博谊基于银行信贷投资视角下的某银行财务报表分析

1、西 南 交 通 大 学本科毕业设计论文基于银行信贷投资视角下的工商银行财务报表分析BASED ON THE ICBC FINANCIAL STATEMENT ANALYSIS UNDER THE CREDIT AND INVESTMENT PERSPECTIVE 年级：2022级学号：姓名：张博谊专业：会计学 指导老师：周奇志 2022年 6 月 可修改 欢送下载 精品 Word院 系 经济管理学院 专 业 会计学 年 级 2022级 姓 名 张博谊 题 目 指导教师评 语 指导教师 (签章)评 阅 人评 语 评 阅 人 (签章)成 绩 辩论委员会主任 (签章) 年 月 毕业设计论文任务书班

2、级 会计班 学生姓名 张博谊 学 号 发题日期：2021 年 12月 31日 完成日期： 2022年 6月 9日题 目 1、本论文的目的、意义 本文研究的目的是通过分析中国工商银行的财务报表， 掌握其财务状况和经 营成果，通过财务指标分析了解中国工商银行的资金结构、利润结构及信贷投资结 构，掌握信贷投资结构和承受风险、利润结构之间的对应关系。并为中国工商银行提 出切实可行的信贷投资结构调整方案。本文研究意义有内各个方面：理论意义是研究 信贷投资活动对商业银行经营活动的影响；有助于引起人们对商业银行信贷投资的 重视；实践意义那么是通过对工商银行的财务报表分析，掌握其信贷投资结构，有助 银行管理者

3、对经营风险的控制以及如何调整当下的信贷投资结构以谋取合理风险下收益的最大化。 2、学生应完成的任务 (1)阅读学校关于论文工作的要求以及学习指导老师指定的资料； (2)确定选题方向； (3)进行资料搜集等工作、完成文献以及相关学术期刊的阅读 、记录； (4)撰写文献综述以及论文的大纲； (5)根据阅读的文献，寻找并收集并记录相关数据； (6)撰写论文初稿，同时完成相关的外文文献的翻译工作； (8)征求指导老师的意见，修改论文，完成初次修改，再修改至少修改三次工作，并结合论文撰写标准调整格式，最终完成论文的修订，定稿； (9)完成论文编辑，排版，打印，装订等工作； (10)准备以及参加最后的论文

4、辩论工作。 3、论文各局部内容及时间分配：共 13 周第一局部 查找相关文献资料 (2周) 第二局部 绪论：论文的研究背景意义，研究方法及亮点，研究框架 (2周) 第三局部 理论研究：信贷投资业务现状及综述，商业银行业行业分析 (3周)第四局部 实证研究：中国工商银行财务报表分析 (3周) 第五局部 工商银行的信贷投资建议 (2周)评阅及辩论 (1周)备 注 指导教师： 年 月 日审 批 人： 年 月 日摘 要信贷投资是指投资资金来自于银行等信用借贷机构的投资。对于商业银行来说，信贷投资是贯彻商业银行开展历程中的一个永恒主题，在当前商业银行投资银行、外资银行以及其他非银行金融机构竞争日益剧烈的

5、情况下，信贷投资活动的转型、创新和开展尤为重要。本文选择国有五大行之一的中国工商银行为分析对象，结合使用银行等级融机构和非银行金融机构的财务报表分析方法，分析工商银行的管理模式、竞争力、盈利能力等一系列的指标及其信贷投资结构。首先，笔者引入投资银行与商业银行的概念，分别阐述商业银行与投资银行的特点及各自的信贷投资活动，比拟两者之间利润构成并分析其差异原因。其次，解释投资银行对商业银行业造成的冲击及对其业务、利润方面的影响其次，笔者使用波特五力模型分析商业银行业的行业现状，再通过SWOT分析方法从企业内局部析其竞争优劣势、面临的时机和潜在威胁。文章重点分析中国工商银行近五年的财务报表，并选用两家

6、城市商业银行、两家中小型股份制商业银行以及一家大型国有银行进行行业比照，重点掌握工商银行的偿债能力、盈利能力、营运能力、开展能力、现金流量结构，结合使用银行分析指标指标剖析工商银行的信贷投资结构。最后，文章根据第三、四章的内容分析工行信贷投资活动的缺陷，包括公司的风险管理、投资结构等等，并提出相关建议。关键词：商业银行；风险；信贷投资；财务报表分析；银行财务指标Abstract Credit investment refers to investment funds from investment banks and other credit lending institutions. For

7、 commercial banks, commercial banks, credit investment is to carry out the course of development of an eternal theme, in the current competitive commercial bank investment banks, foreign banks and other non-bank financial institutions increasingly fierce, the transformation of the credit investment

8、activities, innovation and development is particularly important.Paper chooses one of five state-owned Industrial and Commercial Bank Bank of China as the object of analysis, financial statement analysis method used in conjunction rating financial institutions and non-banking financial institutions,

9、 banks, Industrial and Commercial Bank analyze a series of indicators of management, competitiveness, profitability and its credit investment structure.First, the author introduces the concept of investment banks and commercial banks, commercial banks and characteristics are set forth investment ban

10、ks and their credit investment activities, profit structure and analyze the reasons for the differences between the two compare. Second, explain the impact of investment banks and commercial banks caused by the impact on its business, profits ofSecondly, we use Porter's five forces model analysi

11、s of the status quo commercial banking industry, and then analyze their competitive strengths and weaknesses from within through SWOT analysis, opportunities and potential threats facing. Commercial Bank of China article focuses on the financial statements of the past five years, and the choice of t

12、he two city commercial banks, joint-stock commercial banks and two SMEs, a large state-owned bank industry comparison, focus on mastering ICBC solvency, profitability, operating capabilities , development capacity, cash flow structure, combined with the use of bank credit analysis of investment stru

13、cture analysis indicators index ICBC.Finally, the third article recommendations based on the contents of four chapters analyze the bank credit investments defects, including the company's risk management, investment structure and so on, and propose.key words：Commercial bank; Risk;Loan Investment

14、;Analysis of Financial Statement; Bank financial indicators目录第1章 绪论11.1研究背景及意义11.2研究亮点213研究方法21.4研究框架2第2章 信贷投资现状及业务综述42.1我国商业银行信贷投资现状42.2投资银行信贷投资活动42.3商业银行信贷投资活动62.3.1商业银行的资产业务62.3.2商业银行的中间业务7第3章 行业分析83.1公司简介83.2商业银行行业状况83.2.1商业银行业概述83.2.2商业银行业的五力模型分析103.2.3中国工商银行的SWOT分析12第4章 财务报表分析144.1中国工商银行业务综述14

15、4.2财务比率分析154.2.1偿债能力分析154.2.2营运能力分析214.2.3开展能力分析234.2.4.盈利能力分析284.2.5资本充足性分析374.2.6资产质量分析394.2.7信贷结构分析424.2.8现金流量分析444.3中国工商银行信贷投资结构分析474.3.1存款结构分析474.3.2信贷投资投向分析494.4财务分析总结59结论60致谢62参考文献63附录65第1章 绪论1.1研究背景及意义传统意义上的商业银行可以定义为一种享有创造活期存款的垄断经营特权，并主要发放工商业贷款的金融中介机构。但是随着社会经济的开展，商业银行业务的不断变革，商业银行的定义早已发生了天翻地覆

16、的变化。我国法律定义的商业银行是“依照本法和?中华人民共和国公司法?设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。其业务可以分为以下3个局部：1.资产类业务:是商业银行运用自有资金和负债以获取收益为目的而开展的业务，主要由贷款和投资两局部组成，其中又以贷款业务为核心。2.负债类业务:是商业银行以自有资本为根底来吸收外来资金的业务，包括存款业务和贷款业务金融债券其中最主要的业务是存款业务。3.中间业务：是商业银行不使用自己的财产，帮助客户办理款项支付和其他委托事项而收取手续费的业务。而投资银行是在商业银行的根底上开展起来的，以投资银行业务为主的金融机构。两者都是当今金融市场中主流的金融机

17、构。两者在业务主体、融资体系、利润构成以及经营方针仍有许多不同。由于投资银行的业务及其广泛，既包括传统的证券承销、经纪和交易业务，还包括新兴的工程融资、公司理财、资产管理、企业并购、资产证券化、风险投资、咨询效劳和金融工具等创新业务。因此，不可防止的，投资银行的产生与兴起对商业银行的业务、利润产生了巨大的冲击。一方面，由于新兴市场和金融工具的出现，同时这些新兴市场及金融工具又无原有法规的制约，因而迅速成为商业银行与投资银行的竞争领域。另一方面，投资银行创立了“回购协议市场通过这个市场，投资银行可以以很低的利率本钱从流动性很强的回购协议市场取得短期融资，使得商业银行的优越的资金途径和市场荡然无存

18、。与此同时投资银行不动产及抵押贷款业务的开展使得商业银行的优势日渐消失。由于商业银行业务与投资银行业务的趋同化，商业银行在信贷投资方面的业务扩展是必然的。从20世纪80、90年代至今，信贷投资已经成为商业银行业一种重要的经营性活动，在财务报表中占据较大的比重。商业银行的信贷投资决策可以从多种角度和方面分析，但是鲜有人通过财务报表来谈。财务报表不仅可以全面的反映企业真实的财务状况、经营成果和现金流量，而且从财务报表信息使用者的角度出发，财务报表可以帮助管理者预测企业的未来状况，更重要的是：作为起点，用以改善企业业绩的行动方案得以制定。因此，分析财务报表可以全面的掌握企业的经营成果、资产及利润构成

19、，使得分析结果更加的可靠与可信。笔者在文章中选择以报表分析为主，掌握中国工商银行的财务状况、经营成果和现金流量，分析其偿债能力、盈利能力、营运能力和开展前景，了解其信贷投资结构及相关业务带来的利润。结合行业分析，得出中国工商银行信贷投资结构问题，进而为其信贷投资决策的未来开展提供建议。1.2研究亮点 本文创新之处在于直接分析商业银行的财务资料，对其业务分类、归纳，得出其信贷投资结构，从银行的视角宏观的分析其信贷投资结构，了解信贷投资活动在商业银行业务、利润中的水平，给出信贷投资改良的建议。13研究方法 本文以中国工商银行的2022年至2022年五年的会计资料为对象，拟采用的分析方法包括：(1)

20、会计分析:主要使用静态分析方法，从而了解工商银行目前的财务状况和经营业绩，对其经营过程和经营成果进行定量和定性的分析。了解信贷投资活动在其经营活动中的重要性。(2)财务分析：主要使用比率分析法与比拟分析法，纵向比拟工商银行近五年财务报告中信贷投资活动的指标，确定其增减变动的方向；并通过比率分析法计算各项指标，掌握信贷投资活动在其经营活动中的地位。(3)SWOT分析与波特五力模型分析:通过对五种决定企业行业竞争力的因素以及本企业自身的优劣势以及时机风险的分析，从定性角度了解工商银行在行业中的竞争力与地位。1.4研究框架本文通过对工商银行自2022到2022五年间的财务报表进行研究，勾画出工商银行

21、信贷投资活动的现状，了解在工商银行中信贷投资业务占总体经营活动的比重及地位，总结信贷投资决策对其财务报表的影响。本论大体可以分为五个主要局部：第1章，绪论。阐述本论文选题的背景意义，说明写作与研究的方法，构建论文的整体框架结构。总起并简要的归纳了下文的写作内容。第2章，信贷投资现状及业务综述。本章开篇介绍投资银行与商业银信贷投资业务，阐述国内信贷投资的优缺点及现状，使得读者在总体层次上对于信贷投资有一个笼统的感知。然后对商业银行业的各种信贷投资活动分节介绍。同时也为下文的实务分析奠定研究根底。第3章，行业分析。首先简要介绍工商银行，再从商业银行行业开展状况入手，一方面分析同业竞争者的竞争程度，

22、比拟同行业的各项财务指标，另一方面从银行内局部析竞争优势、竞争劣势、时机和威胁。第4章，中国工商银行财务报表分析。对中国工商银行的财务报表进行分析。从偿债能力、盈利能力、营运能力、开展能力、现金流量五个方面以及银行业专项指标分析企业的财务状况与经营成果，分析工商银行的信贷投资结构并进行财务分析总结。第5章，结论。基于前三章的分析成果给出工商银行信贷投资决策的建议。第2章 信贷投资现状及业务综述2.1我国商业银行信贷投资现状我国社会资金供给体制改革以后, 银行己经成为主要的投资主体, 但是, 银行并没有完全掌握投资决策权。从银行外部环境来看, 信贷投资总量以及具体工程的投资决策实际上都由各级政府

23、( 领导和方案部门) 来决定, 银行只是政府分配信贷投资的出纳机构。随着中国2006年12月金融业的全面开放，商业银行与商业银行、投资银行之间的投资竞争更加剧烈。然而，商业银行却在信贷投资方面出现了多种问题。首当其冲的是信贷投资日益严重的贷款的高度集中，其具体表现在两方面：一方面，银行向主要客户放款。根据数据统计，截止2005年6月底，近20家银行上亿元的大客户16416户，占全部贷款客户的比例缺乏0.5%，而其贷款额却将近占全部贷款额的50%；另一方面，信贷投资的投资方向大多集中于交通、电信电力、烟草、房地产等行业；信贷投资的集中说明市场经济运行具有一定的合理性。然而，事极必反，如果被投资行

24、业由于政策和经济市场的原因遭受重大的损失，那么势必会给商业银行带来巨额的损失。其次，大量的信贷投资用来进行固定资产投资，导致经济部门和银行等金融机构严重缺乏资本性资金。1995年以后，商业银行中存差严重。如果大量使用信贷资金进行固定资产投资，而投资工程难以竣工，商业银行的损失在所难免；偏重信贷型投资，也压抑了金融机构资本性资金的增长，给金融机构的运营留下严重的隐患。2006年12月，中资商业银行已经结束了参加世贸组织的过渡期，此后，我国境内的商业银行将严格遵守8%的资本充足率规定。但到2004年底，绝大多数中资商业银行的资本充足率仅为5%左右，这意味着按照巴塞尔协议的规定，这些商业银行实际上已

25、失去发放贷款的资格。2.2投资银行信贷投资活动投资银行是与商业银行相对的一类金融机构，是市场上的主流金融中介。在不同的地称谓不同，英国称之为商人银行，在日本指的是证券公司，而投资银行那么是美国与欧洲的称谓。当今世界主要有投资银行有四种类型，分别是：独立投资银行、商人银行、全能型银行以及跨国财务公司。由于我国投资银行起步较晚，投资银行的业务从开展到现在只有短短十五年的历史，还存在着规模小、业务面狭窄、过度竞争和缺乏高素质人才的问题。中国的投资银行有以下几种类型：第一种为全国性投资银行，其又可以分为两类：一是以银行系统为背景的证券公司，二是国务院直属或国务院部委分管的信托投资公司；第二种是地区性投

26、资银行，主要是省市两级的证券公司与信托公司；第三种是以投资管理公司、资产管理公司以及财务参谋公司为主体的民营性投资银行。近二十年来，受到国际经济全球化以及市场竞争愈演愈烈的影响，投资银行的业务也发生了天翻地覆的变化，不仅仅局限于传统的证券承销和证券经纪业务，信贷投资、工程融资、公司理财、资产管理、企业并购、资产证券化、风险投资、咨询效劳和金融工具等业务也相继出现，与商业银行在信贷投资方向的以下几个方面呈现胶着的竞争状态。1. 对国内企业发放投资性贷款或参与投资。发放投资性贷款的对象，主要是国内企业的中小型工程，特别是原有企业的扩建和更新改造工程；并且可以对中外合营企业发放贷款或参与提供中方投资

27、。在行业方面，以轻工、纺织为主；同时，也对国民经济急需，经济效益好的化工、机械、电子、冶金、建材以及其它行业的工程发放贷款。 中国投资银行发放的贷款可分为两类：外汇投资贷款和人民币投资贷款。借款单位可以用借入的外汇资金从国外学习先进技术及购置设备，进行设备的升级更新和技术改造，提高生产能力，提升产品质量，提高经济效益。同时，借款单位也可用借入的人民币资金，购置国内设备并进行土建工程。2.风险投资风险投资Venture Capital简称VC，又称创业投资。作为投资银行主要信贷投资业务活动，其主要特点是：(1)以投资的方式换取股权，积极的参与被投资企业或工程的投资；(2)协助企业经营管理并参与重

28、大决策活动；(3)投资对象一般是高科技、高潜力的新兴企业；(4)追求投资早日回收，不以控制取得被投资企业的所有权为目的；风险投资的投资人答题分为以下四类：a.风险资本家b.天使投资人c.产业附属投资公司d.风险投资公司。产业附属投资公司和风险投资公司局部也可由投资银行或由投资银行相关部门成立。虽然作为信贷投资的一种，风险投资具有高风险的特性，但是一般情况下，投资人面临的风险较大，投资银行的风险较小。3.工程融资工程融资是指投资银行与商业银行等贷款机构或货款人向特定经济实体提供贷款融资，对于该工程所产生的现金流量享有债权，并将该经济实体的资产的现金流和收益，将其视为归还债务的资金来源的融资类型。

29、工程融资同样作为投资银行信贷投资中重要的局部。工程融资与传统融资相比具有以下的特点：a.融资主体的排他性因为工程融资主要依赖经济实体未来的现金流量及产生的资产。b. 追索权的有限性除债权人另有约定，不能追索经济实体外的任何资产。C.工程风险的分散性双方可以根据经济资产及风险设计最有力的融资方案；d.工程信用的多样性工程融资确保有强有力的信用支持；e.工程融资过程的复杂性工程融资具有更大的吸引力和运作空间。而银行提供的信贷投资主要有抵押贷款、信用贷款、担保贷款和贴现贷款四种。由于与传统融资相比，工程融资的风险更小，而且局部融资工程，比方根底设施和能源、交通运输这类资金密集型的工程，带来的利润远高

30、于银行存贷款利差收益，因此受到银行的青睐。2.3商业银行信贷投资活动商业银行是指区别于投资银行与政策性银行的，以营利为目的，以多种金融负债筹资资金，多种金融资产为经营对象的存储银行。传统意义上的商业银行主要业务集中在存款与贷款放款，其主要利润为存贷款之间的利差。商业银行开展到今天，经营业务与早期相比发生了天翻地覆的变化。随着社会经济的开展，银行业竞争的加剧，商业银行已经不仅仅是传统认识中的“银行了，它更像是综合性较强的“金融百货公司。信贷投资业务作为商业银行最根本的业务，一直贯彻在商业银行的开展过程中。在商业银行的资产业务和局部的中间业务中有着具体的表达。2.3.1商业银行的资产业务商业银行的

31、资产业务是指对其资金的运作业务。可以分为放款业务与投资业务两大局部。商业银行的投资业务是银行收入的主要来源之一，主要通过股票市场购置股票、债权进行投资获取收益。投资业务的对象主要是各种证券；而商业银行的贷款业务是其最大的资产业务，大致占其全部资产业务的60%左右。在商业银行的信贷投资中占较大比重。根据贷款的主体，贷款分为自营贷款、委托贷款以及特定贷款三类。其中委托贷款是指银行作为受托人办理贷款的手续不提供资金，只收取手续费。而特定贷款是指经过国务院批准的命令国有独资银行发放的贷款。根据贷款的用途，可以将贷款分为流动资产贷款、商业贷款、消费贷款、固定资产贷款、工业贷款、农业贷款、科技贷款等。2.

32、3.2商业银行的中间业务早期的商业银行中间业务主要以支付结算类为主，随着社会经济开展和投资银行的冲击，其业务类型大致可以分为：“支付结算类中间业务、银行卡业务、代理类中间业务、担保及承诺类中间业务、交易类中间业务、投资银行业务、基金托管业务、咨询参谋类业务、其他类中间业务9类业务。其中，投资银行业务中的风险投资业务和工程融资业务具有典型的信贷投资的特征。第3章 行业分析3.1公司简介中国工商银行股份成立于1984年1月1日。注册资金208亿元人民币，总资产为3,333亿元人民币。2005年10月28日，工商银行整体改制为股份。2006年10月27日，成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。经过2

33、9年的改革开展，中国工商银行已经进入了质量效益和规模共同开展的阶段。2007年作为中国工商银行的上市后的首个会计年度，集团税后利润819.90亿元人民币，股东净利润812.56亿元人民币，分别较上一会计年度增长65.9%与66.4%。上市后首个会计年度的良好经营，赢得了全球主流财经媒体的普遍好评。获得了“中国最正确银行、中国最正确现金管理银行、中国最正确托管行等多项殊荣。截至2022年年末，中国工商银行业务跨越六大洲，境外网络扩展至41个国家和地区，通过17，122个境内机构、338个境外机构和2007个代理行以及网上银行、 银行和自助银行等分销渠道，向509万公司客户和4.65亿个人客户提供

34、广泛的金融产品和效劳，形成了以商业银行为主体，综合化、国际化的经营格局，在商业银行业务领域保持国内市场领先地位。凭借优异的业绩表现，工商银行的品牌形象和国际影响力稳步提升，成为全世界最具价值的金融品牌之一。2022年，中国工商银行再次评获?银行家?“全球最正确银行奖项。蝉联主流财经媒体全球1000家大银行榜首和美国的?福布斯?杂志公布的全球企业2000全球最大企业。3.2商业银行行业状况3.2.1商业银行业概述从1951年我国第一家国有商业银行“中国农业银行成立至今，中国商业银行主要由大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和村镇银行5类银行构成。整体行业呈现出资产增长速度快，

35、中间业务创新开展、趋同化和国际化开展等特点。1. 资产增长速度快截至2022年末，我国商业银行存款余额同比增长9.6%至117.4万亿元人民币，贷款余额同比增长13.3%至86.8万亿元人民币。商业银行资产总额增长明显，与2022年末相比，2022年末我国商业银行同比增长至13.6%至168.2亿元人民币；据银监会发布的数据显示：2022年商业银行全年累计实现净利润1.55万亿元人民币，较2022增加1369亿元，增长9.7%；全年累计净利息收入3.3万亿元，比2022年增加4773亿元，增长16.9%；非银行利息收入9022亿元，比2022年增加1455亿元，增长9.2%。2.中间业务创新开

36、展中间业务分为金融效劳类业务和表外业务。一方面由于中国人民银行2003年1月2日取消了对我国商业银行的行政审核，另一方面受到外资银行与投资银行的冲击，中间业务的业务范围和产品结构得到了极大地开展，形成了一系列的产品体系。3.趋同化开展从1951年开始，商业银行的探索与开展一方面取得了巨大的成就，另一方面却特色缺乏呈现出趋同化的趋势。趋同化表达在：a.战略趋同。各银行的战略相似度较高但是却没有真正定位于某项业务领域，难以形成核心竞争力和优势；b.产品趋同。各家商业银行产品结构根本相同。根本原因是业内互相模仿，创新能力缺乏；c.机构趋同。中国金融机构的地区分配和分工是随着时间逐渐形成的，随着市场经

37、济的开展不断调整的。但是十几年来，各种类型和规模的商业银行都竞相模仿大型银行，在各地扩展业务；二是各家商业银行的都以东南沿海和经济根底较好地区为重点，相比之下中下西部尤其是经济开展落后地区金融机构严重缺乏。这引起了局部地区的不良竞争，金融资源配置严重失调。除上文所述之外，各家商业银行在效劳、收入结构、治理结构、机制上趋同，等等。4.国际化开展随着全球的经济开展，我国的商业银行不仅仅局限于我国开展，各大商业银行均选择跨国经营。2022年，中国工商银行境外网络已经拓展至全球41个国家和地区、338家机构，实现净利润151亿元人民币，增长35.6%；中国建设银行海外资产总额9480.92亿元人民币，

38、实现利润总额60.06亿元，同比增长68.99%；中国农业银行境外分行及控股机构资产总额853.7亿美元，全年实现净利润5.2亿元美元，同比增长43.6%；而交通银行也表示境外机构总资产突破千亿美元。3.2.2商业银行业的五力模型分析波特五力模型是迈克尔.波特提出的，该模型认为在行业中有着能够影响同行业竞争的五种因素，分别是：进入行业的壁垒、行业内部的竞争、卖方存款者和政府的议价能力、买方贷款者的议价能力、替代品的威胁。下文中，作者就以上五点因素对我国的商业银行业进行分析。1.进入行业的壁垒我国商业银行业相对来说是一个高壁垒的行业，壁垒首先来自于行政壁垒。我国的?商业银行法?中规定商业银行的设

39、立和组织机构以及商业银行的注册资本都有非常具体的规定。另外，对于商业银行某些业务的开展、管理人员、营业场所、平安防护措施和其他审慎性条件都做出了要求。我国商业银行最直接的潜在替代者就是外资银行。随着我国参加WTO，金融市场逐渐向外开放，外资银行在中国的种种限制逐渐消失，业务范围不断扩大。受到金融危机的影响，包括花旗银行、渣打银行等知名外资银行大力开展我国业务。但是由于?外资银行管理条例?的制约，因此外资银行开拓中国市场仍然受到一些非经济因素的影响；同商业银行有着较强的竞争力。其次，是与商业银行相对的投资银行。中国的投资银行开展不过短短十几年，但是随着经济体制的改革的迅速开展，中国的投资银行不断

40、向着业务规模化、混业型、全面化、专业化和国际化的方向开展。另一方面，投资银行的不动产及抵押贷款业务的开展使得商业银行的优势日渐消失。2.行业内部竞争在我国，商业银行业的竞争主要来自于银行业内部的竞争和银行业与非银行金融机构之间的竞争两个方面：一方面随着混合制经营的模式的产生与推进，过去只有银行业才可以提供的效劳现在如保险公司、信贷公司、证券公司等非银行金融机构也可以提供，这对银行业造成了较大的压力。以小额贷款业务为例：银行的贷款业务是银行利润的主要来源，然而银行的贷款的审核与发放手续繁琐、贷款期限与贷款收回均有明确的要求；相比之下，小额信贷公司具有放贷速度快，手续简便，贷款期限与归还条款由借贷

41、双方共同协商等优点。据中国人民银行统计，截至2022年末，我国共有小额贷款公司8791年，贷款余额9，420亿元人民币，2021年新增贷款1228亿元人民币。另一方面，银行业内部的竞争愈演愈烈：首先，随着我国对于外资银行的行政壁垒的消失，外资银行大力开展中国业务，是我国银行强有力的竞争对手。据统计，2022年在华的181家外资银行总资产从2022年的77.8亿元人民币增长到167.3亿元人民币，总资产增长率为24%。其次，投资银行与商业银行呈现趋同化的趋势：通过 “回购协议市场这个市场，投资银行可以以很低的利率本钱从流动性很强的回购协议市场取得短期融资，使得商业银行的优越的资金途径和市场荡然无

42、存；而投资银行不动产及抵押贷款业务的开展使得商业银行的优势日渐消失。 最后，是商业银行间剧烈的竞争。从规模上看，国有五大股份制商业银行仍处于寡头垄断地位。但是近几年我国的股份制商业银行与城市商业银行开展迅速，数据显示，截至2022年12月，由中国人民银行管理的在册城市商业银行共133家。多家城市商业银行成功上市，流动性指标普遍较好，不良贷款率低，行业开展潜力大；另外，中小型股份制商业银行由于机制灵活、没有历史包袱、创新能力强，积累了大量优质客户，实现了企业的高速开展，具有较强的行业竞争力。3.卖方存款者和政府的议价能力对于商业银行来说，卖方首先可以理解为银行资金的供给方，即存款方。我国的商业银

43、行对于存款方来说，垄断力较强；但是随着社会经济开展，居民平均收入的提高，市场上金融产品的不断丰富，使存款方有多方位的选择，卖方存款者的议价能力有所加强。其次，卖方也可以理解为政策法规的规定方，即政府部门。政府部门公布政策法规，规定商业银行的存款准备金，确定存贷款基准利率，标准商业银行的营业行为，维护商业银行行业稳定，具有较强的议价能力。4.买方贷款者的议价能力商业银行的买方可以理解为银行资金的需求者，即贷款方。我国商业银行对于贷款方同样具有较强的垄断性。对于小额贷款方，贷款客户分散且贷款能力不集中，商业银行一般根据?商业银行法?及相关法律确定贷款利率；对于大额贷款方，由于贷款方通常也是银行主要

44、的利润来源之一，所以可以讨价还价确定贷款利率，但是受到相关法律得影响。所以买方不具有较强的议价能力。5.替代品的威胁笔者认为，在经济全球化和信息化的推动下，我国的商业银行正在呈现两大脱媒，即资本性脱媒和技术性脱媒。资本性脱媒的威胁指的是银行的融资量从2002年的95.5%下降到2022年的50%左右。目前，中国的存款利率仍受到政府的管制，但是银行体系外的市场却越来越活泼。证券公司、股票市场、资金公司和民间借贷的活泼直接导致了资金从银行业体系流入金融市场，银行业传统的金融媒介作用下降，利润下降。技术性脱媒那么来自于支付领域。受到互联网金融与移动支付的影响，传统银行业的支付平台与融资中介的功能不断

45、下降。与传统支付平台相比，互联网金融具有支付、信息运用、社交网络筹资三大特点。尤其是社交网络筹资，大量的第三方交易平台如支付宝阿里巴巴旗下、财付通腾讯公司、易宝支付Yeepay、百付宝百度C2C的出现，对银行的威胁很大，无论存款还是贷款，银行业最重要的业务都会受到削弱。3.2.3中国工商银行的SWOT分析SWOT分析方法是从企业自身分析企业的竞争优势、竞争劣势、时机、风险的一种分析方法。通过SWOT分析方法企业可以明确企业的优势和劣势，准确的在行业中自我定位，对于制定企业未来的战略具有重要的意义。1.优势Strength首先，中国工商银行效劳网点众多。截止至2022年末，中国工商银行共成立了1

46、7，122个境内机构、338个境外机构和2007个代理行。分销渠道覆盖面广，与建设银行等其他四大股份制商业银行相比，网点向全球扩张，分布更侧重于城市，能够更好的提供效劳；其次，中国工商银行客户数量庞大。2022年，中国工商银行一共为509万公司客户和4.65亿个人提供金融产品和效劳，形成了数量庞大的客户群，在商业银行中处于领先地位；第三，中国工商银行品牌形象佳、资本雄厚、影响力强。从2007年至2022年，中国工商银行屡次获得“全球最正确银行奖项，并蝉联主流财经媒体评选的全球1000家银行的榜首，影响力较其他商业银行强；最后，中国工商银行业务种类丰富。2003年1月2日，由于中国人民银行取消了

47、对商业银行中间业务的行政审批，中国工商银行不断提供并创造更多的中间业务；受到外资银行与投资银行的影响，中国工商银行不断开展外汇业务与投资银行业务，不断丰富业务种类；2.劣势Weakness冗员人数的过多是中国工商银行最大的劣势。2022年末，工商银行员工人数为462282人，较2022年末增长4.6%；建设银行员工人数为372321，较2022年末增长1.06%；交通银行员工人数为93658人；农业银行员工人数为493583人；中国银行员工人数为308128人；岗位的众多势必会造成机构重复、多人一职、人浮于事的现象，增加了银行的经营本钱，而且影响员工工作的效率与积极性。其次，是管理上的劣势。虽然中国工商银行2006年成功上市为股份制商业银行，在一定程度上能够使经营制度化、标准化，但是由于历史包袱沉重，公司的结构与员工并不能完全脱胎于其前身；与此同时，由于中国工商银行机构庞大，国内与海外网点众多，不便于贯彻政策，不便于管理。3.时机Opportunity随着互联网金融的兴起及金融效劳的激增，我国的商业银行也迎来了绝佳的时机与挑战。受到外资银行与投资银行的影响，我国政府大力支持商业银行中间业务的开展。中国工商银行由于拥有数量庞大的客户群，在中间业务的开展推广中可能更胜一筹。此外，中国工商银行资本雄厚，影响力强，