国际结算 第三章 汇款方式

1、第三章第三章 国际结算汇款方式国际结算汇款方式 第一节第一节 汇款方式的种类及业务流程汇款方式的种类及业务流程 第二节第二节 汇款头寸的偿付与退汇汇款头寸的偿付与退汇 第三节第三节 国际贸易项下的汇款分类国际贸易项下的汇款分类 区分区分“汇款汇款”与与“国际汇兑国际汇兑”：“兑兑”不同货币之间的兑换；不同货币之间的兑换；“汇汇”资金转移。资金转移。“国际汇兑国际汇兑”就是就是“国际结算国际结算”，是，是动态动态外汇外汇的概念。的概念。国际汇兑包括：顺汇：汇款方式国际汇兑包括：顺汇：汇款方式 逆汇：托收、信用证方式逆汇：托收、信用证方式 顺汇、逆汇是从结算工具的传递方向与资顺汇、逆汇是从结算工具

2、的传递方向与资金流向是否一致划分的。金流向是否一致划分的。债债 务务 人人债债 权权 人人债务方银行债务方银行债权方银行债权方银行委托委托结算工具结算工具解付款项解付款项资金流向资金流向债债 务务 人人债债 权权 人人债务方银行债务方银行债权方银行债权方银行 收款收款结算工具结算工具 委托委托资金流向资金流向结算结算工具的传递方向与资金流向相反工具的传递方向与资金流向相反逆汇逆汇第一节第一节 汇款方式的种类及业务流程汇款方式的种类及业务流程一、汇款方式定义一、汇款方式定义 汇款方式汇款方式(Methods of Remittance)是银行是银行接受客户的委托，使用一定的结算工具，接受客户的委

3、托，使用一定的结算工具，通过其在海外的分支机构或代理行，把通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付款项付给国外收款人的一种结算方式给国外收款人的一种结算方式。 二、汇款方式种类及其业务程序二、汇款方式种类及其业务程序 按结算工具的不同，分为三种：按结算工具的不同，分为三种：（一）电汇（一）电汇(Telegraphic Transfer， 简称简称TT) 结算工具：加押电报结算工具：加押电报(Tested Cable)、 电传电传(Telex)、 SWIFT形式形式(二二)信汇信汇 (Mail Transfer，简称，简称MT) 结算工具：结算工具：信汇委托书信汇委托书 (Mail Transf

4、er Advice) 、 支付委托书支付委托书 (Payment Order) (三三)票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft ，简称，简称DD) 结算工具：结算工具：银行即期汇票银行即期汇票 （三种方式业务程序图）（三种方式业务程序图）汇汇 款款 人人收收 款款 人人汇汇 出出 行行汇汇 入入 行行电汇申请电汇申请，交款付费，交款付费回执回执电报、电传、电文电报、电传、电文收款通知收款通知签收据签收据解解付付付讫借记通知付讫借记通知（信汇申请信汇申请，交款付费），交款付费）（信汇委托书信汇委托书）汇汇 款款 人人收收 款款 人人汇汇 出出 行行汇汇 入

5、入 行行票汇申请票汇申请，交款付费，交款付费银行即期汇票银行即期汇票 提示汇票提示汇票 解解付付 付讫借记通知付讫借记通知将汇票寄或带交将汇票寄或带交第二节第二节 汇款头寸的偿付与退汇汇款头寸的偿付与退汇一、汇款一、汇款头寸头寸的偿付的偿付 汇款汇款头寸头寸的偿付的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover)， 即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称称“拨头寸拨头寸”。 汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？汇款指示中为什么要加列拨头寸方法？一般的拨头寸方法有

6、几种？一般的拨头寸方法有几种？ 汇款业务中，汇出行委托汇入行解付汇款业务中，汇出行委托汇入行解付款项必须及时将款项拨交汇入行，汇款款项必须及时将款项拨交汇入行，汇款指示中加列拨头寸方法正是为此目的。指示中加列拨头寸方法正是为此目的。 根据双方帐户设置情况，有以下根据双方帐户设置情况，有以下“拨拨头寸头寸”方法：方法：(一一)账户行直接入账型账户行直接入账型 汇出行与汇入行之间建立了往来账户时汇出行与汇入行之间建立了往来账户时采用。采用。 汇汇 出出 行行 汇汇 入入 行行 In Cover，We have credited your a/c with us Your a/c has been

7、credited 汇汇 出出 行行 汇汇 入入 行行In Cover，please debit our a/c with you Your a/c has been debited帐户行帐户行 开户行开户行开户行开户行帐户行帐户行（二）（二）“碰头行碰头行”转帐型转帐型 双方没有直接帐户关系，但存在共同帐双方没有直接帐户关系，但存在共同帐户行，由这一共同帐户行即户行，由这一共同帐户行即“碰头行碰头行”拨头寸；拨头寸；（三）各自帐户行转帐型（三）各自帐户行转帐型 双方也没有共同帐户行，则只能通过双方双方也没有共同帐户行，则只能通过双方帐户行来拨头寸。帐户行来拨头寸。 （见流程图）（见流程图）二、

8、汇款的退汇二、汇款的退汇 汇款的退汇汇款的退汇是是指汇款解付前的撤消指汇款解付前的撤消。 退汇可以由收款人提出，也可以由汇款退汇可以由收款人提出，也可以由汇款人提人提出。出。 委托银行办理票汇进行诈骗。委托银行办理票汇进行诈骗。 案例：案例： 1996年年7月月19日，中国工商银行福建省日，中国工商银行福建省某市支行为其开户单位华州实业有限公某市支行为其开户单位华州实业有限公司签发了一张兑付行为中国工商银行江司签发了一张兑付行为中国工商银行江西省某县支行的西省某县支行的100万元汇票。汇票到万元汇票。汇票到手后，该公司即伪造了一张相同的假汇手后，该公司即伪造了一张相同的假汇票。票。7月月23日

9、，华州实业有限公司到签日，华州实业有限公司到签发行编造理由办理了发行编造理由办理了汇票退汇手续汇票退汇手续，并，并将将100万元资金全部划走。而万元资金全部划走。而7月月29日，日，不法分子又持假汇票到兑付行将资金弄不法分子又持假汇票到兑付行将资金弄到手。（到手。（问：应该如何防范？问：应该如何防范？） 第三节第三节 国际贸易项下的汇款分类国际贸易项下的汇款分类一、预付货款一、预付货款 预付货款预付货款(Payment in Advance)是进口商是进口商将货款的一部分或全部支付给出口商，出将货款的一部分或全部支付给出口商，出口商收到货款后再发货的汇款方式口商收到货款后再发货的汇款方式。 预

10、付货款预付货款从进口商来说的从进口商来说的 预收货款预收货款从出口商来说的从出口商来说的 预付货款是不利于进口商的预付货款是不利于进口商的。原因有二：。原因有二： 一是进口商要承担对方信用风险；一是进口商要承担对方信用风险； 二是进口商二是进口商资金被他人长时间占用，造成资金被他人长时间占用，造成利息损失。利息损失。 预收货款对出口商是有利的预收货款对出口商是有利的。原因有二：。原因有二： 一是出口商可以利用他人款项，或者等于一是出口商可以利用他人款项，或者等于得到无息贷款；得到无息贷款； 二是收款后再发货，降低了发货风险，掌二是收款后再发货，降低了发货风险，掌握了货握了货物的主动权。物的主动

11、权。 预付货款的适用场合：预付货款的适用场合： 一是进出口双方关一是进出口双方关系十分密切，双方互系十分密切，双方互相信赖；相信赖； 二是双方交易的是紧俏商品。二是双方交易的是紧俏商品。 二、货到付款二、货到付款 货到付款货到付款(Payment after Arrival of the Goods)是出口商先发货，待进口商收到是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定时间内将货款汇货物后，立即或在一定时间内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式交出口商的一种汇款结算方式。 这种方式实际上属于这种方式实际上属于赊销赊销(Open Account Transaction O/A)或或延期付款延

12、期付款(Deferred Payment)性质。性质。 货到付款方式对出口商是不利的。货到付款方式对出口商是不利的。 原因有二：一是出口商要承担对方信用风原因有二：一是出口商要承担对方信用风险；二是险；二是资金被人占用，造成一定的利息资金被人占用，造成一定的利息损失。损失。货到付款方式对进口商是有利的货到付款方式对进口商是有利的。 原因有二：一是进口商不用承担资金风险，原因有二：一是进口商不用承担资金风险，在整个交易中处于主动地位；二是进口商在整个交易中处于主动地位；二是进口商如迟付货款，实际上是占用如迟付货款，实际上是占用了出口商的资了出口商的资金。金。 货到付款在国际贸易结算中有两种形式：货到付款在国际贸易结算中有两种形式：售定和寄售售定和寄售 货到付款的适用场合：货到付款的适用场合：1、进出口双方关、进出口双方关系十分密切，双方互相信系十分密切，双方互相信赖；赖；2 2、剩余货物以及滞销产品；、剩余货物以及滞销产品；3 3、新产品开拓海外市新产品开拓海外市场；场；4 4、鲜活商品。、鲜活商品。