固定资产贷款管理办法

1、1会计学固定资产贷款管理办法固定资产贷款管理办法第1页/共45页3l贷款挪用现实中比比皆是，甚至已经被认为是正常现象2007年6月银监会对两家企业涉及到的数家银行出示罚单l虚假骗贷假资料、假权证、假交易项目资本金不实l投放无序突击放贷信贷资金自我循环，脱离实体经济l忽视贷后注重短期业绩的绩效考核导向与贷前调查、贷中审查相比，贷后管理严重薄弱l合同无力第2页/共45页4目标：l 解决贷款挪用的痼疾l 全面提高银行业的贷款精细化管理水平第3页/共45页51 启动阶段（启动阶段（07.7-07.7-1212）刘主席辅导、世行交流和初稿起草2 考察阶段（考察阶段（07.12-07.12-08.108.

2、1）考察欧美金融机构及监管机构的良好实践3 讨论阶段（讨论阶段（08.1-408.1-4）向各行发讨论稿，征集1300多条意见，多次金融机构讨论会4 法审阶段（法审阶段（08.5-908.5-9）法律审查修改，并于10月8日主席会议原则通过5 报批阶段（报批阶段（08.10-08.10-1212）报法制办、国办审核6 公示阶段（公示阶段（09.5-609.5-6）正式公开上网征求意见7 发布阶段发布阶段（09.7.2709.7.27）正式发布，三个月后实施第4页/共45页6机构。第5页/共45页7义”第6页/共45页8第7页/共45页9第七条l 本次新制度的核心所在，提到总则中强调；l 用途的

3、描述应明确、不应太过笼统，可与贷款发放与支付管理相结合。第8页/共45页10第十条l要求借款人承诺诚信审贷是办法的一个重要理念。第十一条l尽职调查应根据项目具体情况全面开展；l办法按普适性原则描述。第9页/共45页11小论：风险评价与信贷审批的关系？ 风险评价如何做到公正客观？ 信贷审批是什么角色，应承担什么责任？第10页/共45页12a尽职调查贷后管理发放与支付审批制定授信方案风险评价d贷款处置受理cbefgh产品（价格、期限）/风险缓释/持续性条件全 面 风 险 管 理第11页/共45页13影响审批的因素（审批应考虑的因素） 风险/价格/考核/客户关系？平衡的难度不小 制衡经营压力（考虑长

4、远/冷却亢奋）审批存在的价值l 个人（专家）-会议 独立审批l 风险关口前移 好贷款不是批出来的 改善前后台的对立关系第12页/共45页14第13页/共45页15第14页/共45页16第15页/共45页17第16页/共45页18贷款人内部贷款账户贷款业务中习惯所称的“支用”、“提款”、“放款”基本均指 “贷款发放”。借款人存款账户交易对手存款账户贷转存系统内汇划/支付清算贷款发放贷款支付l 独立的放款部门-贷款执行部/COO，统一要求比较困难。l 如果有，如何定位其职责-待细思量。第17页/共45页19第18页/共45页20MinMax5%总投资，50万，500万第19页/共45页21借款人存

5、款账户交易对手存款账户l审核贷款发放条件p担保落实；p项目批件齐全；p前期各项进度达标；p持续条件满足；pl审核支付事项p支付事项符合用途；p符合按进度付款约定；贷款发放贷款支付l及时？即时？立即？l确定“债权债务关系”的需要l停留1hour/1day/week？答：立即划走，特殊情况要有充足理由。留下审核记录通俗来讲：贷款人受托支付方式下，贷款发放就是为了支付，不能支付就意味着不允许发放。第20页/共45页22受托支付方式下退款怎么处理？第21页/共45页23借款人存款账户交易对手存款账户l审核贷款发放条件p担保落实；p项目批件齐全；p前期各项进度达标；p持续条件满足；pl要求其提供所提款项

6、的使用计划贷款发放贷款支付l可以放多长时间？l可以放多少金额？l定期汇总其自主支付情况p凭证查验；p账户分析；p现场调查。l与使用计划相对照：适当的差别是是合理的实际属于贷管理内容第22页/共45页24第23页/共45页25第24页/共45页26第三十一条l对于超支项目，原则上应要求借款人或项目发起人承担，在合同签订时应有约定。l如果需要配套贷款，应按照项目的新投资额重新做风险评价；l防止“钓鱼工程”（资本金到位、股东缺额担保等）。第25页/共45页27第三十五条l该条的主要出发点是要求贷款人不能对借款人的违约行为听之任之；l首先应采取有效的管理措施，必要时应通过法律手段追究其违约责任；l实务

7、操作还需要具体情况具体分析。 小论：交叉违约/雪球效应第26页/共45页28第27页/共45页29第28页/共45页30第29页/共45页31第30页/共45页32第31页/共45页33第三条第32页/共45页34第六、十、十二条第33页/共45页35第十一条第34页/共45页36第十六条小论：为什么会出现这种模式？ 这种模式有用么？ 在成本约束下，什么情况下可用？第35页/共45页37第36页/共45页38第37页/共45页39第38页/共45页40影响审批的因素（审批应考虑的因素） 风险/价格/考核/客户关系？平衡的难度不小 制衡经营压力（考虑长远/冷却亢奋）审批存在的价值l 个人（专家）

8、-会议 独立审批l 风险关口前移 好贷款不是批出来的 改善前后台的对立关系第39页/共45页41影响审批的因素（审批应考虑的因素） 风险/价格/考核/客户关系？平衡的难度不小 制衡经营压力（考虑长远/冷却亢奋）审批存在的价值l 个人（专家）-会议 独立审批l 风险关口前移 好贷款不是批出来的 改善前后台的对立关系第40页/共45页42借款人存款账户交易对手存款账户l审核贷款发放条件p担保落实；p项目批件齐全；p前期各项进度达标；p持续条件满足；pl审核支付事项p支付事项符合用途；p符合按进度付款约定；贷款发放贷款支付l及时？即时？立即？l确定“债权债务关系”的需要l停留1hour/1day/week？答：立即划走，特殊情况要有充足理由。留下审核记录通俗来讲：贷款人受托支付方式下，贷款发放就是为了支付，不能支付就意味着不允许发放。第41页/共4