医院的财务管理系统流程

1、财务安全管理流程实施部门财务科流程编号CW-001程流单元财务部院长资料 word12编制医院财务安全管理制度财务科及相关人员严格执行医院科室位置合理门窗防盗保密审批3安全管理制度，并有专人定期检测全面安装防盗报警监视系统4硬件建设符设置无污染消防灭火器材合安全标准 财务室安全高度责任感和安全防患意识良好工作保密习惯专人保管钥匙财务人员安 全意识管理印章支票分开管理分别存放各种账本专人保管严禁涂改不得超额库存现金严格执行相关制度库存现金限 额管理如特例滞留超额现金须得到批准现金安全分类保管并有专人负责有价证券、建立票据使用制度及登记制度票据管理不得在空白支票上盖好印章运送人员要责任心强专人护送

2、安全警惕性现金押运安全管理运送路线安全不得绕道押送全程不得办理私事年终做财务安全定期举办安建立财务安全管管理总结，讨论最全教育讲座理责任制度，责新政策，及时更新及考核任落实到个人安全管理制度- 学资学习网 -资料 word- 学资学习网 -56资料 word- 学资学习网 -会计报表编制流程财务科流程编号实施部门程 流单元财务科节点A资料 word- 学资学习网 -1使用国家统一规范的会计报表编制标准及方法完成本月记账凭证的编制工作，核查入账票据的有效性记账凭证的稽查，分部门完成器械管理 后勤管理 药品会计 完成应付月完成月末完其他成应付完成月付应完成完成月卫生、购低药品卫生材料、药品款项办公

3、用材料、料材其他材料、低值存报表值销、耗品明易明细报表表品报消耗表报明细易耗品消耗细报2表编制 编制编制编制 编制 报表编制集中在财务科，与出纳、医保合疗、住院处等相关3完成月末结账工作整理汇总资料，编制会计报表编制内部会部门分别进行月末对账工作4计的编制外部会计的季度 /年度会计报表月度会计报表进行总账岗位复核编制会计报表编报说明向相关部门报送会计报表5- 学资学习网 -资料 word67891011- 学资学习网 -门诊收入管理流程财务科流程编号实施部门程流资料 word单元患者门诊收费处财务科节点ABC1诊在门后收费员向患者开具门诊收费进行现金出纳复核2就医 /持现金卡医保交费3票据及相

4、关刷卡凭证单据收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理存根联存财务部备查收费员员汇总打印个人收入日报表（包括明细收入表、退费情况表、医保收入表）报销联交给患者科室核算联作为科室二级核算收入凭证退费票另外保存核对汇总日报表与个人日报表核对收费票据收入合计与个人报表核查退票手续与票据三联是否齐备核对医保及现金明细合计与报表数根据门诊收费票据存根进行票据核销收缴清算当日收费员全部门诊收入当日收入全额存入银行- 学资学习网 -对帐员复核后签字确认，并编制门诊收入情况汇总表资料 word- 学资学习网 -4567资料 word- 学资学习网 -住院结算管理流程财务科流程编号CW-005

5、实施部门程流单元患者住院收费处护士站 /病区科室财务科节点ABCD资料 word/持现金卡收取住院预交金办理入院登记，按1规定保医并交费2入办理 院3手续进行院住 疗治4存根联，存财务部备查收据联，交给患者暂存记账联，财务记账录入患者基本信息，进行管理系统入院登记发生计费错误，及时进行退费处理分办理结账手续开具住收回预收款单据，院收费结算票据审核、签字确认分部门负责各医疗检 报表与票据是否相符进行现金出纳复核 根据住院收费票据、预收票据存根进行票据核销收缴清算当日全部住收入查费用的记账工作护士站打印提供每日住院费用清单患者出院前，护士站，诊疗费项目药剂科，药品费项目医技室，检查项目手术室，手术

6、费用- 学资学习网 -据联三票别处理护士站进行费用核对工作收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）当日收入全额存入银行资料 word- 学资学习网 -5678资料 word- 学资学习网 -固定资产清查流程财务科流程编号CW-007实施部门程流单元财务科资产归口管理、使用部门院委会节点ABC资料 word- 学资学习网 -1制定固定资产清查明确相关部门方案，人员任务职责 方案应注明清查工作方式、清查重研究决定2财务部资产管理人员与资产归口管理部门、资产使用部门共同分类完点、具体时间安排等成固定资产清查工作口与后勤部现

7、场核查登记，编制部门占房屋建筑物清查用房屋明细表、公共类建筑登记表与设备维修管理部及使用部门现场清专业设备清查点，3进行账实核对，并记录设备现状一般设备及其他与后勤部、设备使用部门进行现场清固定资产清查点，进行账实核对并记录设备现状与科室根据实有物品登记造册情况现办公用品清查场清点，按类别进行账实核对将实际盘点情况分类汇总，分别与部门固定资产明细账、财务部固定资产分类明细账核对就盘盈、盘亏及报废资产情况对账实不符的资产进行详及改进建议可行性进行讨论 细书面记录，并列明原因，编写固定资产清查报告并就存在问题提出改进建议追究相关责任人赔偿 按资产处置权限及程序进行资产处置，并落实改进措施进行资产盘

8、盈、盘亏、报废及调拨的账务处理- 学资学习网 -资料 word- 学资学习网 -4567资料 word- 学资学习网 -药品、库存材料清查流程财务科流程编号CW-009实施部门程流单元财务科药品、材料归口管理、使用部门分管院长节点ABC资料 word1材财务部会计与药品、料管理人员一起在每批示月末盘点日清查一次2345与药剂科人员进行药库品种、规格、数量登记，同药房管理员进行药房结存药品品种、规格、数量登记清查药品与物资采供部门管理员一同对卫生材料及其他材料进行- 学资学习网 -品种、规格、数量登记清查库存材料确定药品、库存材料实存数量，同账面实存数核对，同时根据单价核出实存金额，同财务部账存

9、金额进行核对根据清查结果编写药品、盘点报表，反映账实核对结果，并说明盘盈、盘亏、报损原因库存材料药品、库存材料的盘盈、报损按处置权限报领导审批盘亏、意见根据批示意见进行盘盈、盘亏、报损处置进行药品、库存材料盘盈、盘亏、报废及调拨的账务处理资料 word- 学资学习网 -678资料 word- 学资学习网 -债权债务清查流程财务科流程编号CW-010实施部门程流单元财务科各业务经办部门节点AB资料 word12财务部会计与各业务经办3部门每月半年清查一次整理往来业务余额，负责“应付45账款”“应收医疗款” “预收医疗款” “其他应收款” “其他应付款”的牵头清查工作下发“应付账款”对账通6知单“

10、预收分类下发“应付医疗款”医疗款”对账通知单“其他应付根据“其他应收款”款”分类归结应收、应付款项根据对账结果编写往来账项对账单，财务部会计、业务经手人签字确认进行往来款项账龄分析，并分类处理 清理结果形成书面总结，清理项目落实到责任人，财务部会计与基建、后勤、设备、药剂、具体负责核对工作物资采供等部门业务经办人住院收费处、住院挂账、医保办负责具体患者未结账收入、 医保挂账、预收医疗款余额核对工作周转金由责任人进行核对个人差旅/培训 /借款由当事人核对确认未完挂账工程务经手人负责核对/设备类往来款由业- 学资学习网 -责任人须在规定期对 1 年内或金额在 10 万以下的未清理款项，下达“限期清

11、欠通知”限内清理完毕万以上的101 对年以上或金额在未清理款项造表登记，注明原因汇报分管院长/院长，成立专门清理机构进行集中清理对未并根据情况进行处理资料 word- 学资学习网 -78910资料 word- 学资学习网 -固定资产报废、处置流程财务科流程编号CW-011实施部门程 流单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委节点ABCDEF资料 word1对已无法使用对资产实地评定论证，审议2的固定资产书面申请报废3 45固填写确需报废的，定资产报废审批单视资产报废情况分类进行处理因用管当前废使其期满保原他正不提常因提报报废报废前承担相应责任签署意见- 学资学习网 -说明提

12、前报废理由签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部批报理二根据审批单调整部门固定资产数量金额账，登 记待报废固定资产明细 账。定期编制“待报废固定资产明细表”按审批意见处置资产报分管院长备案根据审批意见进行资产报万 2 单项价值元废处置固定资产退出医以下的报上级主院管局审批、万元以上的2 报财政局审批- 学资学习网 -进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理资料 word- 学资学习网 -6 789固定资产购置流程- 学资学习网 -采供科流程编号CW-012实施部门程流资料 word单元资产使用部资产归口管分管院长院委会院长物资采供科门 理部门节点A FB C DE12意见置申请

13、表 ，相关负责人编按购置资写可行性分析以及产单价分具体的购填写固批示定资产购3按资产单价分类处理置计划 5 万以下审批 55 万 万提供报价不少于 3 以及家，对比确定采购下以价10万以下提供报价不少于 3 家，医院内部议价确定10万及以上审按相关规定，公开招标采购监督职责审批提交审批后的固定资产领用申请单负责固定资产采购合同的执行计局负有讨论研究，定出决提意见- 学资学习网 -签订固定资产购置报财务部审核备案经填写固定资产验办理固联合验收合定资产入库手续产办理固定资库手续，固定资产正式交付使用资料 word- 学资学习网 -4567固定资产购置 /维修项目经费支付流程- 学资学习网 -财务科

14、流程编号CW-013实施部门资料 word流程单元物资采供科设备维修科财务科 分管副院长院委会院长节点ADEFC B1实地查证设讨论审议审批备情况提出维提供经审计部核定的有效固定资产购置合同 /合2修建议计划，同的 审批3并在市场调查后提供维 /修材4料人工费用参考价格办理验收手续，字确认整理固定资产购置同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名审批复核经审批的固定资产购置合法性与经济性，审批支付项目款验收项- 学资学习网 -的预付金项目，字确认产资库维修并签入并签/维修合复核合同金额与报销金额符，扣除预付款项金额选择合适支付方式

15、办理货币资金支是否相付手续，记录支付项目明细账在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”戳 记资料 word- 学资学习网 -567资料 word- 学资学习网 -固定资产日常管理流程流程编号CW-014实施部门物资采供科程流单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD资料 word遵循“归口管理，分级核算”的账务管理分建管理原则1定建立固资产产门类及分部的数量金额明细账金额管理明细账定定量，填写固定资产清点核2对表345实物管理对设备的使用、保养、维修情况进行分类管理使用管理建立部门固定资产卡片账，行固定资产日常使用、维护工作具体负责执院立医和总账- 学资学习网 -资固定的类

16、分办理入库手续办理出库手续请领用用到验收固定资产到货验收申固定资产建立资产验收登记本，现场登记验收情况登记固定类明细账资产分填制“固定资产卡片” ，产使落实一式三份期检查资产种固数定期检查产定资的用情况，填写固产定资管检查记录表部门类、各类固使管理情况理将固定资管理责任个人， 建立资产管理岗位责任制， 严格遵守操作规范定期进行固定资产清查，账务、实物、使用管理三级核对，做到账、卡物相符- 学资学习网 -进行资产资料 word- 学资学习网 -678固定资产院内调拨流程- 学资学习网 -物资采供科流程编号CW-015实施部门程流资料 word单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长物资采供科财

17、务科节点E CADB1根据固定资产调拨的不同情况分类申请部门不需使用交还资产说明资产填制申请表，交还原因用部门上交部门搬迁无法带离资产的固定资审批现场清点资产，填写上交资产清点单，并签字 部门合2资产变动实地清查，填写“固定原使用部门申请调拨，资产内部调拨单”审批接收部门签接收意见资3符作出相应账面调整，确保固定资产账、物、卡相45核定交还原因实地清查，申请表签署意见，双方签字交接现场监督清点，在清点单上签字交接调拨固定根据情况制固产卡片回收产的产卡片，（一式，并签署意见- 学资学习网 -四份）现场确认完成交接工作，资产调入、调出部门负责人在“固定资产内部调拨单”上签字确认，管理部门现场监督，

18、签字确认调拨新填资产卡片资产接收部门进行实物管理，进入使用状态根据资产调情上交和拨进行固定况，门部分资产量分及类数账细明额金调整由管理部门保管，进入待使用状态资料 word- 学资学习网 -678- 学资学习网 -医院票据管理流程资料 word财务科流程编号CW-016实施部门程流单元财务科节点A1财务科设专人管理2医院的各类票据34负责票据的申购、审批手续，申购回的票据按类别管理建立票据领用的登记签领制度，按 领用票据种类的起止顺序发放分类管理，每类票据存根保管年，期满后统一销毁， 5 至少 并分类登记票据注销情况总账会计复核票据购、领、存情况，并签字确认随时监督票据使用管理情况，确保医院票据的使用安全规范各类票据领用部门B领用人签字确认严格按照票据规定用途使用，票据须连号使用，作废票据须随存根上交财务部，再次领用采用交旧领新的核销办法上交票据存根- 学资学习网 -资料 word- 学资学习网 -5678资料 word- 学资学习网 -预算编制流程财务科流程编号CW-017实施部门程流单元财务科院长院