固定资产管理制度固定资产的购置、清查、管理工作规定

1、固定资产管理制度第一章 总则第一条 为加强对固定资产的管理与核算，保证固定资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，特制定本制度。第二条 固定资产是指一般单价在500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管理。第二章 固定资产的购置第三条 固定资产的购置需根据公司实际情况，由行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总监批示后，方可购置。第四条 各部门如因工作需要，需购置固定资产，需由部门领导提出申请，填写请购单（见附件 表一），行政部做好预算，报总经理、财务经理、财务总

2、监批示后，方可购置。经总经理批示后，方可购置。第五条 购置固定资产要做到货比三家，购置性价比高的资产。第三章 固定资产的管理第六条 建立固定资产登记卡（见附件 表二），实行一物一卡制，登记卡上各项需详细填写。第七条 每位员工均需做到爱护公司财产，固定资产领用责任制。第八条 固定资产的领用及归还：均需填写资产登记卡，经领导批准后，方可领用。第九条 固定资产的调出：对于本部门闲置不用的固定资产，必须从整体利益出发，如其他机构需申请借用应相互协调。申请部门需填写固定资产调拨单（见附件 表三）经领导签字，凡调出的固定资产，借用部门或机构必须出具借据，未经批准不得随意办理调出。如在借出期间，借用单位对借

3、出的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。第十条 固定资产的报损、报废、遗失，由固定资产使用人提出申请并填写固定资产处理报告单（见附件 表四）办理相关手续。第四章 固定资产的清查第十一条 固定资产的清查分定期和不定期。1、定期清查：行政部和财务部需根据集团公司要求，做好每一季度的固定资产盘点工作，打印出盘点表格经领导签字后备案。盘点固定资产需做到准确详实，认真细致。2、不定期清查：行政部将不定期的对领用部门及领用人进行资产核实，查看其资产的实际情况。3、各部门要配合行政部及财务的资产盘点工作，各部门负责人负责固定资产管理的监督工作。第十二条 行政部负责将每季度盘点的所有固定资产做出详细表格，并

4、把各部门或各人使用和管理的固定资产印发有关部门或个人，以便查对。第五章 相关责任第十三条 凡是因使用人或管理人玩忽职守或保管不力，致使固定资产发生被窃、遗失等，应认真查清责任，分情节轻重，给予应有的处分；第十四条 凡是损坏公共财产，一般都要按价赔偿；第十五条 凡经批准报损、报废的固定资产残品，应如数交由财务部核对，验收，并加以利用或变价处理。附件：表一固定资产请购单申购部门： 申购人： 申购时间： 年 月 日序号品 名规 格型 号数 量参考单价合计备 注 物品到位时间： （因采购需要时间，所以请提前5天申请）部门领导意见： 时间： 年 月 日财务经理意见： 时间： 年 月 日财务总监意见： 时间： 年 月 日表二 资产登记卡登记卡号：资产编号购入时间资产配置 型号： 序列号：备注：领用时间领用人领用部门签字总经理签字经办人归还时间经办人 表三固定资产调拨单固定资产名称型号数量(台件个)单价(元)行政部总经理拨入单位负责人签字:经办人签字:年 月 日拨入单位负责人签字:经办人签字:年 月 日备注说明：表四固定资产处理单名称资产编号购置时间型号配置原价值申请原因:： 申请人签字： 部