NEW--第三章 国际结算

1、International FinanceChapter 3International Settlement SHEN Yachen第三章 国际结算国际结算概述 国际结算工具 国际结算方式 国际结算单据 1234CONTENTS目 录1国际结算概述第三章 国际结算国际结算概述国际结算的概念01国际结算的分类 02国际结算中的往来银行 03第三章 国际结算 2008年北京举办了第二十九届国际奥林匹克运动会，来自204个国家的运动员、教练员、官员以及外国嘉宾、游客，在北京住宿、用餐、观看比赛、购物等，你知道他们如何进行货币支付吗？为了奥运会银行与银行之间是如何进行结算的呢？国与国之间因存在广泛的政

2、治、经济、军事、文化等方面的交往而产生债权债务，那么，这些债权债务是通过什么方式和渠道结清的呢？导论导论第三章 国际结算The origin Most international settlements originate from transaction in the world trade. International political, economic and cultural exchange inevitably leads to credits and debts owed by one country to another.第三章 国际结算国际结算的概念 国际结算是指为清偿国

3、际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。“”第三章 国际结算Definition International payments and settlements are financial activities conducted among different countries in which payments are effected or funds are transferred from one country to another in order to settle accounts，debts，claims，etcconvertible currency 所谓国

4、际结算，是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动.第三章 国际结算国际结算的分类第三章 国际结算SWIFTcodeSWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications-环球银行金融电信协会）是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织。以 中 国 银 行 北 京 分 行 为 例 ， 其 银 行 识 别 代 码 为BKCHCNBJ300。其含义为：BKCH（银行代码）、CN（国家代码）、BJ（地区代码）、300（分行代码）。 第三章 国际结算国际结算中的往来银行办理国际结算的基本条件是要有一个国际性

5、的银行网络。银行网络越广泛，办理国际结算的范围就越大，资金清算就越方便。 第三章 国际结算国际结算中的往来银行在国际结算中，银行间的往来关系主要是联行往来和代理行往来。 联行是最优选择，其次选择账户行，最后的选择是非账户行。如果以上关系行都没有，将很难开展国际结算业务。2国际结算工具目录票据概述1汇票2本票3支票4第三章 国际结算国际结算工具第三章 国际结算国际结算工具某企业进口了价值50万美元的商品，显然，不可能派财会人员扛着一大袋钞票出国付账，那么应当使用什么工具来完成这一使命呢？课前思考第三章 国际结算票据概述（一）票据的概念国际结算工具便是票据。广义的票据是指各种记载一定文字、代表一定

6、权利的书面凭证；狭义的票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证。第三章 国际结算票据概述（二）票据的性质第三章 国际结算票据概述（三）票据法简介 1. 票据法的含义 票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。 2. 两大票据法系：英美法系 大陆法系 3. 我国的票据法第三章 国际结算票据概述海牙会议（1910、 1912年，未实施）日内瓦会议 ：（1930、1931年）德、法、意、日等国签署了统一汇票本票法公约、统一支票法公约等六个公约，并以此为依据修改了本国的票据法，这六个公约统称为日内瓦统一票据法。英美等国未签署，形

7、成两大票据法系，即英美法系和欧洲大陆法系，也称为日内瓦法系。联合国统一票据法 （1988年，未生效）票据统一法第三章 国际结算票据概述 中国票据法1996年1月1日实施 结构上： 接近欧洲大陆法系（日内瓦法系）。 实质内容上：主要参照英美法系，特别是英国票据法。第三章 国际结算汇票（一）汇票的定义关于汇票没有统一的定义，英国票据法对汇票的定义、日内瓦统一法对汇票的定义、中华人民共和国票据法对汇票的定义是三种具有代表性的。其中，英、中对汇票的定义的实质是相同的。都强调汇票时出票人的书面命令，汇票的付款时无条件的。汇票第三章 国际结算汇票 汇票的三个基本当事人之间的关系 汇票的付款命令是无条件的汇

8、票是出票人发出的书面命令第三章 国际结算汇票出票人(Drawer)：出票人是做成票据、在票据上签名并发出票据的人。付款人(Payer, Drawee)：付款人即受票人，是指票据上载明的承担付款责任的人。收款人(Payee)： 收款人是票据记载的获取票据款项的人，是票据的主债权人。背书人(Endorser)和被背书人(Endorsee)，持票人(Holder)：收款人或持票人在票据背面签字，称作“背书”，表示将票据权利转让给他人。承兑人(Acceptor)：经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期付款的责任，即成为承兑人。保证人(Guarantor)： 保证人是为了出票人、

9、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人。010203040506第三章 国际结算汇票（二）汇票的内容 、“汇票”字样也可以是：也可以是：“Bill of Bill of ExchangeExchange”或或 “DraftDraft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062、无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to pay）“书面书面”包括印刷、包括印刷、手写或打手写或打字。字。“无无条件条件”指指命令不能命令不能带有附加带有

10、附加条件条件 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20063、一定的金额“the sum ofthe sum of”后面后面接的就是大写金额。接的就是大写金额。1 1、指汇票的任何当、指汇票的任何当事人按照汇票文义事人按照汇票文义来计算都可以得到来计算都可以得到同样的结果。同样的结果。2 2、汇票金额通常同、汇票金额通常同时用大写（时用大写（in in wordswords）和小写（）和小写（in in figuresfigures）记载）记载 注意注意: :大写必须以大写必须以“ONLYONLY”结尾结尾US d

11、ollars one hundred only. usd100.00 A Company Mar. 15, 2006 4、付款人名称 To: To: 后面后面跟付款人，跟付款人，必须完整必须完整准确，必准确，必要时应该要时应该附带地址。附带地址。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20065、收款人名称 Pay to: Pay to: 后面跟后面跟收款人，也称为收款人，也称为“抬头抬头”。有三。有三种类型：种类型：1 1、限制性抬头、限制性抬头（restrictive restrictive orderorder）

12、 2 2、指示性抬头、指示性抬头（instructive instructive orderorder） 3 3、来人抬头、来人抬头（payable to payable to bearerbearer） A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20066、出票日期（date of issue） 出票日期的出票日期的作用：作用：1 1、决定汇票、决定汇票的有效期。的有效期。2 2、决定付款、决定付款到期日。到期日。 3 3、决定出票、决定出票人的行为效人的行为效力力。 Mar. 15, 2006US dollars o

13、ne hundred only. usd100.00 A Company 7、出票人签字（signature of the drawer） 出票人签字出票人签字是汇票上最是汇票上最重要的记载重要的记载项目，因为项目，因为出票人签字出票人签字是承认自己是承认自己的债务，收的债务，收款人才因此款人才因此有了债权。有了债权。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 2006第三章 国际结算汇票 （三）汇票的种类第三章 国际结算汇票第三章 国际结算汇票第三章 国际结算汇票第三章 国际结算汇票第三章 国际结算汇票第三章 国际结算汇

14、票（四）票据行为票据行为是围绕票据所发生的、以确立或转移票据权利义务关系为目的的法律行为。第三章 国际结算汇票出票(Issue) 所谓出票，指出票人在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人手上。这样，出票这一票据行为才算完成。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行为。 本票和支票都只开单张，而汇票可以开单张，也可以一式两份。第三章 国际结算汇票背书(Endorsement) 第三章 国际结算汇票 提示(presentation) 持票人向付款人出示票据、要求其履行票据义务的行为，也就是持票人要求票据权利

15、的行为。 承兑提示/付款提示第三章 国际结算汇票承兑(Acceptance) 承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。 具体做法是：由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”两字，签上本人姓名，加具具体承兑的日期，以此确认责任，表明到时一定付款不误。 远期汇票经付款人承兑，其身份随之发生质的变化，他从受票人的地位转化成了承兑人的地位，成为汇票的主债务人。第三章 国际结算汇票付款(Payment) 付款是指在即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人出示票据时，付款人支付票款的行为。付款是票据流通过程的终结，是票据债权债务的最终清偿。汇票、本票和支票都存在付款行为。第三章

16、国际结算汇票拒付(Dishonor) 即退票，指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑和拒绝付款的行为。 拒绝证书 拒付通知第三章 国际结算汇票追索(Recourse) 所谓追索或行使追索权，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。 持票人在追索时要具备一定条件：持有合格票据；持票人在法定时效内提示；发生拒付并在规定时效内做成了拒绝证书。 追索的款项包括三部分：一是汇票上的金额；二是因延期偿还票款而应付的利息；三是做成退票通知、拒绝证书的费用和其他有关开销。第三章 国际结算本票本票也是国际结算工具的一种，有自己的支付形式和特点。第三章 国际结算本票第三章 国际结算本票第三章 国际

17、结算本票本票式样：第三章 国际结算本票根据我国票据法的规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一个必要项目付款人。本票的要式第三章 国际结算本票必要记载项目本票汇票票据名称字样“本票”字样“汇票”字样无条件支付承诺命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签字第三章 国际结算支票（一）支票的定义及内容1. 支票的定义：支票是银行存款户根据协议向银行签发的无条件支付命令。2. 支票的内容：表明“支票”的字样；无条件支付的委托或命令；确定的金额；付款人名称；出票

18、日期；出票人签章。第三章 国际结算支票（二）支票的特点第三章 国际结算支票（三）支票的种类支票按不同的划分标准，有不同的种类。第三章 国际结算支票第三章 国际结算支票第三章 国际结算支票第三章 国际结算支票第三章 国际结算支票第三章 国际结算支票必要记载项目支票汇票票据名称字样“支票”字样“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签字第三章 国际结算支票汇票本票支票无条件支付命令承诺命令基本当事人出票人、付款人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人主债务人承兑前：出票人承兑后：承兑人出票人出票人出票人的责任担保付款人承兑和付款自负付款责任担保付款人付款期限即期

19、、远期即期、远期即期（见票即付）出票份数一套（一般一式两份）一张一张付款人任何人自己银行3国际结算方式第三节 国际结算方式汇款结算方式托收结算方式信用证结算方式Ta b l e o f C o n t e n t s目录第三节 国际结算方式 某企业欲出口一批货物，那么他首先要考虑的是采用什么结算方式才能安全、及时地收回货款呢？第三节 国际结算方式汇款（一）汇款的含义及当事人1. 汇款的含义汇款又称汇付，是银行应付款人的要求，以一定方式将款项通过国外联行或代理行交付给收款人的结算方式。汇款人（付款方）汇出行汇入行（解付行） 收款行（收款方）结算工具的传递方向与资金流动的方向相同，属于顺汇。第三节

20、 国际结算方式汇款2. 汇款结算方式的当事人汇款人指拥有款项并申请汇出的一方；汇出行指受汇款人委托而汇出款项的银行；汇入行即解付行，是接受汇出行委托协助办理汇款业务的银行；收款人又叫受益人，即汇款金额的最终接受者。第三节 国际结算方式汇款第三节 国际结算方式汇款（二）汇款的种类根据汇出行通知汇入行付款的方式，或支付授权书、汇款委托书传递方式的不同，汇款可以分为三种：第三节 国际结算方式汇款一、电汇(Telegraphic Transfer, T/T)电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或SWIFT，指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。第三节 国际结算方式汇款 电汇方式主要

21、特点是：速度快、占时短、出错低、费用高。 主要运用于汇款金额较大的业务。但是随着电信技术的发展及其成本的降低，采用电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理。电汇交款迅速，银行无法占用电汇资金。第三节 国际结算方式汇款二、信汇(Mail Transfer, M/T) 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇的主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。第三节 国际结算方式汇款汇款人汇出行收款人汇入行1 填信汇申请书、交款付费2 汇款回执3 邮寄信汇委托书或支付委托书4 信汇通知

22、书6 付款7 付讫通知5 收款人收据第三节 国际结算方式汇款三、票汇(Remittance by Bankers Demand Draft, D/D) 票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 第三节 国际结算方式汇款汇款人汇出行收款人汇入行1 填电汇申请书、交款付费2 开立并交付汇票5 付款6 付讫通知4 提示汇票3 自寄或自带汇票交收款人第三节 国际结算方式汇款（二）票汇的特点 1、票汇取款灵活。 2、票汇中的汇票可代替现金流通。 3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出

23、国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。 4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。第三节 国际结算方式汇款（三） 汇款的应用1. 汇款在国际贸易中的应用使用汇款结算方式来结清买卖双方的债权债务，主要有三种类型：第三节 国际结算方式汇款一、预付货款（一）预付货款的含义它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。（二）预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利 2、预付货款对进口商不利第三节 国际结算方式汇款（三）预付货款的适用范围1、出口商的商品是进口

24、国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿意预付货款购入货物。3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。第三节 国际结算方式汇款二、货到付款（一）含义：它是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易或延期付款结算。（二）特点 1、货到付款对买方有利 2、货到付款使卖方承担风险（三）货到付款在国际贸易中的应用 1、售定（Be Sold Out） 2、寄售（Consignment）第三节 国

25、际结算方式汇款三、交单付现（CAD）也称凭单付汇，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。第三节 国际结算方式汇款（三）汇款的应用2. 汇款在从属费用结算中的应用国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款和罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用大多是通过汇款方式交付的。第三节 国际结算方式汇款（四）汇款结算方式的特点第三节 国际结算方式托收（一）托收的概念及当事人1. 托收概念 托收是出口商（债权人）通过出具汇票及有关单据，委托银行向进口商（债务人）收取货款的结算方式。第三节 国际结算方式托收（一）托收的概念及当事人

26、2. 托收当事人的责任托收业务通常涉及委托人、托收行、代收行和付款人四个当事人。第三节 国际结算方式托收（二）托收的种类包括光票托收和跟单托收。前者是指仅凭金融单据而不附带有商业单据的托收。后者指附带有商业单据的托收，又包括付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。第三节 国际结算方式托收 一、光票托收 光票是指不附带任何货运单据的票据（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清 单等也属于光票范畴）。 贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票则委托银行托收。光票托收一般用于收取货款尾数，代垫费用、佣金、样品费或者其他贸易从属费用。 第三节 国际结算方式托收 二、跟单托收 跟单托收是随附货运

27、单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票 连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。 第三节 国际结算方式托收第三节 国际结算方式托收（二）交单条件 1、付款交单简称D/P，是指代收行以进口商付款为条件向进口商交单。 2、承兑交单简称D/A，其含义是：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 第三节 国际结算方式托收第三节 国际结算方式托收（三）托收结算方式的特点托收结算与其他结算方式相比有其独特之处 。第三节 国际结算方式信用证（一）信用证的概念及性质1. 信用证的含义信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承

28、诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。有条件承诺付款的书面文件。在规定的期限内提供符合信用证规定的各种单据。第三节 国际结算方式信用证第三节 国际结算方式信用证 2、信用证的产生 托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。 信用证属于逆汇第三节 国际结算方式信用证出口商有三大顾虑： 1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。进口方也有两大顾虑： 1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将

29、运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？信用证是一种银行信用；信用证是一种自足文件；信用证业务是一种纯粹的单据业务。第三节 国际结算方式信用证（一）信用证的概念及性质2. 信用证的性质第三节 国际结算方式信用证 案例3-2：我国某出口公司通过通知行收到一份国外不可撤消信用证， 该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称：“开证申请人（进口商）已经倒闭，本开证行不再承担付款责任”。那么开证行的做法是否正确呢 ？ 第三节 国际结算方式信用证（二）信用证的业务流程 申请开证， 开证行开证， 通知信用证

30、， 交单议付， 议付行议付， 寄单索汇， 开证行偿付， 通知赎单， 付款赎单。第三节 国际结算方式信用证开证银行是指接受开证申请人的要求和指示或根据其自身的需要，开立信用证的银行。通知行（advising bank; notifying bank）是指应开证行的要求，向受益人通知信用证的银行。 议付银行(Negotiating Bank)是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。 第三节 国际结算方式信用证（三）信用证的形式根据信用证开立方式及记载内容的不同，可将信用证分为两大类：第三节 国际结算方式信用证（四）信用证的基本内容信用证上记载的事项必须

31、明确、完整。一般包括以下基本项目：第三节 国际结算方式信用证（五）信用证的种类4国际结算单据第四节 国际结算单据单据概述1商业发票2海运提单3保险单据4Contents目录第四节 国际结算单据 我们知道国际结算是非现金结算，那么出口商以什么来说明自己已经按合同规定履行了交货义务了呢？第四节 国际结算单据单据概述（一）单据的含义单据是结汇单据的简称。它是指国际贸易和国际结算中直接反映或说明货物有关情况的商业凭证。第四节 国际结算单据单据概述（二）单据的作用单据在国际贸易和国际结算中具有十分重要的作用。第四节 国际结算单据单据概述（三）单据的种类国际结算中的单据种类较多。为分析方便，可根据不同的标准将单据分成不同的大类 ：第四节 国际结算单据单据概述（四）合格单据的基本要求一个合格的单据要有一定格式：第四节 国际结算单据单据概述（五）银行与单据的关系1. 在不同的结算方式下，银行与单据的关系是不同的。 第四节 国际结算单据单据概述（五）银行与单据的关系2. 银行审单的标准第四节 国际结算单据单据概述（五）银行