广西壮族自治区兴安县农村小额贷款现状调查分析(最终版)

1、目 录中文摘要1Abstract2一、引言3（一）调查背景3（二）研究方法3（三）小额贷款的概念4二、兴安县农村小额贷款发展现状分析5（一）当地农村小额贷款现阶段发展状况51政府大力支持，业务发展迅速52.贷款经营机制不断完善63经济效益不断提升64社会效益开始凸显6（二）当地农村小额贷款存在的问题71.政府监管不完善，相关法制不健全72.农民金融消费意识薄弱，部分地区信用环境差73.贷款经营制度相对落后，与农村需求不适应84.贷款难度大，经营风险大95.信贷服务人员缺乏，素质普遍偏低9三、相关解决对策10（一）加强监管力度，制定并完善相关法规制度10（二）加强农村金融宣传，提高农民信用意识1

2、0（三）完善经营制度,进一步发展业务10（四）建立完善的风险机制，加强控制经营风险11（五）加强人员培训，提高服务质量11四、结束语11参考文献12致 谢1315广西壮族自治区兴安县农村小额贷款现状调查分析中文摘要我国作为农业大国，“三农”问题一直是政府和社会重点关注的问题，如何增加农民的收入是解决“三农”问题的核心。本文通过对广西壮族自治区兴安县农村小额贷款基本现状的调查分析，发现随着兴安县经济的快速发展，农村小额贷款业务的迅猛发展为兴安县农民创业创收提供了更加方便的融资渠道，对农村经济的发展起到了重要作用。但是在其发展过程中仍存在诸多问题，如政府监管不完善，贷款经营制度相对落后、资金来源单

3、一，融资存在困难，信贷服务人员缺乏、素质普遍低，经营风险大等问题。这些问题能否妥善解决，将直接关系到兴安县农村小额信贷能否持续发展。因此，本文在此基础上进行分析并提出了相关解决建议，旨在为更加合理地发展当地农村金融提供参考。关键词农村小额贷款；发展现状；问题；可持续发展Investigating and Analysis the Present Situation of Countryside Small Loan in Xingan，Guangxi Zhuang Autonomous RegionAbstractAs an agricultural country, "three

4、rural" issue has been focused on issues of concern to the Government and society, how to increase farmers ' income is to solve "three agriculture" the crux of the problem. Through analysis on present situation of rural microcredit in Xingan County of Guangxi Autonomous Region, fou

5、nd with Xingan County's rapid economic development, the rapid development of rural micro-credit business Xingan County farmers ' entrepreneurial income provides more convenient channel of financing, played an important role in rural economic development. But there are still many problems in

6、its development process, as government regulation is not perfect, poor loan management system, sources to a single, financing difficulties, lack of credit services, low quality, operational risk issues and so on. These problems can be properly addressed, will be directly related to Xingan County sus

7、tainability of rural microfinance development. Therefore, this article on the basis of an analysis and make recommendations for resolution, designed to provide better local rural financial development with references.Keywords字体小四：Countryside small loan; Current situation; Problems; Sustainable devel

8、opment一、引言（一）调查背景农村的大力发展，农业基础设施的建设、对农民的扶贫以及农民创收渠道的扩充都需要大量的资金，因此农村金融作为现代农村经济的核心，其服务水平直接影响着农村经济的发展。进入20世纪以来，在“贷款难”越来越来成为制约“三农”主要问题之一的背景下，随着农村金融深化的不断推进，2004年到2007年连续四年的“中央一号”文件对农村金融的重视，使农村金融领域内不仅在存量方面进行了进一步的改革与创新，而且其增量改革已全面启动1。在我国农村小额信贷从1994年开始试验，2002年全面实行并推广，小额信贷不仅在一定程度上解决了农村金融问题，同时通过支持农村的发展，改善了低收入人群的

9、经济状况，为解决“三农”问题开辟出一条新的道路。广西壮族自治区兴安县在全国农村金融迅速发展的情况下，农村经济也取得了长足的进步。2007年1月中国银监会开始在全国推进村镇银行试点中，兴安县被列入广西银监局扩大调整放宽新型农村金融机构准入政策改革首批试点县。近几年，兴安政府加强了政银企合作，出台了金融部门支持中小企业的鼓励和奖励措施政策，大大的增强了兴安县金融机构对县域经济发展的积极作用，2010年整个县的金融存款余额达到53亿元，新增银行存款达到16亿元，新增贷款9.55亿元 资料来源：兴安金融网。金融的发展在政府的支持下，对推动整个兴安经济发展起到了巨大作用。政府对兴安县农村金融支持力度的加

10、强，为小额贷款在广西壮族自治区桂林市兴安县农村的发展提供了的广阔的市场。因此，小额贷款业务在各金融机构出现了欣欣向荣的发展状况。这不仅为农民进行或扩大农业生产经营提供了新的融资渠道，也越来越成为中小企业融资的有效途径。尽管农村小额贷款业务的在一定程度上完善了兴安县农村金融服务体系，促进了兴安经济的发展，但是其发展过程中仍存在很多问题。这些问题如果不及时解决将弱化会农村小额贷款的作用，甚至障碍当地农村经济的发展。（二）研究方法本文的研究方法:1.文献法。文献法是根据一定的研究目的，从现有文献中搜集资料的方法。本文从相关文献中间接获取资料，从中取得对农村小额贷款业务相关知识的理性认识并突破个人认识

11、思维的局限性获取研究灵感，对农村小额贷款相关研究做出更深入的判断和结论。2.归纳与演绎方法相结合。论文根据对当前行业背景及通过实地走访获取事实材料并进行归纳与分析，从诸多个别事实里概括出一般结论，也从一般性的概念入手引出对具体事物的认识，从而展开讨论事物的发展趋势。3.论文遵循科学性、实用性及可操作性的原则，对兴安县农村小额贷款现状作定性为主辅以部分定量分析。4.问卷调查研究方法。通过对兴安县农村居民的问卷调查，了解当地小额贷款发放对象（即农户）对小额贷款业务认识、态度的基本情况。问卷调查以兴安县农村地区的农民为主要对象（详细情况如表1、表2），将调查问卷在各乡镇中以户为单位的形式发放，实际发

12、放问卷102份，回收有效问卷96份，有效回收率94.1%。表1 调查对象年龄信息情况表年龄20岁以下21-30岁31-40岁41-50岁50岁以上人数（人）1024302210百分比（%）10.42531222.910.4通过对调查对象年龄的调查统计，本次问卷调查实际参与调查人数共计96人，其中年龄在20岁以下的调查对象为10人，占总数的10.4%；年龄在21-30岁的调查对象为24人，占总数的25%；年龄在31-40岁的调查对象为30人，占总数的31.2%，为本次调查对象年龄比重最大的群体；年龄在41-50岁的调查对象为22人，占总数的22.9%；年龄在50岁以上的调查对象为24人，占总数的

13、25%。表2 调查对象主要收入来源情况表主要收入来源农业经营外出务工本地企业务工个体经商其他人数(人)54222144百分（%）56.222.9214.54本次调查中，调查对象以农业经营为主要收入来源的农户为54人，占总体的56.2%，是本次调查对象的主体；以外出务工为收入主要来源的为22人，所占比例仅次于农业经营；以个体经商为主要收入来源的农户为14人，占总体的14.5%；以本地企业务工为主要收入来源的农户只有2人，所占人数最少。（三）小额贷款的概念小额担保贷款最早起源于孟加拉国。上世纪70年代，穆罕穆德·尤努斯在孟加拉国创办了孟加拉农业银行格莱珉试验分行，格莱珉小额信贷模式开始逐

14、步形成。在我国这一概念相对较新，它的服务对象为低端客户，提供的通常是额度小、无抵押的信用贷款。允许贷款人不提供抵押或者担保，但对于贷款人的选择标准也较为严格。在目前国内使用的小额贷款定义中，单笔小额贷款的贷款额必须在贷款机构注册资金的5%以下。小额贷款最初是指以扶贫济困为目的、面向农村及贫困地区的生产经营者发放的数额微小的贷款，它带有福利性质，发放机构往往是政府或非盈利性组织。本文探讨的是商业性小额贷款，这两类的差异如表2所示：表3 福利型和商业型小额贷款的性质对比12这个怎么变成12了，按顺序来啊。福利型商业型问题界定帮扶资金借贷资金在金融市场中所起作用通过提供便宜的资金帮助穷人脱贫为难以得

15、到资金资源的生产和经营者提供服务发放区域以农业地区为主农村和城市对接受者视之为受益人视之为客户定位方式供给驱动，通过严格筛选接收人标准发放需求驱动，主动搜寻和适应贷款需要者机构可持续性多数忽略机构的可持续性，注重短期帮扶非常强调机构的自营能力和可持续性二、兴安县农村小额贷款发展现状分析（一）当地农村小额贷款现阶段发展状况随着近几年我国新农村建设的快速推进，广西壮族自治区兴安县的农村经济社会发生了深刻变化，农村小额贷款业务的发展取得了很大的进步。具体体现在以下几方面：1政府大力支持，业务发展迅速在金融普惠制的大框架下，我国相关部门相继出台了一系列对金融业利好的政策，尤其是关于小额贷款公司、村镇银

16、行等新型机构建设方面的政策，旨在调集包括民间资本在内的社会资金，进一步扩大小额贷款的覆盖面，充分发挥小额贷款在扶贫方面的作用。在良好的政策环境下，兴安县办理小额信贷业务的金融机构数量增加，其业务得到很大的发展。目前，在兴安县经营小额信贷业务的主要有农村信用社系统、农业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行、农村资金互助社等机构。特别是近年来属于股份制商业银行专门发展小额信贷的村镇银行发展迅速，如兴安县的民兴村镇银行至2008年开业以来，仅仅几年时间在兴安县城就已增至4家分支机构。其他金融机构也积极发展相关业务，使小额贷款业务发展呈现出良好态势。2.贷款经营机制不断完善经调查发现，随着兴安县经济的快

17、速发展，农民生活水平的提高，农民对金融业务的需求开始逐步由简单的生产生活需求向扩大再生产需求转变，由传统耕作的季节性需求向农业经济的长期性需求转变， 呈现出多元化、多层次特征。为了满足日益增长的融资需求，兴安县相关金融机构在经营小额贷款业务过程中充分显示了“小额、便捷、灵活、优惠”的特色。如：还款方式灵活，客户可以选择按月付息到期还本、按月还本付息、一次性还本付息等多种方式。贷款担保方式灵活多样，包括信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质押贷款、农村农业保险保障贷款等，农户小额贷款主要以信用贷款和担保贷款为主，手续简单、方便易行的经营方式较好地满足了农村信贷市场的各类融资需求。有些新型金融机构还充分

18、发挥贴近农村实际、机制灵活、反应迅速的优势，积极开展支农服务，相对于以前为农民融资持续经营提供了很大的方便。如兴安县的湘漓乡有不少农户通过小额贷款进行筹资来扩大葡萄种植面积或种植其他的经济农作物来增加农业收入。可见，大力发展兴安农村小额贷款，是有效解决农民贷款难，支持广大农民致富奔小康，促进农村市场繁荣和城乡协调发展的重要手段。3经济效益不断提升随着小额贷款在全国范围内迅速发展以及国家对“三农”的大力支持，兴安县的各种金融机构积极开办农村小额贷款业务。由于农村小额贷款业务靠近农村，接近农民，具有金额小、手续简化、采取保证方式发放等特点，对各方面带来了积极的经济效益。首先，小额贷款业务的开办，受

19、到很多亟需资金的农民欢迎，为开办小额贷款营业所业务的发展提供了需求动力,调动了基层金融机构营业的积极性,使金融机构的盈利能力不断提升。同时，当地相关金融机构通过发放农村小额贷款,一定程度上满足了农民的生产资金需求,改变了农民对“银行对农民不放贷”的看法,扩大了当地银行的影响力。第二，由于农业生产的发展对资金的需求量不断增加,农村小额贷款业务的发展为农民生产生活提供了新的融资途径，所以，农村小额贷款业务是适应农村经济和农业生产发展需要的,这在一定程度上缓解了农民缺乏季节性生产资金的局面,促进了农业生产的发展。其发展对兴安县农村经济的发展和农村增产增收的积极作用不断增大。4社会效益开始凸显首先，小

20、额贷款业务的放宽，为农民创收创业提供了资金来源，促进了农业生产和农村经济的发展。农村小额贷款的发放,支持了当地的种植业、养殖业、农副产品收购等农村活动,这在一定程度上缓解了农村和农民缺乏生产资金的矛盾,增加了农民的收入，为兴安农村经济和市场繁荣作了积极的贡献。第二，减轻了农民的负担。农村小额贷款一般采取保证担保的方式发放,减少了抵押物登记所需的费用,减轻了农民的负担，这也为兴安农村社会的稳定发展起到了良好的作用。从上文可以看出，近年来兴安县当地政府和金融机构围绕发展农村小额贷款业务、改进“三农”金融服务做了很大努力，使得农村小额信用贷款和农户联保贷款的广度不断拓展，在缓解“三农”贷款难，支持农

21、业增产、农民增收及农村经济发展等方面发挥了积极作用。（二）当地农村小额贷款存在的问题虽然兴安县的小额贷款业务在近几年的发展过程中取得了不错的成绩,但是目前兴安农村小额贷款仍存在很多不足，制约了其持续健康发展。其问题主要表现有以下几个方面：1.政府监管不完善，相关法制不健全根据人民银行、银监会关于小额贷款公司试点的指导意见省政府金融办是小额贷款公司的审批机构，各地政府根据当地实际情况进行日常监管。所以到目前为止，我国仍没有专门的金融管理部门对农村小额贷款进行监管。兴安县部分小额贷款业务也的监管存在着全国地方金融普遍面临的问题，如:信息披露不健全, 致使难以形成有效的监管力量；相关部门对小额贷款公

22、司经营活动的监管职责不够明确；委托不同的职能部门行使日常监管，缺乏统一的监管部门等。同时，由于目前对小额贷款公司界定不明确，所以农村小额贷款公司还没有完整意义上的合作金融法律、法规,在法律上没有明确合作金融机构的地位和权益，这使得兴安县金融机构全面开展农村小额贷款业务在服务范围，改善服务质量等一系列问题没有用法律的形式予以明确规范,受到多方面的制约。2.农民金融消费意识薄弱，部分地区信用环境差兴安县农户对农村小额贷款认同程度不够（如下图1），导致农户进行小额贷款的主观欲望不强，金融消费意识较薄弱。从这次回收的调查问卷统计数据显示:兴安县大多数有贷款能力的户主受教育程度普遍偏低，其中初中文化以下

23、文化程度占最多，达被调查对象总数的62.5%，而本科以上文凭的农户基本没有。由于农户这种自身素质限制，不少农户认为自己文化素质、技术素质和管理能力不高，难以从事较大规模的生产经营活动，只能从事技术含量低、资金需求小的种植、养殖和小商小贩活动，加上农业生产为弱质性产业，面临的风险也比较大，这也压制了许多农户进一步扩大生产规模想法，也直接导致较多农户不愿去小额贷款来扩展经营农业规模。在当地的调查过程中发现，农民的信用观念也较差，同时金融机构缺乏必要的信用体系与担保机制。面广量大的农村，信用等级评定不合理，评定具有较大的盲目性与随意性。在农民自身诚信意识不足以及政府相关部门对小额贷款的知识宣传不到位

24、的情况下，导致部分农户对小额农贷的认识产生误差，认为这种贷款可以不还。另外，贷款机构对部分不还款的农户催收措施软弱、时间拖的长也使农村信用环境恶化。这样的环境给农村小额贷款的相关部门带来很大的风险，可能使坏账、死账累积，导致农民的“贷款难”问题出现恶性循环。2%33%55%10%非常了解基本了解不了解完全不了解图1 兴安县农户对农村小额贷款的了解程度情况图3.贷款经营制度相对落后，与农村需求不适应随着兴安县农村经济社会发生的巨大变化，农村小额融资需求已不再只是对简单、零散的传统耕作的季节性需求，原有的农户小额信用贷款已开始无法满足现阶段农户日益增长的融资需要。从调查问卷数据结果显示，调查对象中

25、有62户贷过款，其中有24位农民所得贷款用于从事农业活动占38.7%，是所占比重最大的一项（详见如下图2），由此可以看出由于小额贷款业务服务“三农”的市场定位明确单一，贷款投向以涉农贷款为主，主要是满足与“三农”服务的相关资金需求。所以贷款的投向比较“偏农”。01020304050从事农业活动购房（建房）支持孩子上学看病投资其他百分比（%）人数（人）图2 调查对象所得贷款用途情况由于农户缺乏抵押财产，很多农村小额信贷需求者除了自己居住的低价值住房和农业生产工具外，没有其它有价值的财产，而在市场经济比较落后的条件下，住房和农业生产工具基本上不具备抵押的可行性，加上很多贫困农户无法提供具有金融信用

26、的担保人，所以贫困农户在信贷市场中是属于边缘地位的。因此在访问受调查农户过程中，很多兴安县农户表示农村小额贷款的过程中，还面临贷款费用高，手续繁杂，贷款利率过高，贷款额太少，期限短等诸多问题（详见如图3），而这些问题将直接导致农村小额贷款业务发展受阻。贷款额太小贷款期限短贷款费用高，手续繁杂审批效率低贷款利率过高其他图3 调查对象认为农村小额贷款过程中存在的问题情况4.贷款难度大，经营风险大众所周知，农业生产有明显季节性，具有本身的弱质性，因此种植业、养殖业的生产发展受气候等自然条件影响大，尤其是自然灾害发生具有不可抗性，直接影响农户的收成，进而影响农民的还款能力。例如，目前国家批准成立小额贷

27、款公司，旨在改善农村金融服务，支持社会主义新农村建设。但农业投资本身的长期性、高风险与低盈利性与商业资本追求的安全性、流动性和盈利性的“三性”要求不相符，加上兴安县农村小额贷款业务发展仍然处于初级阶段，经验不多，风险控制意识薄弱，所以农村小额贷款的贷款难度大，经营风险大确实令人堪忧。5.信贷服务人员缺乏，素质普遍偏低由于小额贷款在兴安县仍然属新兴业务项目，目前从事人员缺乏相关专业知识和经验。 在实地调查中发现，很多发放小额贷款机构仅有少数经营管理层的高管人员为高素质金融系统员工，现有员工大多是新招聘而来，金融业务知识欠缺、管理水平不高，风险的识别和控制能力也比较低，所以这在很大程度上影响了小额

28、贷款的服务质量，阻碍了部分小额贷款机构的进一步发展。因此，当地专门经营小额贷款机构业务人员的业务技能、专业知识和风险控制能力亟待提高。三、相关解决对策（一）加强监管力度，制定并完善相关法规制度由于国家针对小额贷款业务制定的制度法规，是从整体出发，地方可操作性不强，这需要地方政府具体问题具体分析最终解决具体问题。目前，兴安的小额贷款业务还属于初级阶段，当地政府应该制定适合本地区发展的相关政策，如小额贷款公司管理办法等，加强对农村小额贷款业务的检查与指导，加大对小额贷款机构的监管，使其走上良好发展的轨道。从内部来说，经营小额贷款业务的金融机构也要建立健全小额贷款业务运营机制，综合衡量农户和农村企业

29、贷款面、贷款的存量与增量、当地农村信用水平、产品创新能力等因素，制定相符合的贷款质量服务评价指标体系，提升公司管理制度管理。（二）加强农村金融宣传，提高农民信用意识从调查的数据统计出（如上图1），兴安县有很大部分农民对小额贷款认识模糊，如果农民对贷款的相关问题了解不全面，会产生过多的不良贷款，进而会影响兴安县农村小额贷款的进一步良性发展。所以当地相关金融机构加大农民对小额贷款的宣传，提升农民对小额贷款的风险意识对当地金融的发展具有重要作用。同时，当地政府部门、行业管理部门应共同构建农村征信体系，创建金融安全考核细则，强化农户信用观念，降低农村信贷市场的信用风险。积极开展诚信宣传教育，增强农户的

30、信用意识，建立健全的信用监督制度，坚决打击恶意逃避金融债务等失信行为，提高失信人的违约成本，这将在一定程度上促进农户对小额贷款业务的信用意识。（三）完善经营制度,进一步发展业务目前兴安县小额贷款业务已经不能完全满足农村经济发展对小额贷款的需求，落后的经营制度开始制约了兴安县小额贷款的进一步发展。因此，完善现阶段的小额贷款经营业务，将有利于其更好地发展。根据兴安县农村经济发展情况，农村小额贷款机构完善经营制度可以从以下几个方面着手：一、放宽小额贷款对象， 在支持家庭传统耕作农户和养殖户的基础上， 将服务对象扩大到农村多种经营户、 个体工商户以及农村各类微小企业。二、拓展小额贷款用途范围。三、根据

31、当地农村经济发展水平及借款人生产经营状况、偿债能力、收入水平和信用状况，因地制宜、灵活地地确定农村小额贷款额度。四、科学确定小额贷款利率。五、简化小额贷款的办理手续、改进小额贷款服务方式，并在信贷审批、利率标准、信用额度、种类等方面提供方便和适当优惠。（四）建立完善的风险机制，加强控制经营风险风险管理是小额贷款得以持续发展的重要因素，良好的风险控制体系是保证小额贷款业务现金流健康运转的基础，与经营小额贷款业务的金融机构未来经营得以可持续发展密切相关。目前，兴安县农村小额贷款的风险机制仍存在问题，建立完善的风险机制，当地政府和相关金融机构可以从以下几个方面努力：一、不断完善农村小额贷款制度，明确

32、小额贷款运行等方面的操作规程，使农村小额贷款公司经营规范化和法制化。二、要严格考察目标客户群体的信用风险，根据贷款农户自身经营能力和风险控制能力，逐步、稳健地发展业务；据当地经济发展状况，科学确定客户的小额贷款的授信额度，防止不良贷款的产生。三、小额贷款公司应在营销部门和风险控制部门建立防火墙制度，建立贷款逾期与贷款损失准备金制度，避免盲目追求收益率和贷款规模的现象。四、建立完善的小额贷款与小额保险业务结合的担保体系10。（五）加强人员培训，提高服务质量加大宣传力度，吸纳培养专业金融人才，是保持兴安县农村小额贷款正常经营的必要前提。加强小额贷款业务从业人员的培训，培养当地具有一定专业知识水平、

33、熟悉国家经济政策、掌握金融业基本技能的专业性金融人才，才可以更好地为农户提供优质的服务，提升小额贷款金融机构的形象，降低经营风险。同时，也可以尽可能地吸收现在银行中的优秀人才为之服务，为兴安县农村小额贷款业务更好地发展注入新的活力。四、结束语农村小额贷款已成为兴安县发展农村金融，改善农村经济，提高农民收入，促进农业发展，建设兴安县新农村的重要融资手段之一。目前兴安县已经出现小额贷款公司，同时很多金融机构也积极拓展小额信贷业务，相信今后还将会有其他形式的农村额信贷机构相继在兴安县出现。在小额贷款业务发展的过程中，当地政府及相关机构应当在国家法律法规的基础上既要借鉴其他地区的成功经验，更要结合兴安

34、县实际情况，走出自己的农村金融特色，进一步推进农村小额贷款业务的健康发展。由于本人知识结构、社会阅历以及写作能力的制约，本文对很多问题没有进行深入研究分析，兴安县小额贷款的相关资料数据和农村金融整体数据较难搜集，可能导致看问题具有很大的局限性，这方面的实证分析有待充实，希望老师谅解，同时对本论文提出宝贵的指导意见！参考文献1何广文 李树生等.农村金融学M.北京：中国金融出版社,2008.12，84-98.2刘雨欣. 我国农村小额贷款发展的制约因素及对策J.新农村建设，2011.07：9.3王亚琴 何萍.论农村小额贷款的发展现状J.当代经济,2009.12：148-149.4中国人民银行合作金融

35、机构监管司.农村信用社农户小额信用贷款手册M.北京：中国金融出版社,2001.5焦瑾璞 ,杨骏.小额信贷和农村金融M.北京 ：中国金融出版社，2006.6张杰.中国农村金融制度:结构、变迁与政策M.北京:中国人民大学出版社，2003,183.7杜晓山.农村金融体系框架、农村信用社改革和小额信货M.中国农村经济2002.8,19-26.8范逸文.小额贷款公司发展的问题与对策分析J.金融经济,2010（14）,35- 36.9韩筱宇.小额贷款公司后续发展面临问题研究N.改革发展,2010（7）,41.10毛灿贞.我国农村小额贷款制度研究C.青岛：青岛大学学办,2009.6,30-48.11吴玉梅.我国小额信贷可持续发展研究D.湖南大学,2010.12周孺渊.我国小额贷款公司主要风险研究D. 西南财经大学,2009.11,4参考文献的格式已经帮你调好了。致 谢本文是在指导老师谭建新副教授悉心指导下完成的。谭老师在百忙之中抽出宝贵的时间对我进行耐心指导，从论文的选题、论文的开题报告及论文初稿完成到多次的修改，不厌其烦地为本文的修改完善给予启发性建议。谭老师渊博的知识、严谨的科研治学态度，严格踏实的治学作风给我留下了深刻的印象，谭老师不仅授我以文，而且