执行企业会计准则的非上市公司-华宇酒店

1、.目录一、审计报告 第12页二、财务报表 第36页(一）资产负债表第3页(二）利润表第4页(三）现金流量表第5页(四）所有者权益变动表第6页三、财务报表附注 第717页;第 17 页 共 17 页地址：深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦16层邮编：518033电话：(0755） 8290 3666传真：(0755） 8299 0751天健会计师事务所深圳分所Pan-China Certified Public Accountants Shenzhen Branch审 计 报 告天健深审(2011) 号扬州中集华宇酒店投资有限公司全体股东：我们审计了后附的扬州中集华宇酒店投资有限公司(以下简

2、称扬州中集华宇）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是扬州中集华宇管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

3、工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，扬州中集华宇财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了扬州中集

4、华宇2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司深圳分所中国注册会计师中国·深圳中国注册会计师报告日期：2011年2月28日扬州中集华宇酒店投资有限公司财务报表附注2010年度金额单位：人民币元一、公司基本情况扬州中集华宇酒店投资有限公司(以下简称本公司)系由深圳市中集天宇房地产发展有限公司和扬州中集天宇置业有限公司投资兴办的有限责任公司。2009年9月4日，经扬州工商行政管理局批准，领取了注册号为321000000073931的企业法人营业执照，注册资本为人民币2,500万元。注册地址：扬州市扬子江北路308号，法定代表人为陈松林

5、，经营期限为20年。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对酒店行业进行投资。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(

6、六) 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。对于预付款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(七) 存货1. 存货包括库存商品。2. 发出存货采用

7、先进先出法。3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。4. 存货的盘存制度为永续盘存制。(八) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法项 目折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)客房、餐厅装修810机器设备1010电子设备5519宿舍家具5518家私家具510运输设备55193. 资产负债表日，有迹

8、象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(九) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产。资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四(十一)所述方法计提在建工程减值准备。(十) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方

9、式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项 目摊销年限(年)土地使用权33.125财务软件53使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (十一) 资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计

10、入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。(十二) 职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和

11、负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。(十四) 收入

12、销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(十五) 所得税费用所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。三、税(费）项本公司应纳税项列示如下：(1) 企业所得税本公司企业所得税税率为25%。(2) 个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。四、财务报表项目注释(一) 资产负债表项目注释1. 货币资金项 目期末数期初数库存现金25,772

13、.88 36,293.77银行存款 10,132,289.20 203,803.68合 计10,158,062.08240,097.452. 预付款项(1) 账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内7,729,000.45 100.00 7,729,000.45 4,000,000.00100.004,000,000.00合计7,729,000.45 100.00 7,729,000.45 4,000,000.00100.004,000,000.00(2) 预付款项主要明细如下：单位名称账面余额占预付款项总额的比例(%)账龄扬州广源

14、集团有限公司电力物资分公司 1,990,560.00 25.75 1年以内扬州广源集团有限公司 1,521,828.00 19.69 1年以内深圳市凯禾家具发展有限公司 1,047,200.00 13.55 1年以内深圳市惠宝隆酒店设备用品有限公司 570,000.00 7.37 1年以内深圳泰恒兴厨房设备有限公司 491,740.00 6.37 1年以内合计 5,621,328.00 72.73 (3）预付款项期末余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位款项。3. 存货项 目期末数账面余额跌价准备账面价值食品132,417.42 132,417.42 酒水75,9

15、88.6075,988.60低值易耗品267,246.04267,246.04合 计475,652.06 475,652.06 4. 固定资产项 目期初数本期增加本期减少期末数账面原值小计 8,950.00 23,107,057.8223,116,007.82客房、餐厅装修21,231,359.8221,231,359.82机器设备157,650.00157,650.00电子设备 8,950.00 1,125,280.001,134,230.00宿舍家具38,000.0038,000.00家具家私129,820.00129,820.00运输设备424,948.00424,948.00累计折旧小

16、计708.55 43,478.54 44,187.09 客房、餐厅装修机器设备电子设备 708.55 15,466.98 16,175.53 宿舍家具 3,710.38 3,710.38 运输设备24,301.18 24,301.18 减值准备小计客房、餐厅装修机器设备电子设备宿舍家具运输设备账面价值小计8,241.4523,071,820.73客房、餐厅装修21,231,359.82 机器设备157,650.00 电子设备8,241.451,118,054.47 宿舍家具126,109.62 家具家私38,000.00运输设备400,646.82 合 计23,071,820.73 5.在建工

17、程(1) 明细情况工程名称账面余额减值准备账面价值格兰云天大酒店及商业36,337,005.85 36,337,005.85 合 计36,337,005.85 36,337,005.85 (2) 在建工程增减变动情况工程名称期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末数格兰云天大酒店及商业6,559,338.22 29,777,667.63 36,337,005.85 合 计6,559,338.22 29,777,667.63 36,337,005.85 (3) 本期借款费用资本化金额为434,532.00元，资本化率(月率）为5.04。(4）期末在建工程已有36,337,005.85元用于

18、担保。6. 无形资产(1) 明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数账面原值小计15,000,000.00 30,000.0015,030,000.00土地使用权15,000,000.00 15,000,000.00财务软件30,000.0030,000.00累计摊销小计 352,877.19 352,877.19 土地使用权 350,877.19 350,877.19 财务软件 2,000.00 2,000.00 减值准备小计土地使用权财务软件账面价值小计15,000,000.0014,677,122.81土地使用权15,000,000.00 14,649,122.81 财务软件28,00

19、0.00 (2）期末无形资产中的土地使用权已有账面原值15,000,000.00用于抵押担保。7. 长期待摊费用 项 目期初数期末数绿化工程1,807,412.00 安装费831,634.00 其他102,790.00 合 计 2,741,836.00 8. 应付账款(1) 账龄分析账 龄期末数期初数账面余额比例(%)账面余额比例(%)1以内 4,855,406.93 100.00 281,048.50 100.00 合 计 4,855,406.93 100.00 281,048.50 100.00 (2) 应付账款主要明细项目列示如下:单位名称账面余额占应付款总额的比例(%)账龄深圳海外装饰

20、工程有限公司 2,930,000.00 60.35 1年以内 杭州西子奥的斯电梯有限公司 239,200.00 4.93 1年以内 深圳创维-RGB电子有限公司 231,119.00 4.76 1年以内 深圳宏之达投资发展有限公司 163,821.00 3.37 1年以内 江苏邗建集团协和装饰装潢公司 149,430.00 3.08 1年以内 小 计 3,713,570.00 76.49 (3) 应付账款期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方单位款项。9. 应付职工薪酬项 目期末数期初数工资、奖金、津贴和补贴 885,556.37 社会保险费 1,697.42 住

21、房公积金 4,635.00 工会经费 80.69 职工教育经费 23.36 合 计 891,992.84 10. 其他应付款(1) 其他应付款账龄分析列示如下：账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内33,582,086.35 100.00 133,243.00 100.00合计33,582,086.35 100.00 133,243.00 100.00(2) 应付关联方款项 关联方名称期末数期初数深圳市中集天宇房地产发展有限公司 114,243.00 113,243.00扬州中集昊宇置业有限公司 33,000,000.00 小 计 33,114,243.00 113,243.0

22、0(3) 其他应付款主要明细项目列示如下:债权人名称金额占其他应付款总额的比例(%)账龄扬州中集昊宇置业有限公司33,000,000.00 98.27 1年以内深圳市中集天宇房地产发展有限公司114,243.00 0.34 1年以内东方剑桥教育集团100,000.00 0.30 1年以内扬州扬开电力控制设备有限公司75,000.00 0.22 1年以内江阴大木酒店家具有限公司50,000.00 0.15 1年以内中亚糖酒50,000.00 0.15 1年以内小计33,389,243.00 99.43 11. 长期借款借款条件期末数期初数抵押借款35,000,000.00合 计35,000,00

23、0.0012. 实收资本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数深圳市中集天宇房地产发展有限公司10,000,000.00 10,000,000.00 扬州中集天宇置业有限公司15,000,000.0015,000,000.00合 计25,000,000.00 25,000,000.00 13. 未分配利润项 目本期数上期数调整前上期末未分配利润-212,669.45 调整期初未分配利润合计数(调增，调减）调整后期初未分配利润-212,669.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润-3,882,009.42 -212,669.45 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股

24、股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-4,094,678.87 -212,669.45 (二) 利润表项目注释1. 财务费用项 目本期数上期数利息支出减：利息收入 16,536.42 17,772.75手续费及其他 2,403.78 673.50合 计 -14,132.64 -17,099.252. 资产减值损失 项 目本期数上期数坏账损失-1,205.231,205.23合 计-1,205.231,205.233. 营业外支出项 目本期数上期数滞纳金1,044.71合 计1,044.714. 所得税费用项 目本期数上期数当期所得税费用递延所得税301.31-301.31合 计301.31-301.31(三) 现金流量表项目注释1. 现金流量表补充资料补充资料本期数上期数(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-3,882,009.42 -212,669.45加：资产减值准备-1,205.23 1,205.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43,478.54708.55无形资产摊销352,877.19长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)(续上表)补充资料本期数上期数投资损失(收