世界贸易组织术语：补贴

1、世界贸易组织术语：补贴WTOTerm： SubsidyYU Dehe GONGYi ：The terminology of subsidy has different shades of meaning in different context. The legal condition of“subsidy ” under WTO lawis the key factor. This article is to clarify the inaccurate understanding about the term “subsidy ”and，to avoid some errors in po

2、licy due to the misunderstanding of the terminology of ?: ?subsidy.2004年 3月 19日，美中安全和经济监督委员会 （the U.S.-China Security and Economic Review Commission） 完成 了有关中国入世承诺：中国成为 WTO成员最初两年的评估报 告，认为中国“入世”两年来的表现是“混合性质”的。报告建议美国国会进一步对中国施加压力，必要时提起 WTO诉讼；并建议修改对“非市场经济”不适用反补贴的法律。 1 这意味着， 在即将面临的来自世界经济的竞争和挑战中，无论是继续保持 “非

3、市场经济”的名分， 还是摘掉“非市场经济”的帽子， “补 贴”和“反补贴”都会成为无法回避的热点。因此，有必要从 WTO术语的角度进一步了解“补贴”的确切含义，避免由于对 WT（定义下“补贴”的误解而产生政策导向失误。一 通常意义下对“补贴”的定义英文语词 subsidy（ 常用复数 ） 通常译作补助金、 津贴、补贴， 主要指政府向生产者或销售分配者支付款项以便降低价格， 如出 口补贴、消费品补贴以及农产品补贴等； 2 或者“政府为促进 经济发展，而发给企业的财政补助金” 3 。 中文语词中的补贴， 意为给以资财补助，弥补不足。孟子 ?梁惠王下：“春省耕 而补不足，秋省敛而助不给” 。“补贴”

4、有时也作“贴补”， 多指从某些辅助渠道获得收入， 例如“贴补家用”； 习用之“补 贴”常有“由政府或机构基于某种理由提供资助给下级政府、 下 级机构或企事业单位乃至个人”之意， 经济学意义上的“补贴” 是财政支出当中“转移支出”的一种形式，指政府为了某种目 的，把一部分财政资金单方面地无偿转移给居民、 企业或其他受 益者的支出。按照不列颠百科全书给出的解释，“补贴”的 含义如下：政府为了促进公益， 对私营企业、 家庭或其他政府部门直接 或间接给予金钱补助、经济特权或特殊优惠。就广义而言，补贴 既包括为改善收入分配不均而支出的福利费， 也包括政府为缓和 市场力量的影响而安排的其他规划。 补贴无论

5、采取何种形式， 目 的均为改变不合公共政策目的的经济效果； 其作用是使受补贴的 工业比不受补贴的工业得到更大的发展， 从而改变经济社会对资 源的使用。 补贴制度历史悠久， 早在工业革命前重商主义时期各 国政府已广泛应用。 当时的思想认为保持对外贸易顺差以积累金 银是保护本国制造业的需要。 然而， 人们对这种保护的说法是持 怀疑态度的。尽管如此，目前世界上多数国家，仍然把保护政策 作为国家经济政策的一部分。有的国家具有强有力的中央政府， 能直接指导国内物价和生产， 则不实行补贴而代之以综合经济计 划。实行补贴方式很多，如： (1) 直接支付现金或实物； (2) 按低 于市场正常价格提供货物或劳务

6、； (3) 按高于市场正常价格购买 货物或劳务； (4) 减免税款和其他类似办法。此外，政府所采取 的许多政策， 如削弱竞争的管理规章、 要求向享受优惠的生产者 或国家购买货物的规定、 保护性工资和价格法则， 也无不具有补 贴的作用。 所有国家都认为海运、 空运是国防和外交政策的重要 工具，而陆路运输尤为发展国内经济的先决条件。因此，无论过 去和现在各发达国家对运输业都广泛实行直接补贴以促进其发 展。间接补贴来自： 政府直接从私有生产者以高于市价购入产品； 通过市场操纵维持高价； 对私有企业以低于成本价提供劳务； 或 特别让税。 创立补贴制度原为公众的利益， 但其结果会造成消费 品税额和价格的

7、提高， 鼓励低效率的生产者维持现状、 不图改进。 检验补贴政策适当与否必须根据比较公众所获得的利益 ( 通常分 散且难以测定 ) 与所付出的代价而定，用这个标准来衡量，补贴 往往是得不偿失的。 4二WTO法律对“补贴”的定义根据WTOfe律文件补贴与反补贴措施协定 第1.1条之规 定，“就本协定而言，如出现下列情况应视为存在补贴：(a) (1) 在一成员 ( 本协定中称“政府” )领土内，存在由政府或任何公共机构提供的财政资助，即如果：(i) 涉及资金的直接转移 (如赠款、贷款和投股 ) 、潜在的资 金或债务的直接转移 ( 如贷款担保 ) 的政府做法；(ii) 放弃或未征收在其他情况下应征收的

8、政府税收 ( 如税 收抵免之类的财政鼓励)(注：依照GATT1994第16条(第16条 注释 ) 和本协定附件 1 至附件 3 的规定，对一出口产品免征其同 类产品供国内消费时所负担的关税或国内税， 或免除此类关税或 国内税的金额不超过已经征收的金额，则上述行为不得视为补 贴。)；(iii) 政府提供除一般基础设施外的货物或服务， 或购买货 物；(vi) 政府向一筹资机构付款， 或委托或指示一私营机构履行 以上(i)至(iii)列举的一种或多种通常应属于政府的职能，且此种做法与政府通常采用的做法并无实质差别；或(a) (2)存在 GATT1994 第 16 条意义上的任何形式的收入或价格支持；

9、及(b) 则因此而授予一项利益。” 5三 构成补贴的法律条件根据上述定义， 构成补贴的法律要件是同时满足下列 2 个条 件：(1) 财政资助(financialcontribution)是 WTO成员领土内公共机构提供的 (包括政府向出资机构提供资助或将此项职能委 托私人机构或指示私人机构执行 ) ；(2) 某项利益 (benefit) 因此 而被授予。只要这两个条件同时具备，即认为构成“补贴”。（ 一）从给予方角度考察政府提供的财政资助包括但不限于下列形式：1）政府直接转移资金 （ 赠款、贷款、注入股权 ）或潜在直接 转移资金或债务 （ 如贷款担保 ） 等，但若股权的注入、 贷款或贷款 担保

10、属正常投资或采用了正常的商业惯例， 则上述行为不能认定 为补贴；2）政府免除或未征收本应征收的财政收入 （ 如免税、退税或 税收减免等 ） ；3）政府提供除一般基础设施外的货物或服务 （ 如原材 料、工厂场地、无偿的信息服务等 ） ，或者由政府购买货物 （政府 得到充分补偿的不应视为补贴 ） ；4）政府不直接执行上述措施，而是通过向出资机构提供资 助或将此项职能委托私人机构或指示私人机构执行；5）收入支持或价格支持，如将国内生产者的价格固定在高 于全球市场价格的水平上， 降低出口产品的国内运输费用， 免除 国内产品的国内税而进口产品仍需缴纳等。（ 二）从接受者角度考察判断“利益”的标准是市场，

11、 是指接受者比从市场上可以得 到的条件优越。 接受者获得的优惠条件与其从市场上按照正常商 业途径可以获得的条件进行比较，是其商业考量的标准。“利益”的普通含义指的是好处，从词汇本身的含义看， 并不包含利益给予方必须要有支出的意思。 要确定财政资助是否 给予了“利益”， 就要看财政资助是否使接受者处于比没有资助 时更有利的地位， 其衡量的标准是市场。 只有财政资助的条件比 接受者从市场上可以得到的条件优越， 才可能给予“利益”。协 定所说的“利益”并不是从合同中可以得到的利润， 而是指接 受者得到了比从市场上可以得到的更为优越的条件。 若以市场经 济指标衡量“利益”， 这个问题即不难解决。 如果

12、政府和公司签 订的合同是真正的“普通商业行为”， 即合同不比市场条件下经 过谈判取得的合同条件优越， 那么公司可以得到的并不会比在市 场上得到的更加优越，这样也就谈不上得到协定所称的“利 益”。四 前提条件：专向补贴 专向补贴是指给予特定企业、特定产业、特定企业群、特定 产业群的补贴。专向补贴可以表现为国内补贴 (domestic subsidies) 或者出口补贴 (export subsidies) 。这种补贴在一 国经济中导致资源分配扭曲，是多边规则需要管理的补贴。 补 贴与反补贴措施协定 所规定的条款只约束专向补贴。 进行这一 区分的立论要点， 是多边规则只需要管理在一国经济中造成资源

13、 分配扭曲的补贴。非专向补贴则是可以普遍采用的，WTO法律对此没有限制。简而言之，在 WT(法律意义下所讨论的“补贴”， 都是仅指“专向补贴”而言。五 补贴与反补贴措施协定的补贴分类现行的补贴与反补贴措施协定将补贴分为两类：禁止补贴 (prohibited subsidies，红灯类 ) 和可诉补贴 (actionablesubsidies ，黄灯类 ) 。该协定起初还包含第三类补贴：不可诉补 贴(non-actionablesubsidies，绿灯类)。对第三类补贴的允许持续了五年，已于 1999年 12月 31日终止，且没有续延。所谓“禁止补贴”，是指WTO成员承诺绝不可以实施的补贴；“可

14、诉补贴”则意味着可以为之提起诉讼的补贴， 换句话说， 如果出现 了“可诉补贴”并且有认为因此而蒙受利益损失的主体提起诉 讼，则这种补贴是否导致征收反补贴税需要根据对该诉讼的裁判 结果而最终确定。由于前述第三类补贴，即不可诉补贴的终止， 补贴实际上已经形成了新的格局： “补贴”要么是禁止的， 要么 是可诉的，其法律要件和要求各不相同。( 一) 禁止补贴 (prohibited subsidies)根据补贴与反补贴措施协定第 3.1 条，除农业协定 的规定外， (a) 法律或事实上视出口实绩为惟一条件或多种其他 条件之一而给予的补贴，包括附件 1列举的补贴；以及 (b) 视使 用国产货物而非进口货

15、物的情况为惟一条件或多种其他条件之 一而给予的补贴均为禁止补贴 (prohibited subsidies) 。根据上述定义，禁止补贴可分为两类：第一类是“出口补贴” (export subsidies) ，即按照法律或事实上 (in law or in fact) 视出口实绩 (export performance) 情况而给予的补贴，或 是完全取决于这一条件， 或是作为几个条件之一； 第二类是进口 替代补贴 (import substitution subsidies)，即视使用国产品 替代进口产品的情况而给予的补贴，或是完全取决于这一条件， 或是作为几个条件之一。上述补贴之所以被禁止，是

16、因为设计这 些补贴的目的是扭曲世界贸易， 导致对其他国家的贸易伤害。 它 们可以在WTO争端解决程序接受挑战。若WTO争端解决程序确认 一项补贴属于禁止范围，则该补贴必须立即撤消。否则，起诉方 可以采取反措施(counter measures)。若国内生产者因受到进口 补贴产品冲击而遭到损害，可以征收反补贴税。(二)可诉补贴 (Actionable subsidies)补贴与反补贴措施协定第 5条之规定，可诉补贴可以定 义为：“任何成员不得通过使用第 1条第 1款和第 2款所指的任 何补贴而对其他成员的利益造成不利影响，即：(a) 损害另一成员的国内产业；(b) 使其他成员在 GATT 199

17、4项下直接或间接获得的利益丧 失或减损，特别是在 GATT 1994第 2 条下约束减让的利益；(c) 严重侵害另一成员的利益。 本条不适用于按农业协定第 13条规定的对农产品维持的补贴。 5 ”根据以上定义，可诉补贴属于那些既不被禁止， 又不能免于 质疑的补贴，因此这种补贴潜在地容易被起诉， 或被征收反补贴 税，但这样做必须满足必要的条件， 总的原则是任何成员不得通 过使用第 1条第 1款和第 2款所指的任何补贴而对其他成员的利 益造成不利影响。该协定确定了 3种不利影响：对另一成员的国内产业造成损害 (injury) ；使根据GATT?1994获得的利益丧失或减损(nullificatio

18、n or impairment of benefits) ； “严重侵害” (serious prejudice) 另一成员的利益。 在提起这类补贴诉讼时， 起诉方必须举证并证明补贴对其利 益造成不利影响。否则，补贴就是允许的。该协定界定了补贴能 够引起的三种形式的损害 (damages) 。( 1 ) 一个国家的补贴可能伤 害(hurt) 一个进口国的国内产业(domestic industry); (2)在第三国市场竞争时， 补贴可能伤害来自另一国家的出口竞争者； (3) 一国的国内补贴可能伤害力图在补贴国国内市场参与竞争的出 口者。若争端解决机制裁定补贴的确有不利影响， 则补贴必须撤 消或者它的不利影响必须消除。 再者，若国内生产者因受到进口 补贴产品冲击而遭到损害，可以征收反补贴税。关于可诉补贴的确认，涉及以下术语，国内产业 (domestic industry) 、损害 (injury) 、利益的减损或丧失 (nullification or impairment of benefits) 、严重侵害 (serious prejudice) 。 对这些术语的确切