SAP财务管理标准功能培训_固定资产

1、财务管理标准功能培训财务管理标准功能培训_ _固定资产模块固定资产模块2017年年07月月第 2 页R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM固定资产固定资产PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护TR司库司库固定资产固定资产固定资产模块功能介绍固定资产模块功能介绍固定资产模块是以资产为对固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在过程的信息管理模块。在SAP资产

2、会计模块中，对于资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账集成过账的方式在总分类账中形成财务凭证。中形成财务凭证。第 3 页资产分类资产分类 q 控制屏幕格式和折旧范围控制屏幕格式和折旧范围 q 定义缺省值定义缺省值 q 确定资产的编码范围确定资产的编码范围 q 与总账会计关联与总账会计关联 q 报表选择标准报表选择标准 资产类别是资产会计中重要的组成部分，每资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别一个资产都必须分配给一个适当的资产类别，在资产类别中会储存该类资产的相关控制，在资产类别中会储存该类资产的相关控

3、制信息，如资产对应的账户、一般数据和默认信息，如资产对应的账户、一般数据和默认的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的折旧方法等。资产类别是在集团层次定义的，该集团下所有的公司代码将共用一套资的，该集团下所有的公司代码将共用一套资产类别，此外，资产类别除代表资产的分类产类别，此外，资产类别除代表资产的分类外，还同时定义每类资产的编号范围外，还同时定义每类资产的编号范围 。第 4 页会计凭证类型会计凭证类型凭证凭证类型类型描述描述编码范围编码范围AA资产计账100000000-199999999AF折旧计账300000000-399999999会计凭证类型用以区分不同业务种类的记账凭证，同时定义

4、了该类记账凭证的编号范围，用户可以使用凭证类型作为查询某类业务凭证记录的搜索字段。第 5 页记账码记账码q 应用及设置原则应用及设置原则 在在SAPSAP系统中，提供了两个标准的过账码系统中，提供了两个标准的过账码7070和和7575用于表示资产记账的借、贷方，用于表示资产记账的借、贷方，建议用户参照使用。建议用户参照使用。 第 6 页折旧表与折旧范围折旧表与折旧范围q 折旧表折旧表 为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧

5、表。设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种折旧表 。 SAP系统中为系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，中石油总公司使用一套折旧表，不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，中石油总公司使用一套折旧表，代码为代码为C0101。q 折旧范围折旧范围 折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计折旧范围使基于不同目的（如账面折旧、成本核算、基于其他会计准则折旧等）计算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产

6、的所有必要折旧期限和折算资产的平行折旧成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值旧价值 。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录账面折旧。折旧范围代码折旧范围代码折旧范围描述折旧范围描述是否过账到总账是否过账到总账01账面折旧是02税务折旧否第 7 页折旧码折旧码q 定义定义 在在SAPSAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。q 应用及设置

7、原则应用及设置原则 目前，针对固定资产和无形资产折旧是根据原始价值和预计使用年限，采用年限平目前，针对固定资产和无形资产折旧是根据原始价值和预计使用年限，采用年限平均法（直线法）分类逐项按月计提。均法（直线法）分类逐项按月计提。折旧码编码折旧码编码折旧码相关含义折旧码相关含义Y100Y100直线法折旧直线法折旧10%10%预计净残值率，适用于固定资产预计净残值率，适用于固定资产Y200Y200直线法折旧无净残值率，适用于无形资产和长期待摊费用直线法折旧无净残值率，适用于无形资产和长期待摊费用Y300Y300直线法折旧直线法折旧5%5%预计净残值率，适用于固定资产预计净残值率，适用于固定资产Y4

8、00Y400直线法无残值下月开始折旧直线法无残值下月开始折旧Y500Y500直线法折旧直线法折旧4%4%预计净残值率，适用于固定资产预计净残值率，适用于固定资产Y600Y600直线法折旧直线法折旧3%3%预计净残值率，适用于固定资产预计净残值率，适用于固定资产第 8 页资产业务类型资产业务类型q 定义定义 在在SAPSAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处的资产业务处理理。q 应用及设置原则应用及设置原则 在在SAPSAP系统中，提供了多个标准的资产业务类型，涵盖资产的购置、报废系统中，提供了多个标准

9、的资产业务类型，涵盖资产的购置、报废和转账，建议和转账，建议用户参照使用。如在推广过程中有特殊要求，可以联系中用户参照使用。如在推广过程中有特殊要求，可以联系中石油总公司集中维护小组创建新的资产业务类型以供使用石油总公司集中维护小组创建新的资产业务类型以供使用。为了满足国为了满足国资委对固定资产报表格式的要求，海总统一进行资产模块的后台配置资委对固定资产报表格式的要求，海总统一进行资产模块的后台配置（科目、业务类型），并用合并出具报表。为此要求：做以下业务时务（科目、业务类型），并用合并出具报表。为此要求：做以下业务时务必使用以下业务类型，否则合并报表就取不到数据。（做后资本化的时必使用以下业

10、务类型，否则合并报表就取不到数据。（做后资本化的时候候, ,冲销科目无要求，可按照业务要求使用不同的冲销科目）冲销科目无要求，可按照业务要求使用不同的冲销科目）第 9 页资产业务类型资产业务类型资产事务类资产事务类型型描描 述述业务描述业务描述100外部资产购置（无手工录入折旧）CNOOCF-90/ABZON处理购买新资产使用100；在建工程增加投资Z01新购建旧资产ABSO手工录入累计折旧金额Z02调入资产ABNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务（增加旧资产）；Z03记帐资本化（盘盈资产）Z04投资转入固定/无形资产及折旧Z05捐增固定/无形资产及折旧Z06ABZU处理对累计折

11、旧的调整（调减）Z07其它增加固定/无形资产及折旧Z10在建工程资本化利息增加F-90/ABZON处理购买新资产使用100；在建工程增加投资Z11投资转出资产ABAVNZ12捐赠转出资产ABAVNZ13出售固定资产F-92/ABAON有收入的报废Z14报废固定资产ABAVNZ15调出固定资产ABUMN(利润中心间固定资产调拨)Z16盘亏固定资产ABAVNZ17非常损失ABAVNZ18其他减少ABAVN640前年购置的固定资产的计划外折旧ABAA650本年购置的固定资产的计划外折旧ABAA第 10 页主要业务流程主要业务流程固定固定资产资产第 11 页业务操作流程一业务操作流程一第 12 页创建

12、固定资产主数据创建固定资产主数据创建固定资产主数据流程图创建固定资产主数据流程图业务场景：业务场景：2012年年07月份，月份，XX公司将新增公司将新增AIX服务器一台，在系统中创建固定资产卡服务器一台，在系统中创建固定资产卡片。该设备为专用设备，将按直线计提折旧，期限片。该设备为专用设备，将按直线计提折旧，期限10年，预计净残值率为年，预计净残值率为10%。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产资产资产创建创建AS01-资产资产事务代码事务代码AS01第 13 页业务操作流程二业务操作流程二第 14 页固定资产采购固定资产采购固定资产采购流程图固定资产采

13、购流程图业务场景：业务场景： 一台一台AIX服务器从服务器从IBM购置，装备部人员到场进行验收，设备到货需要进行安装购置，装备部人员到场进行验收，设备到货需要进行安装调试，完工后，相关部门将发票与设备验收等文件一并提交到财务部，固定资产会调试，完工后，相关部门将发票与设备验收等文件一并提交到财务部，固定资产会计进行发票入账。计进行发票入账。在此业务中，需要进行：在此业务中，需要进行：1、创建固定资产卡片、创建固定资产卡片;2、财务人员手工过账；、财务人员手工过账；第 15 页固定资产采购固定资产采购固定资产采购流程图固定资产采购流程图业务场景：业务场景：见上页见上页操作路径：操作路径：AS01

14、 会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产资产资产创建创建资产资产F-02 一般记账一般记账第 16 页业务操作流程三业务操作流程三第 17 页在建工程资本化流程在建工程资本化流程在建工程资本化流程图在建工程资本化流程图业务场景：业务场景： 一项在建工程竣工，经过生产运营部门的验收后，判断其已达到了预定可使用一项在建工程竣工，经过生产运营部门的验收后，判断其已达到了预定可使用状态，并将有关的竣工验收单据和合同提交给财务入账转资。状态，并将有关的竣工验收单据和合同提交给财务入账转资。在此业务中，操作路径如下：在此业务中，操作路径如下： AIAB 会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产过账过账在

15、建工程资本化在建工程资本化分配分配 AIBU 会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产过账过账在建工程资本化在建工程资本化记账结算记账结算第 18 页业务操作流程四业务操作流程四第 19 页固定资产报废固定资产报废固定资产报废流程图固定资产报废流程图业务场景：业务场景： 财务财务201室打印机由于使用年限长，几经修理仍无法正常运转，经验查室打印机由于使用年限长，几经修理仍无法正常运转，经验查后进行报废处理。原值后进行报废处理。原值6,000元，已计提折旧元，已计提折旧5,400元。元。操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产过账过账报废报废通过通过报废收回资

16、产报废收回资产事务代码事务代码ABAVN第 20 页业务操作流程五业务操作流程五第 21 页固定资产折旧固定资产折旧固定资产折旧流程图固定资产折旧流程图业务场景：业务场景： 07月份末对月份末对XX公司计提折旧公司计提折旧操作路径：操作路径：菜单路径菜单路径会计会计财务会计财务会计固定资产固定资产定期处理定期处理折旧运折旧运行行 执行执行事务代码事务代码AFAB第 22 页练习练习p 描述业务场景描述业务场景p 步骤：步骤： 创建固定资产卡片创建固定资产卡片 在建工程转固定资产在建工程转固定资产p 固定资产折旧流程？固定资产折旧流程？第 23 页学习检查站学习检查站p 对资产捐赠、盘盈记账应使用事务代码对资产捐赠、盘盈记账应使用事务代码 。p 什么是折旧范围？中石油定义了几个折旧范围？什么是折旧范围？中石油定义了几个折旧范围？p 中石油定义了几个折旧码？分别是什么？中石油定义了几个折旧码？分别是什么？第 24 页总结总结本次课程学习了本次课程学习了q 固定资产模块关键功能及其集成性固定资