七步预测你的启动资金PPT学习教案

1、会计学1七步预测你的启动资金七步预测你的启动资金你的启动资金：你的启动资金： 至此，你已经针对你的顾客制订了市场营销计划，你也知道了自己作为至此，你已经针对你的顾客制订了市场营销计划，你也知道了自己作为企业主的职责，以及对员工的要求。企业主的职责，以及对员工的要求。 现在，你将学习如何确定开办企业必须购买的物资和必要的其他开支，现在，你将学习如何确定开办企业必须购买的物资和必要的其他开支，并测算其总费用，这些费用叫作启动资金。并测算其总费用，这些费用叫作启动资金。第1页/共27页一、启动资金的分类一、启动资金的分类第2页/共27页开办企业必须购买的开办企业必须购买的物资物资和必要的和必要的其他

2、开支其他开支费用的总和叫启动资金费用的总和叫启动资金 投资投资你为开办企业购置的固定资产和无形资产，你为开办企业购置的固定资产和无形资产，以及支付开办费和其他投入的资金总和。以及支付开办费和其他投入的资金总和。开办企业时的投资是必须的；开办企业时的投资是必须的；不同企业投资是不同的；不同企业投资是不同的；压缩投资到最低限度是最明智的选择；压缩投资到最低限度是最明智的选择；投资一般以折旧方式回收；投资一般以折旧方式回收；第3页/共27页 流动资金流动资金指企业日常运转所需要支出的资金。如用于指企业日常运转所需要支出的资金。如用于购买原材料和商品存货资金，人员工资等。购买原材料和商品存货资金，人员

3、工资等。第4页/共27页黄亮和李燕的创业故事（二十四）黄亮和李燕的创业故事（二十四）启动资金启动资金第5页/共27页二、投资预测二、投资预测第6页/共27页1 1、固定资产、固定资产（1 1）、企业用地和建筑）、企业用地和建筑 固定资产固定资产指企业购置的价值较高、使用寿命较长的资产，如厂房、设备等。指企业购置的价值较高、使用寿命较长的资产，如厂房、设备等。第7页/共27页1 1、固定资产、固定资产（2 2）、设备）、设备第8页/共27页2 2、无形资产、无形资产 无形资产无形资产指企业长期使用的、不具有实物形态但能带指企业长期使用的、不具有实物形态但能带来经济效益的资产，如特许经营权、商标权

4、来经济效益的资产，如特许经营权、商标权、专利权、土地使用权、商誉、大型软件等、专利权、土地使用权、商誉、大型软件等。无形资产是企业的一种特殊资产，在法律规定范围内，企业对无形资产享有占有、使用、收益的处置权利。企业在预测无形资产之前，首先应考虑所购买的无形资产的合法性；其次要确认清楚无形资产的法定有效期，以及评估和计价的法律依据。第9页/共27页3 3、开办费、开办费 开办费开办费指企业在筹建期间发生的各项费用，指企业在筹建期间发生的各项费用，包括培训费、差旅费、印刷费、注册包括培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资登记费以及不计入固定资产和无形资产价值的借款费用等。产价

5、值的借款费用等。第10页/共27页4 4、其他投入、其他投入 其他投入其他投入除了固定资产、无形资产、开办费等除了固定资产、无形资产、开办费等上述投资外，开办企业还可能要投入上述投资外，开办企业还可能要投入装修费、转让费等费用。装修费、转让费等费用。第11页/共27页 值得注意的是，企业在预测开办费和其他投入时，要尽可能涵盖各类项目的支出，并且要留有余地。此外，这里有关启动资金的分类主要从便于小微企业创办者理解和区分的角度考虑，并不是严格按照财务管理课程中的会计科目进行的分类。第12页/共27页黄亮和李燕的创业故事（二十五）黄亮和李燕的创业故事（二十五）投资预测投资预测第13页/共27页三、流

6、动资金三、流动资金第14页/共27页你的企业开业后要经营一段时间才能有销售收入。制造业在销售之前必须先把产品生产出来；服务企业在开始提供服务之前要买材料和办公用品；贸易企业在卖货之前必须先采购货品；农林牧渔企业则需要更长的时间才能获得回报，所以需要更多的资金投入。所有企业要想获得理想的销售收入，必须花时间、精力、资金进行推广。总之，你需要流动资金支付以下费用：购买并存储原材料和商品的费用；促销费；工资；租金；保险费；其他费用；第15页/共27页你必须预测，在获得销售收入之前，你的企你必须预测，在获得销售收入之前，你的企业能够支撑多久。有的企业需要足够的流动业能够支撑多久。有的企业需要足够的流动

7、资金来资金来支付支付6 6个月个月甚至更长时间的全部费用甚至更长时间的全部费用，也有的企业只需要，也有的企业只需要支付支付3 3个月个月的费用！的费用！第16页/共27页1 1、购买并储存原材料和商品的费用、购买并储存原材料和商品的费用 购买并储存原材料和商品的费用购买并储存原材料和商品的费用 如果你是制造商，必须预测你的生产需如果你是制造商，必须预测你的生产需要多少原材料库存，这样可计算出在获得销要多少原材料库存，这样可计算出在获得销售收入之前你需要多少流动资金。售收入之前你需要多少流动资金。 如果你是服务商，必须预测在顾客付款如果你是服务商，必须预测在顾客付款之前，你提供服务需要多少材料库

8、存。之前，你提供服务需要多少材料库存。 如果你是零售商和批发商，必须预测在如果你是零售商和批发商，必须预测在开始营业之前需要多少商品存货。开始营业之前需要多少商品存货。第17页/共27页记住记住如果你的企业允许赊账，资金回收的时间就会更长，你就需要更多的流动资金来保障最低库存。第18页/共27页2 2、促销费、促销费 促销费用促销费用新企业开业后，往往需要促销自己的产品新企业开业后，往往需要促销自己的产品或服务，而组织促销活动是需要流动资金或服务，而组织促销活动是需要流动资金的。在第三步中，你已经做了促销计划并的。在第三步中，你已经做了促销计划并预算了促销费用。预算了促销费用。第19页/共27

9、页3 3、工资、工资 工资工资如果雇用员工，在起步阶段你就要支付给如果雇用员工，在起步阶段你就要支付给他们工资。另外，你还要以工资方式支付他们工资。另外，你还要以工资方式支付自己家庭的生活费用。计算流动资金时，自己家庭的生活费用。计算流动资金时，你要计算用于发工资的钱，通常用每月工你要计算用于发工资的钱，通常用每月工资总额乘以还没有达到收支平衡的月数就资总额乘以还没有达到收支平衡的月数就可以计算出来。可以计算出来。第20页/共27页4 4、租金、租金 租金租金大多数企业为降低资金投入，会采取租赁大多数企业为降低资金投入，会采取租赁房屋的形式经营，企业一开始运转就要支房屋的形式经营，企业一开始运

10、转就要支付用地用房的租金。月租金额付用地用房的租金。月租金额未达到收未达到收支平衡的月数，计算出流动资金中用于房支平衡的月数，计算出流动资金中用于房租的金额。此外，计算时还要考虑到租金租的金额。此外，计算时还要考虑到租金可能一付就是可能一付就是6 6个月或个月或1 1年的，会占用更多年的，会占用更多的流动资金。的流动资金。第21页/共27页5 5、保险费、保险费 保险费保险费企业一开始运转，就要选择必要的保险企业一开始运转，就要选择必要的保险并支付保险费，这也需要从流动资金中并支付保险费，这也需要从流动资金中支付出。在第六步中，你已经选择了要支付出。在第六步中，你已经选择了要办理哪些保险并计算

11、了保险费用。办理哪些保险并计算了保险费用。第22页/共27页6 6、其他费用、其他费用 其他费用其他费用企业在起步阶段，还要支付其他一些企业在起步阶段，还要支付其他一些费用，如水电费、办公用品购置费、费用，如水电费、办公用品购置费、交通费等。交通费等。第23页/共27页黄亮和李燕的创业故事（二十六）黄亮和李燕的创业故事（二十六）流动资金预测流动资金预测第24页/共27页小结小结 计划开办一家企业时，你要计算一下需要的启动资金总额，这笔钱计划开办一家企业时，你要计算一下需要的启动资金总额，这笔钱将用于以下两个方面：将用于以下两个方面： 投资：是指你为开办企业而购置的固定资产和无形资产，以及支付投资：是指你为开办企业而购置的固定资产和无形资产，以及支付开办费和其他投入的资金总和。开办费和其他投入的资金总和。 流动资金：是