第2章 国际结算工具

1、第二章第二章 国际结算工具国际结算工具-票据票据本章内容本章内容v票据概述票据概述v汇票、本票、支票汇票、本票、支票v票据行为票据行为v票据欺诈及其防范票据欺诈及其防范第一节第一节 票据概述票据概述一、票据的含义与种类一、票据的含义与种类 广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据是专指依狭义的票据是专指依规定要式规定要式签发和流通的汇票、签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付

2、一定金额为目的。本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。特定证券，主要有汇票、本票和支票。（一）汇票（一）汇票英国英国1882年票据法：年票据法：A bill of exchange is an unconditional order in writing add

3、ressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer. 汇票是一项汇票是一项无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令，由一人签发给，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额某一固定日期或

4、可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人给一特定之人或指定之人或来人person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed orv日内瓦统一法：日内瓦统一法：v汇票需包含：汇票需包含：(1)“汇票汇票”字样字样(2)无条件支付一定无条件支付一定金额的命令金额的命令(3)付款人付款人(4)付款期限付款期限(5)付款地点付款地点(6)收收款人款人(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)出票人签字出票人签字v我国票据法：我国票据法：v汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或

5、者在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持确定金额给收款人或者持票人的票据。票人的票据。出票人收款人付款人123v（二）本票（二）本票v英国英国1882年票据法：年票据法：vA promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to

6、 or to the order of a specified person, or to bearer.v本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。额给一特定之人或其指定之人或来人。收款人收款人制票人制票人本票基本关系人本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee)v（三）支票（三）支票v英国

7、英国1882年票据法：年票据法：v Briefly speaking , a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand. v Detailedly speaking, a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank , signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or

8、 to the order of a specified person, or to bearer. v简单地说，支票是简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票以银行作为付款人的即期汇票。v详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。命令。银行客户银行客户付款银行付款银行收款人收款人123二、票据的特性二、票据的特性v1、设权性、设权性v票据开立就是票据开立就是设定设定

9、票据上的权利与义务关系。票据上的权利与义务关系。v2、要式性、要式性(requisite in form)v票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。v3、文义性、文义性v票据权利依据票据上文字的含义解释票据权利依据票据上文字的含义解释v4、无因性、无因性（non-causative nature)v票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全

10、不受票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上票据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，的权利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件债务人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。这支付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。这一特点有利于票据的流通转让。一特点有利于票据的流通转让。v5、流通转让性、流通转让性(negotiability)v票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除非票据上写出票据法规定：除

11、非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。v6、金钱性（或有价性）、金钱性（或有价性）票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。其他形式替代。v7、提示性、提示性票据上的债权人（持票

12、人）请求债务人（付款人）票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务。v8、返还性、返还性持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。v9、可追索性、可追索性v正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向正

13、当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。所有票据债务人追索。三、票据的作用（经济功能）三、票据的作用（经济功能）v1、结算功能（含支付功能）：基本功能、结算功能（含支付功能）：基本功能v2、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能v3、流通功能、流通功能v4、融资功能、融资功能v5、汇兑功能、汇兑功能四、票据法四、票据法v票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。利义务关系的法律规范的总称。v广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定规定v狭义：关于票

14、据的专门立法狭义：关于票据的专门立法v票据法的特性：票据法的特性：v强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性v票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。随后德国、英国也都有了票据立法。v1930年以前主要分类为年以前主要分类为:v法国法系法国法系v德国法系德国法系v英国法系英国法系v目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系：v英美法系英美法系v大陆法系大陆法系v1、英美法系（以、英美法系（以1882年颁布施行的英国票年颁布施行的英国票据法为代表）据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等英国、美国、加

15、拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。国属于英美法系。v2、大陆法系、大陆法系1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。v两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。 英美法英美法 大陆

16、法大陆法 分类分类 汇票是基本票据，派生汇票是基本票据，派生出本票、支票出本票、支票 汇票、本票一类，支票汇票、本票一类，支票另一类另一类 持票人持票人权利权利 受前手权利限制，正当受前手权利限制，正当持票人才对票据有完全持票人才对票据有完全的权利的权利 只要背书连续都是合法只要背书连续都是合法的持票人，拥有完全的的持票人，拥有完全的权利权利 伪造背伪造背书书 从伪造背书的签字起及从伪造背书的签字起及后手对汇票都不再拥有后手对汇票都不再拥有权利，受害人是被骗者权利，受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，伪造背书签字是无效的，其它当事人的背书仍有其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者效，受害人是

17、被窃者 形式形式要要件件未规定必要项目，不要未规定必要项目，不要求写明票据名称求写明票据名称 规定了票据的绝对必要规定了票据的绝对必要项目，缺少一项票据就项目，缺少一项票据就无效无效 v3、 国际汇票和国际本票公约国际汇票和国际本票公约v 国际支票公约国际支票公约v4、我国的票据法、我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八届人民代表大会常务委员会第十三次会议于届人民代表大会常务委员会第十三次会议于19951995年年5 5月月1010日通过，现予公布，自日通过，现予公布，自19951995年年1

18、 1月月1 1日起施行。日起施行。 中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995 1995年年5 5月月1010日日 五、票据权利和义务五、票据权利和义务票据权利票据权利一般债权一般债权表现形式表现形式票据本身票据本身不明确不明确清偿时间清偿时间非常明确非常明确表面不明确表面不明确债权转让债权转让流通转让流通转让债务人同意债务人同意提前收回提前收回转让与贴现转让与贴现基本不能基本不能要求方式要求方式提示、追索提示、追索等待或催收等待或催收偿付方式偿付方式金钱金钱金钱、有价证券金钱、有价证券或物品或物品债务人责任债务人责任全部责任、连带责任全部责任、连带责任独立独立保障程度保障程

19、度较高较高较低较低票据抗辩：票据抗辩： 票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理票据义务人根据票据法的规定，提出相应的事实或理由，否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务由，否定票据权利人提出的请求、拒绝履行票据义务的行为。的行为。1、对物抗辩（票据记载，票据效力，票据债务）：、对物抗辩（票据记载，票据效力，票据债务）：可对所有的票据权利人主张可对所有的票据权利人主张2、对人抗辩：、对人抗辩：只能对相应的当事人主张只能对相应的当事人主张六、票据当事人六、票据当事人v票据关系的主体：票据关系的主体：v基本当事人，非基本当事人，前手与后手基本当事人，非基本当事人，前手与后手v1、出票人、出

20、票人(drawer)：发票人，主债务人：发票人，主债务人v2、付款人、付款人(drawee)：受票人：受票人v3、收款人、收款人(payee)：受款人，抬头人：受款人，抬头人v4、背书人、背书人(endorser/indorser)v5、承兑人、承兑人(acceptor)：承兑后成为主债务人：承兑后成为主债务人v6、持票人、持票人(holder)v对价持票人对价持票人(holder for value)v正当持票人正当持票人(holder in due course)一、汇票的内容一、汇票的内容v（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目v1、写明、写明“汇票汇票”字样字样(exchange

21、, draft)v2、无条件书面支付命令无条件书面支付命令 (unconditional order to pay)v (1)书面形式书面形式 (2)支付命令支付命令 (3)无条件性无条件性v3、确定的金额、确定的金额(certain in money)金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约付大约付10001000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。这些表示方法都错等。这些表示方法都错误。误。第二节第二节 汇票汇票v4、付款人名称付款人名称 (dr

22、awee)v5、收款人名称、收款人名称(payee)v 汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头”v 汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法：v (1)限制性抬头限制性抬头 (2)指示性抬头指示性抬头 (3)来人抬头来人抬头v6、出票日期、出票日期 (date of issue)v7、出票人签字、出票人签字(signature of drawer)v（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目v1、出票地点、出票地点(place of issue)v2、付款地点付款地点(place of payment)v3、付款期限付款期限(tenor)v (1)即期付款汇票即期付款汇

23、票(At sight or on demand)v (2)远期付款汇票远期付款汇票:vA.出票后定期出票后定期(At a Fixed Period after Date)vB. 见票后定期见票后定期(At a Fixed Period after Sight)vC.定日付款定日付款(At a fixed Date)v (3)延期付款延期付款（1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票

24、于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日日出票，则起算日即出票日不计入，应从即出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。汇票的事件发生日不应计入。 （2 2）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半

25、月以1515天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。该月最后一天。例：例：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日日（若闰年则为（若闰年则为2929日）到期。日）到期。例：例：8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天

26、于1010月月1515日到期。日到期。v（三）汇票的任意记载事项（三）汇票的任意记载事项v担当付款人担当付款人（Person designated as payer）v预备付款人预备付款人（Referee in case of need） v必须提示承兑及其限期必须提示承兑及其限期(Presentment for Acceptance Required)v不得提示承兑不得提示承兑(Acceptance Prohibited)v免作拒绝证书免作拒绝证书(Protest Waived)v免作拒付通知免作拒付通知(Notice of Dishonour Excused)v免于追索免于追索(Witho

27、ut Recourse)v汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付汇票编号、出票条款、利息条款、对价文句、付一不付二或付二不付一条款等一不付二或付二不付一条款等 二、汇票当事人及其权利责任二、汇票当事人及其权利责任 v（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：v1 1出票人出票人(Drawer): :v是开立汇票，签发和交付汇票的人。是开立汇票，签发和交付汇票的人。v他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。v承担的责任：承担的责任：v（1 1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑）保证汇票凭正式提示，即将按其文义

28、被承兑和付款；和付款；v（2 2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。持票人或被迫付款的任何背书人。v2 2付款人付款人 (Drawee)v他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。命令的人。v承兑前承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。债务人，不承担汇票一定付款的责任。v承兑后承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承

29、担的责任是：人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。按照他的承兑文义保证到期日自己付款。v3 3收款人收款人(Payee)v是收取汇票的人，第一持票人。是收取汇票的人，第一持票人。v是汇票的主债权人。是汇票的主债权人。v权利：享有债权，可以凭票取款；权利：享有债权，可以凭票取款；v可以转让他人。可以转让他人。v（二）进入流通领域后的当事人：（二）进入流通领域后的当事人：v1 1背书人背书人(Indorser)v指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背转让汇票，卖给他人。

30、收款人背书后成为第一背书人。书人。v随着汇票的转让，还会有第二、第三随着汇票的转让，还会有第二、第三背书人，背书人，他们都是汇票的债务人。他们都是汇票的债务人。v对于汇票付款承担的责任是：对于汇票付款承担的责任是：v保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。或被迫付款的后手背书人。v2 2被背书人被背书人(Indorsee)v是接受背书的人。是接受背书的人。v是汇票的债权人。是汇票的债权人。v3 3参加承兑人参加承兑人(Acceptor for

31、Honour)v当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。为参加承兑人，也是汇票的债务人。v当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。负责支付票款。v4 4保证人保证人(Guarantor)v是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。证行为的人。v他与被保证人付相同的责任。他与被保证人付相同的责任。 v5 5正当持票人正当持票人(Holder i

32、n Due Course)v是经过转让而持有汇票的人。是经过转让而持有汇票的人。v条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地取得汇票。取得汇票。（三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：（三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：v承兑前：承兑前：v出票人出票人第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人 v承兑后：承兑后：v承兑人承兑人出票人出票人第一背书人第一背书人 三三 汇票的票据行为汇票的票据行为v票据行

33、为票据行为（票（票据据的使用程序）的使用程序）v狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。加承兑、保证。v广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。为。v票据行为也是要式的票据行为也是要式的，必须符合票据法规定，必须符合票据法规定 1定义：定义：出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票出票是指出票人签发票据并

34、将汇票交给收款人的票据行为。据行为。汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。票行为。出票人收款人付款人2行为：行为：(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)交给收款人交给收款人（一）出票（一）出票(Issue)v3效力：效力：v（1）对出票人而言，其出票签字意味着：）对出票人而言，其出票签字意味着：v担保该汇票将得到承兑，担保该汇票将得到承兑，v该汇票将得到付款。该汇票将得到付款。v因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该因此，在汇票得到

35、付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。汇票的主债务人。v（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权利，）对持票人而言，便取得了票据上的一切权利，包括付款请求权和遇退票时的追索权。包括付款请求权和遇退票时的追索权。v1.1.含义含义: :v是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为权利转让他人为目的的一种行为。v2.2.行为：行为：v(1)(1)写成背书和交付写成背书和交付v(2)(2)经过背书，汇票的权利即由背书人转给被经过背书，汇票的权利即由背书人转

36、给被背书人背书人（二）背书（二）背书(Endorsement)v3.3.当事人：当事人：v背书人背书人( (债务人债务人) )；被背书人；被背书人( (债权人债权人) )v前手与后手前手与后手v4.4.效力：效力：v对背书人：对背书人：( (1)1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)(2)担保承兑和付款担保承兑和付款v对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利CDFGEBAH背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背

37、书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人是收款人；最后一最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持票人v5.5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。书和非转让背书。 v（1）转让背书）转让背书v是以转让票据权利为目的的背书。是以转让票据权利为目的的背书。v通常背书都属这一类。通常背书都属这一类。v具体又分为：具体又分为：v完全背书完全背书(SPECIAL ENDORSEMENT)v是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是指记载了背书人和被背书人双方名称

38、的背书，这是最正规的一种转让背书，又称是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背记名背书、正式背书、特别背书书、特别背书。v空白背书空白背书(BLANK ENDORSEMENT)v是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称书，又称无记名背书、略式背书无记名背书、略式背书。v空白背书的票据继续转让的方式空白背书的票据继续转让的方式v有条件背书有条件背书(CONDITIONAL ENDORSEMENT)v对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件v但我国法律规定背书不得附有条件，但我国法律规定背书不得附有条件，所附条

39、件不具所附条件不具有汇票上的效力有汇票上的效力。 例如例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125v限制性背书限制性背书(RESTRICTIVE ENDORSEMENT)v即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。人或禁止新的背书字样的背书。v例如例如:Pay to A Bank onlyv Pay to A not transferablev.回头背书回头背书 v回头背书回头背书(REVERSE ENDORSEMENT)，又称为还，又称为还原背书或逆背书

40、。回头背书同样发生转让票据权利的原背书或逆背书。回头背书同样发生转让票据权利的效力，但票据权利会受到某种限制。效力，但票据权利会受到某种限制。顺序当事人第一次第二次第三次第四次第五次第六次背书人CDEFGB被背书人DEFGB（出票人）A（受票人）v（2）非转让背书）非转让背书v是转让票据权利以外目的的背书是转让票据权利以外目的的背书v委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书） (ENDORSEMENT FOR COLLECTION)v委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一种背书。种背书。v实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是实践中

41、也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。理人。v通常的格式：通常的格式：“Pay to the order of A Bank” 后加后加“for collection”v设质背书设质背书(Endorsement for pledge)v当背书记载当背书记载“质押质押”字样而被设定质押时就成为设字样而被设定质押时就成为设质背书。质背书。v（3）部分背书及分割背书）部分背书及分割背书v只转让部分票据金额；只转让部分票据金额；v将票据金额分割转让给几个人将票据金额分割转让给几个人v这种背书不起转让作用这种背

42、书不起转让作用v我国票据法规定此类背书无效我国票据法规定此类背书无效（背书内容和背（背书内容和背书行为均无效）书行为均无效）v（4）其他背书）其他背书v是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒付通知或其他条件的背书。作拒付通知或其他条件的背书。v背书应记载事项背书应记载事项vA：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项v背书人签章背书人签章v被背书人名称被背书人名称v背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以及背书人

43、在背书时有无行为能力）及背书人在背书时有无行为能力）v依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。前背书。v B：非转让背书的记载事项：非转让背书的记载事项v除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载书应记载“委托取款委托取款”字样，设质背书应当记载字样，设质背书应当记载“质押质押”字样。字样。v背书不得记载事项：背书不得记载事项：v背书不得附有条件。背书不得附有条件。v我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以有条件背书，但这仅对背书人与被背书人

44、起作用。有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。v将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额的一部分转让的背书无效。v将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。（三）提示（三）提示(Presentation)出票人收款人付款人1、含义：、含义： 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、类型：、类型： 即期汇票只须提示一次，即即期汇票只须提示一次，即提示付款提示付款； 远期付款有两次提示，远期付款有两次提示，提示承兑提示承兑和提示付款。和提示付款。3、法律要求、法律要求 (1)规定的时间：规定的

45、时间： 在规定期限内未作提示的，在规定期限内未作提示的，丧失对丧失对前手前手的追索权的追索权 (2)提示地点提示地点（四）承兑（四）承兑(Acceptance)v1、含义、含义:v指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。于票据到期日付款给持票人的行为。v2、做法、做法:v由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字,签上签上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款v3、具体行为、具体行为:v 一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注具体承兑日加注具

46、体承兑日期期v 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑 年 月 日 承兑人签名v4效力：效力：v付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力的效力v5需承兑的汇票种类（远期汇票）：需承兑的汇票种类（远期汇票）：v(1)见票后定期汇票见票后定期汇票v(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票v(3)有

47、有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票字样的汇票v6、承兑的种类、承兑的种类 （1）普通承兑（）普通承兑（ General Acceptance）也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑 （2）保留承兑（）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance）也称不单纯承兑也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上附限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件加了一定的限制条件 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800元）元）限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行

48、承兑）延长时间（出票后延长时间（出票后2个月付款的汇票个月付款的汇票4个月付款）个月付款）*承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。可以解除对汇票所承担的义务。（五）付款（五）付款(Payment)v持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付正当付款款后，这张汇票的债权债务关系随之解除后

49、，这张汇票的债权债务关系随之解除v（1 1）付款人或承兑人支付）付款人或承兑人支付v（2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日那天或以后付款v（3 3）要付款给持票人）要付款给持票人v（4 4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）v（5 5）背书的连续性）背书的连续性v付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项：v(1)合理的时间内付款合理的时间内付款 (2)支付金钱支付金钱(3)足额付款足额付款 (4)注销票据注销票据（六）拒付或退票六）拒付或退票(Dishonor)v承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提

50、示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。付款，都称退票或拒付。v拒绝证书（拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的法定公证人是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件。作出证明拒付事实的文件。v英国票据法规定：英国票据法规定：v外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个营业日内做成拒绝证书。营业日内做成拒绝证书。v退票通知退票通知(Notice of Dishonor) 目的目的: :汇票的债务人及早知道拒付汇票的债务人及早知道拒付, ,以便做好准备。以便做好准备。（七）追索（七）追索(Recourse)v1 1、追索权、追索权：v是指汇票遭到拒付

51、，持票人对其前手背书人或出票是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 v2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是：v（1 1）持有合格票据。）持有合格票据。v（2 2）尽责：只要汇票上没有）尽责：只要汇票上没有 免作拒付通知免作拒付通知 的记载，的记载，遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。v( (守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝

52、证书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间内完成。内完成。) ) v（3 3）发生拒付。）发生拒付。v3 3、追索的对象、追索的对象: :v背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人v实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索追索v4 4、被追索者的权利、被追索者的权利v5 5、追索的金额、追索的金额v持票人追索的金额持票人追索的金额v被追索者的再追索金额被追索者的再追索金额（八）保证（八）保证（Guarantee）v1 1、含义：、含义：v保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付保证是指非票据债务

53、人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。v2 2、做法：、做法：v保证人在票据正面或粘单上记载保证字样保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名称和住所、被保保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期并由保证人签字证人名称、保证日期并由保证人签字v附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件的保证，保证有效，条件无效。v保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。v保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通

54、。 （九）参加（九）参加v参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。加付款。v 1参加承兑（参加承兑（Acceptance for Honour）v（1 1）定义：定义：v参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。v参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的参

55、加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。汇票债务人称被参加承兑人。 参加承兑参加承兑(Acceptance for honor)BHCDFGEAI参加承兑人参加承兑人被参加承兑人被参加承兑人1223v（2 2）效力：）效力：v对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付款义务。款义务。v对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期

56、日前行使追索权。期日前行使追索权。v对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。利益。 v但是，与承兑不同的是，承兑的效果是确定承兑人但是，与承兑不同的是，承兑的效果是确定承兑人成为汇票上的主债务人，承兑人负付款的绝对责任，成为汇票上的主债务人，承兑人负付款的绝对责任，这种责任是第一性的，是对全体票据债权人所负的这种责任是第一性的，是对全体票据债权人所负的义务。而参加承兑人在参加后只负与被参加人同一义务。而参加承兑人在参加后只负与被参加人同一的责任，他本人并不就成为

57、承兑人。汇票到期后，的责任，他本人并不就成为承兑人。汇票到期后，持票人仍应先向付款人请求付款，如付款人不付款，持票人仍应先向付款人请求付款，如付款人不付款，持票人在做成拒绝证书后才能向参加承兑人请求付持票人在做成拒绝证书后才能向参加承兑人请求付款。而且，此时参加承兑人的以务是第二次的偿还款。而且，此时参加承兑人的以务是第二次的偿还义务，所以其偿还的金额与承兑人的付款金额不同。义务，所以其偿还的金额与承兑人的付款金额不同。（票面金额加费用）（票面金额加费用）v2 2参加付款参加付款(payment for honor)v是在汇票持票人得行使追索权时，为阻止其行使是在汇票持票人得行使追索权时，为阻

58、止其行使追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款追索权，付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。的一种行为。v在因拒绝付款而退票，并以做成拒绝付款证书的在因拒绝付款而退票，并以做成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。v与参加承兑相比，同为防止持票人行使追索权，与参加承兑相比，同为防止持票人行使追索权，维护出票人、背书人的信誉，所不同的是，参加维护出票人、背书人的信誉，所不同的是，参加付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作付款人不须征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人。为参加付款人。（十）汇票的贴现（十）汇票的贴现

59、（discount）v持票人将持票人将已承兑已承兑但但尚未到期尚未到期汇票转让给汇票转让给银行银行或贴现公司或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为人的行为v票据买卖业务，资金融通业务票据买卖业务，资金融通业务v贴现息计算贴现息计算:v贴现息贴现息v= =票面金额票面金额* *贴现天数贴现天数/360(365)/360(365)* *贴现率贴现率融通汇票融通汇票 含义：含义： 被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要求融通人承兑汇票，再交给贴现人予以

60、贴现，求融通人承兑汇票，再交给贴现人予以贴现，把净款立即付给被融通人使用，等到汇票到把净款立即付给被融通人使用，等到汇票到期日，被融通人把应该还款的票面金额交给期日，被融通人把应该还款的票面金额交给承兑人（即融通人），此时贴现人向承兑人承兑人（即融通人），此时贴现人向承兑人提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资金付款给贴现人，结清这笔融资业务。金付款给贴现人，结清这笔融资业务。A A 公司（出票人）公司（出票人）被融通人，急需资金被融通人，急需资金A A 公司（收款人）公司（收款人）B B银行（付款人，银行（付款人，承兑人）承兑人）融通人融通人 C C银行银行（贴