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文档简介

1、.奥体健身馆成本分析奥体健身房主要顾客群体为附近高校大学生，大学生一般以一个学期为一个节点，因此，按照半年期进行成本和利润分析。一、 固定成本1、健身馆场地1000 平米。年租金25 万，半年期租金成本： 25/2=12.5万2、大型器材投资 100 万。一般可用 8 年，半年期固定器材折旧费用： 100/8/2=6.25 万3、洗浴室固定设备 2.8 万，平均可使用 5 年，半年期固定成本折旧费用： 2.8/5=0.56 万二、 变动成本1、维护成本（ 1）小型易耗器材（如瑜伽垫、排球等）费用0.2 万每一批可用 3 个月，半年期费用0.2*2=0.4 万；（ 2）大型设备维护维修费：每个月

2、0.3 万，半年期费用为： 0.3*6=1.8 万；（ 3）洗浴室设备维护维修费：每个月 0.05 万，半年期费用为 0.05+6=0.3 万；2、人员成本（ 1）吧台人员 2 名，每人每个月工资 0.2 万，半年期费用为： 0.2*2*6=2.4 万；可编辑.（ 2）巡场教练 2 名，每人每个月工资 0.2 万，半年期费用为 0.2*2*6=2.4 万；（ 3）教练 4 名，每个星期 18 节课，每节课 60 元，半年期费用为60*18*4*4*6=10.368万3、推广成本（ 1）健身顾问，收入提成 5% ；（ 2）宣传费用，半年期为 1.5 万；4、服务成本（ 1）水费每月1200 元，

3、半年期费用为0.12*6=0.72万；（ 2）电费每月 5000 元，半年期费用为 0.5*6=3 万；（ 3）其他杂费每月 2000 元，半年期费用为 0.2*6=1.2万。各种费用总计半年期成本总额：43.398 万三、 销售收入会员类型费用（元）学生月卡128学生季卡268学生半年卡368学生年卡688学生两年卡1088学生次卡200 元/10次可编辑.洗浴服务卡60 元/月奥体健身馆每年约有会员4000 人，月均 500 人，其中：（1）学生月卡占比20% ：128*4000*20%*（1-5%）=9.728 万；（2）学生季卡占比20% ：268*4000*20%*（1-5%）=20.368 万；（ 3）学生半年卡占比 40% ：368*4000*40%* （1-5% ）=55.936万；（4）学生年卡占比10% ：688*4000*10%*（1-5% ）=26.144万；（ 5 ）学生两年卡占比 10% ：1088*4000*10%* （1-5% ）=41.344万；（5）学生次卡，全年约有400 人： 400*200=8万；（6 ）洗浴服务卡， 每个月约有20% 人办理， 全年收入为： 500*20%*60*12=7.2万；奥体健身房全年期销售收入总额：168.72万元四、 营业利润奥体健身房全年期营业利润为：168.72-43

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