财务人员中级证书资格考试财务中级会计考试资料 第六章　市场失灵和政府的干预_nowatermark

1、233网校：面向建筑工程、金融财会、职业资格等考证人群， 提供视频课程、报考指导、免费题库等考试培训服务。市场失灵的含义第六章市场失灵和政府的干预 本章教材结构本章考情分析年度单选题 多选题 合计 2017年 2题2分 1题2分 4分 2018年 2题2分 1题2分 4分 2019年 4分左右第一节 市场失灵的含义（一）帕累托最优状态（ ）一般均衡状态（瓦尔拉斯均衡状态）当居民和企业分别实现了效用最大化和利润最大化，整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经 济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态。（一）帕累托最优状态（ ）2.资源最优配置（1）资源最优配置含义当经济处于一般均衡状态，

2、即瓦尔拉斯均衡状态时，资源便实现了最优配置。（2）资源最优配置标准当一种资源的任何重新分配，已经不可能实现在不使一个人福利减少的情况下使任何一个人的福利增加 。3.帕累托改进1/10 既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，能够使得至少有一个人福利水平 有所增加。4.帕累托最优状态（经济效率）：不存在帕累托改进的资源配置状态。满足帕累托最优状态就是具有经济效率的不满足帕累托最优状态就是缺乏经济效率的。 （二）市场失灵的含义（ ）1.资源配置达到帕累托最优状态的条件（1）经济主体是完全理性的 （2）信息是完全的 （3）市场是完全竞争的 （4）经济主体的行为不存在外

3、部影响2.市场失灵：由于市场机制不能充分地发挥作用而导致的资源配置缺乏效率或资源配置失当的情况。 【例题：单选题】资源配置达到帕累托最优状态的标准是（）。 A还存在帕累托改进的资源配置状态 B不可能由重新组合生产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少 C可能由重新组合生产和分配使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少 D收入在不同居民之间分配不公平【233网校答案】B【233网校解析】本题的考点为帕累托最优状态。资源实现最优配置的标准是，当一种资源的任何重新分配，已经 不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏。即如果资源在某种配置下，社会不可能

4、由重新组合生 产和分配来使一个人或多个人的福利增加，而不使其他任何人的福利减少。 【例题：多选题】下列关于资源配置最优状态的有关说法，正确的是（）。 A资源配置最优状态是还存在帕累托改进的资源配置状态B当经济处于瓦尔拉斯均衡状态时资源配置最优 C帕累托最优状态又被称作经济效率 D帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态 E当经济处于一般均衡状态时资源配置最优 【233网校答案】BCDE【233网校解析】本题的考点为帕累托最优状态。帕累托最优状态是不存在帕累托改进的资源配置状态，A错误。市场失灵的原因及政府的干预（一）第二节 市场失灵的原因及第三节政府对市场的干预 第二节 市场失灵的原因及

5、政府的干预 导致市场失灵的原因主要包括： 垄断、外部性、公共物品和信息不对称等。（一）垄断与市场失灵（ ）1.垄断只有在上，企业的生产成本从长期来看才是最低的 ，市场机制才能实现资源的有效配置 ，资源得产量最大 ，价格最低完全竞争市场到充分利用 ，消费者获取最大满足。在上，生产者不再是完全的价格接受者，资源已不可能在部门之间自由流动，导致产量不是最大的产量，市场价格不是最低的价格生产成本要高不完全竞争市场生产者生产的，长期来看成本也比完全竞争市场条件下的，消费者将不再可能获取最大满足。垄断企业的会，使而产量低于社会的最优产量 而定价却高于市场均衡价格消费者的剩余减少生产者的剩余增2/10 3/

6、10加 社会福利损害，受到。2.政府对垄断的干预（教材本章第三节的内容）（1）通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争 例如：制定反不正当竞争法反垄断法。 （2）对垄断行业进行公共管制 主要对垄断行业的产品或服务的价格进行管制或规定限价，或规定利润率。 （二）外部性与市场失灵（ ）1. 外部性（外部影响）（1）含义某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。 1. 外部性（外部影响）（2）类型根据经济活动主体：生产的外部性（生产者）、 消费的外部性（消费者）。根据对他人的影响外部经济某人或者某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处，但该人或该企业

7、却不能由此得到补偿。（正外部性）外部不经济某人或某企业的经济活动会给社会其他人带来损害，但该人或该企业却不必 为这种损害进行补偿。（负外部性）【举例】某无名英雄见义勇为，向路人伸出援手，自己却抢救无效而牺牲 造纸厂无偿向河流排放污水，对下游养鱼场造成损失 半夜狗吠，邻居饱受噪声困扰，狗的主人并不承担噪声全部成本 某机构从事科学研究，但是不能占有其科研成果的全部利益 （3）影响对于产生的生产者，因而，。外部不经济边际私人成本低于边际社会成本，倾向扩大生产 产出水平就会大于社会最优产外部经济私人收益小于社会收益，缺乏生产积极性产出水平低于社会最优产出水平对于产生的生产者，出水平。外部性可能导致资源

8、配置失当 即使是在完全竞争条件下，由于外部性的影响，整个经济的资源配置也不可能达到帕累托最优状态。 2.政府对外部性的干预（教材本章第三节的内容）(【总结】不划算的减产，占便宜的增产) （1）税收和补贴产生外部经济的生产者，私人收益<社会收益，产出水平低于社会最优产出水平使其私人收益等于社会收益，鼓励企业增加产量 产生外部不经济的生产者，边际私人成本<边际社会成本，产出水平大于社会最优产出水平使企业的私人成本等于社会成本，使企业生产收缩【举例】对于那些产生外部经济的企业 ，政府应给予财政补贴， 使其私人收益等于社会收益 ，鼓励企业增加产量，以实现资源的优化配置【举例】对产生严重污染

9、的企业征收适度的赋税即排污税或排污费，这种税的数额应等于治理污染的费用，就会使 企业的私人成本等于社会成本 ，企业的生产成本和产品的价格就会相应提高，抑制市场对这些企业的产品的需求， 使企业生产收缩。（2）政府也可以通过合并相关企业的方法使外部性得以“内部化”【举例】 A是产生负外部性的企业，B为A企业受害者，可以将A、B两个企业合并，使外部性或外部不经济消失。 （3）明晰产权随着产权理论的出现和发展，明确和界定产权已经成为消除外部性的重要途径 3.科斯定理（教材本章第三节的内容）很多外部性的产生都是由于产权不清晰导致的只要财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小，那么无论在开始时将财产权赋予

10、谁，市场均衡的一旦考虑到，产权的初始界定对于经济运行的效率就会产生十分重要的作用。不同的产权制度，会导致不同的资源配置效率。3.科斯定理。如果产权即受益权或受损权以及一方给予另一方的补偿权是明晰的，外部性就可能不会发生。科斯认为：最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕累托最优。科斯定理提供一种通过的新思路和方法交易成本市场机制解决外部性问题【例题：多选题】关于外部性说法正确的是（）。 A外部性可能导致资源配置失当B外部经济是指某人或者某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处，但该人或该企业却不能由此得到补偿 C外部不经济是指某人或某企业的经济活动会给社会其他人带来损害，但该人或该企业却不必为

11、这种损害进行补 偿 D对于产生外部经济的生产者，边际私人成本低于边际社会成本，其产出水平高于社会最优产出水平，倾向扩大 生产 E对于产生外部不经济的生产者，私人收益小于社会收益，其产出水平低于社会最优产出水平，缺乏生产积极性 【233网校答案】ABC 【233网校解析】本题的考点为外部性的内容。对于产生外部经济的生产者，私人收益小于社会收益因而缺乏生产 积极性，产出水平低于社会最优产出水平。对于产生外部不经济的生产者，边际私人成本低于边际社会成本，倾向 扩大生产，产出水平就会大于社会最优产出水平。DE说反，错误。 【例题：单选题】消除外部性的方法不包括（）A 减少交易费用B政府对那些具有外部经

12、济的企业给予财政补贴 C通过合并相关企业是外部性得以“内部化” D明确和界定产权4/10 【233网校答案】A【233网校解析】本题的考点为政府对市场干预的内容中消除外部性的方法。消除外部性的传统方法包括使用税收 和补贴、将相关企业合并从而使外部性内部化等手段。明确和界定产权也可成为消除外部性的重要途径。 【例题：单选题】科斯定理的含义是（） A只要财产权是明确的，那么无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，就可以实现资 源配置的帕累托最优 B只要交易成本为零或者很小，市场均衡的最终结果都是有效的，就可以实现资源的帕累托最优 C只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，

13、那么无论开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都 是有效的，就可以实现资源的帕累托最优 D无论财产权是否明确，只要交易成本为零或者很小，就可以实现资源配置的帕累托最优【233网校答案】C【233网校解析】本题的考点为政府对市场干预内容中消除外部性的传统方法中的科斯定理。科斯定理认为：只要 财产权是明确的，并且交易成本是零或者很小，那么无论开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效 的，实现资源配置的帕累托最优。【例题：多选题】关于经济学家科斯定理的说法，正确的是（）。 A明确和界定产权是解决外部性问题的唯一的方法 B一旦考虑到交易成本，产权的初始界定对于经济运行的效率就会产生十分重要的

14、作用 C不同的产权制度会导致不同的资源配置效率 D很多外部性的产生都是由于产权不清晰导致的 E如果产权即受益权或受损权以及一方给予另一方的补偿权是明晰的，外部性就可能不会发生 【233网校答案】BCDE【233网校解析】本题的考点为政府对市场干预的内容中消除外部性的传统方法。明确和界定产权是消除外部性的 重要途径，而不是唯一途径，消除外部性还可以通过政府给予财政补贴等方面途径，可知A项错误。小结市场失灵的原因及政府的干预（二）（三）公共物品与市场失灵（ ） 1.公共物品含义 公共物品是指满足社会公共需要的物品。 （1）公共物品是和私人物品相对应的。 （2）私人物品有两个明显的特征：竞争性和排他

15、性。竞争性增加一个人的消费就必然减少另一个人的消费：其他条件不变的情况下，对于既定的可供消费的产品，。排他性独占性：私人物品在财产所有权上的。2.公共物品特点5/10 （1）非竞争性：消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费。例如国防、道路、环境治 理、电视广播等。为实现对公共物品的消费，消费者之间或争夺；可以被许多人同时消费 它对某一人的供给并不会减少对其他人的供给；某人分享某公共物品的利益没必要展开竞争公共物品，通常也不会减少其他人分享该公共物品的利益。（2）非排他性：公共物品可以由任何消费者进行消费，任何一个消费者都不会被排斥在外。 （3）“搭便车”现象公共物品的这些

16、特征决定了在绝大多数的公共物品消费中必然出现“搭便车” ，即某人 进行某物品。3.公共物品分类不购买而消费类型含义举例提供方式纯公的物品共物品增加一个人对它的消费量，具有完全的非竞争性和完全的非排他性在其总供给量保持不变的情况下，如果国防、治安等则其他人可消费的数量保持不变一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供准公物品。共物品具有有限的非竞争性和有限的非排他性的具有一定程度的拥挤性：消费人数增加到一定程度时争。4.公共物品与市场失灵，会出现拥挤而产生消费的竞教育、医疗卫生、收费公路等可以部分间接购买，部分直接购买，消费时可以部分的分割，政府和私人皆可以提供（1）私人物品

17、的市场需求曲线私人物品在一定价格下的市场需求是该价格下每个消费者需求数量的总和。人需求曲线在水平方向，即数量上的求和。私人物品的需求曲线是个6/10 （2）公共物品的市场需求曲线由于公共物品是所有消费者同时消费同一数量的商品 ，所以公共物品的市场需求曲线在既定的数量下所有消费者愿意支付的价格才是该数量下的需求价格。公共物品的市场需求曲线是这表明市场为一定数量的公共物品支付的货币量是市场上每个消费者为这些公共物品支付的货币量之和。（3）公共物品的最优供给量个人需求曲线在纵向，即价格方向求和，与私人物品一样，公共物品的最优供给量也由该物品的需求与供给所决定。生产公共物品与生产私人物品并没有任何区别

18、从供给的角度来看，。并不清楚不可能准确说明从需求的角度来看，消费者自己对公共物品的需求价格，更他对公共物品的需求与价格愿意搭便车之间的关系。由于公共物品存在非竞争性和非排他性，消费者更，低报或者隐瞒自己对公共物品的偏无法知道每个消费者的需求曲线，消费者表明的需求曲线一般低于其实际水平无法加总消费者的好。所以，进而需求曲线，也不能求得公共物品的最优数量。公共物品的最优数量并没有实际意义。即：对于准公共物品（教育、医疗卫生、收费公路等），市场机制可以发挥一定作用，实行市场机制来引导资源的配置准公共物品领域应当而且能够。【举例】通过收取适当水平的学费来为非义务教育提供一定的经费投入，通过适当的收费来

19、维持医院系统的正常运 行。5.公共物品的政府干预（教材本章第三节的内容） 为了提供适当水平的公共物品，政府承担公共物品主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生。 【例题：多选题】公共物品的特点包括（） A公共物品具有非竞争性，即消费者对某一种公共物品的消费并不影响其他人对该公共物品的消费 B公共物品具有排他性，即在财产所有权上的独占性 C公共物品具有竞争性，即对于既定的可供消费的产品，增加一个人的消费就必然减少另一个人的消费 D公共物品具有非竞争性，即公共物品可以被许多人同时消费 E公共物品具有非排他性，即公共物品可以由任何消费者进行消费，任何一个消费者都不会被排斥在外 【233网校答

20、案】ADE 【233网校解析】本题的考点为公共物品的特点。公共物品特点：（1）非竞争性：消费者对某一种公共物品的消费 并不影响其他人对该公共物品的消费。例如国防、道路、环境治理、电视广播等。为实现对公共物品的消费，消费 者之间没必要展开竞争或争夺；公共物品可以被许多人同时消费，它对某一人的供给并不会减少对其他人的供给； 某人分享某公共物品的利益 ，通常也不会减少其他人分享该公共物品的利益。（2）非排他性：公共物品可以由任 何消费者进行消费，任何一个消费者都不会被排斥在外。 BC中的竞争性和排他性属于私人物品的特征，错误。 【例题：多选题】下列关于纯公共物品说法正确的是（） A纯公共物品具有完全

21、的非竞争性和完全的非排他性B国防、治安属于纯公共物品 C教育、医疗属于纯公共物品7/10D纯公共物品可以部分间接购买，政府和私人皆可以提供 E纯公共物品的消费人数增加到一定程度时，会出现拥挤而产生消费的竞争 【233网校答案】AB【233网校解析】本题的考点为公共物品的分类。纯公共物品是指具有完全的非竞争性和完全的非排他性的物品， 如国防、治安等。一般通过纳税间接购买而被动消费，消费时无法分割，只能由政府提供准公共物品。准公共物品 是指具有有限的非竞争性和有限的非排他性的物品。具有一定程度的拥挤性：消费人数增加到一定程度时，会出现 拥挤而产生消费的竞争。如教育、医疗卫生、收费公路等。准公共物品

22、可以部分间接购买，部分直接购买，消费时 可以部分的分割，政府和私人皆可以提供。CDE将准公共物品和纯公共物品混淆，错误。 【例题：多选题】下列关于公共物品说法正确的是（）A公共物品包括纯公共物品和准公共物品 B公共物品的消费容易产生“搭便车”现象 C纯公共物品的特点是有限的非竞争性和有限的非排他性D对于一种纯粹公共物品，在其总供给量保持不变的情况下，如果增加一个人对它的消费量，则其他人可消费数 量的变化保持不变E公共物品的市场需求曲线是所有消费者需求曲线的水平方向加总 【233网校答案】ABD【233网校解析】本题的考点为公共物品的分类。准公共物品的特点是有限的非竞争性和有限的非排他性。C错误

23、。 公共物品的市场需求曲线是所有消费者需求曲线的纵向加总，E错误。（四）信息不对称（ ） 1.含义在某项经济活动中，某一参与者比对方拥有更多的影响其决策的信息。这会影响经济活动参与者对真实的供给 曲线和需求曲线的了解，从而影响资源的有效配置。2.信息不对称对资源配置效率的影响（1）逆向选择【举例】旧车市场卖方对自己的旧车具有充分的信息， 卖方完全了解自己的旧车质量好不好 ，有什么缺陷 买方很难获得充分的信息，买方不能完全了解旧车的质量和缺陷 结果买方只能按照平均质量支付旧车价格，这个价格就是“较高价格”与“较低价格” 的平均价格。 卖方拥有高质量旧车的卖方：不愿意按平均价格出售 自己的旧车 拥

24、有低质量旧车的卖方：迫切愿意按平均价格出售自己的旧车 市场旧车市场只剩下低质量的旧车，低质量旧车把高质量旧车驱逐出市场 旧车质量进一步下降，对旧车的需求也会下降 旧车的需求曲线向左下方弯曲， 即价格越低 ，需求量越少（1）逆向选择逆向选择是指由于买卖双方信息不对称，市场机制会导致某些商品或服务的需求曲线向左下方弯曲（价格越低 需求量越少），最终结果是劣质商品或服务驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩甚至消失。例如旧车市场、健康保 险市场和劳动力市场等。（2）道德风险8/10 由于信息不对称，市场的一方不能观察到另一方的行动，则另一方就可能采取不利于对方的行动。例如保险市场、劳动力市场。【举例】当一个人购买了健康保险后，他很可能就不再