宝鸡烟草公司各个岗位的日常工作，用流程图的方式，直观再现每个工作环节、岗位可能出现的廉洁风险点，并对风险点提出有针对性、操作性强的防控措施，以进一步规范权力运行，构建不能腐、不敢腐、不想腐的工作机制扣上重要一环。4  结论烟草企业廉洁风险防控是一个长期性的系统性工作，与企业工作的方方面面都有关系，必须从系统的角度进行廉洁风险防范体系的构建。宝鸡烟草公司在廉洁风险防范体系的构建过程中，使用 fmea 方法对烟草企业廉洁风险进行分析与评价，对企业廉洁风险的分析实现量化计算和分析，明确了企业廉洁风险防控工作的方向与重点，使得企业廉洁风险防控更具有科学性和针对性，增强了宝鸡烟草公司干部职工廉洁