国际贸易融资

1、国际贸易融资业务国际贸易融资业务2& 国际贸易融资业务基本规定国际贸易融资业务基本规定& 国际贸易融资业务审查要点国际贸易融资业务审查要点& 国际贸易融资业务品种介绍国际贸易融资业务品种介绍目录目录3国际贸易融资业务基本规定国际贸易融资业务基本规定4一一 、国际贸易融资业务范围、国际贸易融资业务范围 p主要包括进口开证、进口信用证项下押汇、进口代收项下押汇、提货担保（提单背书、授权提货）、进口T/T融资、进口预付货款融资、进口保理、进口保理项下融资、进口代付业务、打包贷款、出口信用证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、出口保理、出口订单融资、福费廷和信

2、用证保兑等。p为基于实物贸易项下的从属费用（指进出口商进行国际贸易时支付的货物价值以外的运费、保险费等费用）办理国际贸易融资业务时可执行本文件规定；非融资类国际保函业务（飞机、船舶等行业的保函除外）可执行本规定中包括授信、授权等国际贸易融资信贷政策。 5二、基本准入政策二、基本准入政策p （一）对BB级（含）以下客户，除低风险国际贸易融资业务外，不得办理其他国际贸易融资业务。p （二）对现有融资已出现逾期、垫款或欠息（包括在他行有逾期、垫款或欠息）的客户，原则上不得办理国际贸易融资业务。但在客户已制定可行的偿债计划的前提下，可办理低风险国际贸易融资业务。p （三）对符合信用贷款条件的客户，可以

3、免保证金、免担保办理国际贸易融资业务；为其他客户办理国际贸易融资业务，除总行另有规定外，应落实合法、有效、足值的担保。p （四）办理低风险国际贸易融资业务或国际结算、低风险国际贸易融资及外汇资金理财业务的产品组合时，除执行低风险信贷业务有关规定外，还可执行以下规定：p 1.自行决定融资比例，但最高不得超过对外索偿金额/对外支付金额。p 2.根据融资对应贸易合同等因素合理确定融资期限，期限最长不得超过一年（含，遇节假日顺延，下同）。6三、项目贷款项下国际贸易融资业务政策三、项目贷款项下国际贸易融资业务政策p 对我行贷款项目（含外汇转贷款，下同）项下的国际贸易融资业务，在项目贷款已经审批同意，且项

4、目贷款前提条件经有权行核准的前提下可执行以下规定：p （一）办理项目授信额度内的表外国际贸易融资业务时可适当简化信贷审查审批流程，单笔业务审批权限按年度基本授权中国际贸易融资业务权限掌握。p （二）可免保证金、免担保为客户办理项目贷款项下相应的表外国际贸易融资业务。p （三）经一级（直属）分行审批同意可办理信用证有效期在5年以上的进口信用证业务。p （四）对占用项目授信额度办理的贸易融资业务，其债项评级须直接使用项目贷款的债项评级。p （五）对项目授信额度内的表内国际贸易融资业务，应综合考虑收益情况、风险控制要求等因素谨慎办理，确需办理的，应报总行（信贷管理部）审核同意后方可执行以上政策，并占

5、用项目授信额度。7四、代理关系项下国际贸易融资业务政策四、代理关系项下国际贸易融资业务政策p （一）对同时符合以下条件的，可使用被代理企业的授信额度为代理企业办理国际贸易融资业务：p 1.被代理企业为代理企业提供连带责任保证或提供至少包括以下内容的经企业有权人签署的书面证明：p （1）代理关系及业务背景的真实性；p （2）被代理企业承担代理关系项下国际贸易融资的连带付款责任，如代理企业不能按期足额付款，我行无须征得被代理企业同意即可从其账户直接扣款。p 2.代理企业与被代理企业均在我行开立结算账户。p 3.被代理企业在我行授信额度充足。p 其中，对项目贷款项下的国际贸易融资业务，被代理企业除须

6、符合上述条件外，还应符合第一部分第三条的相关规定。p （二）在使用被代理企业授信额度为代理企业办理国际贸易融资业务时，客户准入条件、担保与保证金的收取比例可按被代理企业相关条件掌握，有权行可执行被代理企业相对应的本行审批权限。8五、国际贸易融资业务的行业政策五、国际贸易融资业务的行业政策 p（一）原则上，对行业政策核定的限制类及以上客户均可办理新增贸易融资业务，但对限制类客户的新增贸易融资业务应以应收账款类融资和商品融资业务为主。对退出类客户，可以贸易融资业务替换高风险融资品种，并逐步实现融资退出。 p（二）对行业信贷政策尚未进行准入分类且仅办理贸易融资业务的新客户，在符合行业信贷政策相关准入

7、标准的前提下（具体详见年度行业政策规定），可由一级（直属）分行直接认定为限制类客户，执行限制类客户政策。p（三）办理非货物贸易项下非融资类保函业务须符合行业信贷政策。 9六、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定六、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定 p （一）办理同时符合以下条件的非买断型短期出口信用保险项下贸易融资业务（信用证项下打包贷款和订单融资业务除外）时，经一级（直属）分行审批同意，可不占用出口商授信额度，且无需要求客户提供出口信用保险之外的其他担保，但融资比例不得超过出口信用保险的赔付比例。p 1.出口商信用等级在A级（含）以上。p 2.融资对应贸易合同已投保中国出口信

8、用保险公司提供的政策性保险。p 3.出口商成立时间在2年（含）以上，进出口贸易从业经验丰富，履约能力强，自身有较强的风险控制能力，在银行、外汇局、海关信誉记录良好。p 4.进出口双方有稳定的合作关系，不属于关联交易，近2年内未出现任何出口收汇不良记录。p 5.严格审查贸易背景的真实性，并要求客户提交出口报关单正本或其他证明货物出口的单据。p 6.使用总行制定的标准协议文本。 10六、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定六、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定p （二）办理买断型出口信用保险项下贸易融资业务（信用证项下打包贷款和订单融资业务除外）时，对除符合第（一）项所列条件外，还符

9、合以下条件之一的，经一级（直属）分行审批同意，可不占用出口商授信额度，且无需要求客户提供出口信用保险之外的其他担保，但融资比例不得超过出口信用保险的赔付比例：p 1.进口商为财富杂志最新评出的世界500强企业，或穆迪长期信用评级在Ba2（含）以上，或标准普尔长期评级在BB（含）以上的企业。p 2.出口商信用等级在A+级（含）以上，并与我行约定在中信保到期不赔付时，出口商无条件全额回购我行融资所对应的保险项下应收账款。p （三）办理已投保中信保“福费廷保险”的出口信用保险项下福费廷业务，可比照公司客户低风险信贷业务办理，无须占用客户授信额度，且可不要求客户提供出口信用保险之外的其他担保。11六、

10、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定六、短期出口信用保险项下贸易融资业务的相关规定p（四）总行对以上述三种方式办理的出口信用保险项下贸易融资业务实行总额控制。以上述三种方式办理的出口信用保险项下贸易融资业务品种风险系数设为0，在CM2002系统中应录入“信用”贷款方式。p（五）对以占用客户授信额度方式办理的信用保险项下国际贸易融资业务，应将信用保险视为信贷风险保障措施，并按贸易融资业务相关信贷管理规定办理。12七、特定担保方式项下的国际贸易融资政策七、特定担保方式项下的国际贸易融资政策 p （一）对同时符合下列条件的出口信用证项下应收账款，可以其作质押，比照公司客户低风险业务方式办理贸易

11、融资业务（含国际、国内贸易融资业务），不占用客户授信额度，但须全部占用开证行（保兑行）授信额度。p 1.开证行（保兑行）已与我行建立正式代理行关系，且在我行代理行授信额度充足；或开证行（保兑行）为我行分支机构。p 2.信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开证行（保兑行）明确书面同意接受，或已经被开证行（保兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项下单据。p 3.出口信用证必须在我行交单，如需押汇或贴现，也必须在我行办理。出口押汇（贴现）款项应优先归还在我行办理的以对应应收账款为还款来源的融资款项。 13七、特定担保方式项下的国际贸易融资政策七、特定担保方式项下的国际

12、贸易融资政策p（二）对同时符合下列条件的国内信用证项下应收账款，各行可以其作为质押，比照公司客户低风险业务方式办理贸易融资业务（含国际、国内贸易融资业务）。p1.开证行为我行分支机构，且信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或开证行已出具到期付款确认书；或开证行为中国银行、建设银行或交通银行，且已出具到期付款确认书，并全额占用开证行的融资专项授信额度。p2.信用证在我行交单，如需卖方融资，也在我行办理。卖方融资款项应优先归还在我行办理的以对应应收账款为还款来源的融资款项。14七、特定担保方式项下的国际贸易融资政策七、特定担保方式项下的国际贸易融资政策p（三）对在穆迪或标准普尔长期信用评级A以上（

13、含穆迪A1、A2、A3，标准普尔A+、A、A-），且已与我行签订相关合作协议的国际金融组织出具的不可撤销的、承担连带付款责任的担保（含保函、备用信用证等）项下办理贸易融资业务时，可比照公司客户低风险业务方式办理。p（四）在信用证已到单，经审查单证相符且已办妥付款手续的情况下，可比照公司客户低风险业务方式办理信用证相对应的提单背书、授权提货业务。15八、其他规定八、其他规定p (一)进口类业务的其他相关规定 p 1、办理进口代收项下押汇、进口T/T融资、进口预付货款融资、进口保理及其项下融资和提货担保业务的客户，信用等级须在A级（含）以上。对在进口保理业务项下需核定国际保理循环额度的，进口商信用

14、等级须在A+（含）以上。p 2、进口信用证项下押汇、进口代收项下押汇、进口T/T融资和进口保理融资到期后，经一级（直属）分行审批同意，可展期一次，但融资期限（含展期期限）最长不得超过180天（含）。p 3、预付款融资期限（含展期期限）最长不得超过180天（含），到期后经一级（直属）分行审批同意可展期一次，但还款日最晚不得晚于货到后30天。如货到后我行在同一贸易背景项下为其叙作其他进口贸易融资业务，融资款项应先归还预付货款融资（销货方以自有资金归还预付货款融资的除外）。16八、其他规定八、其他规定p 4、预付货款融资金额应结合交易项下商品、价格确定方式、交货期限等因素合理确定。对信用等级在AA-

15、级（含）以上的客户，融资金额最高不得超过进口贸易合同约定预付款金额的90%；对信用等级在AA-级以下的客户，融资金额最高不得超过进口贸易合同约定预付款金额的70%。p 5、进口信用证项下代付业务比照进口信用证项下押汇的有关规定执行；进口T/T融资项下代付业务比照进口T/T融资的有关规定执行；进口代收项下代付业务比照进口代收融资的有关规定执行；预付货款代付业务比照预付货款融资的有关规定执行。 17八、其他规定八、其他规定p (二)出口类业务的其他相关规定 p 1、办理出口信用证项下押汇与贴现（占客户授信额度，定义见附件一）、打包贷款、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、出口保理（含出口双保理和

16、非买断型出口单保理业务）的客户，信用等级原则上须在A-级（含）以上。对于同时符合以下条件的客户，经一级（直属）分行审批后可适当降低准入条件：p (1)成立时间2年（含）以上，有丰富国际贸易从业经验，进出口业务量稳定，在银行、税务、工商、外汇局及海关信誉记录良好。p (2)上（下）游客户明确且贸易关系良好、稳定，合作时间在2年（含）以上，期间未发生重大贸易纠纷。p (3) 具备相应生产、供货能力,产品质量可靠,履约交货记录良好。p (4)出口商品不属于国家限制出口，不涉及反倾销调查和贸易争端，预期国际市场价格稳定。p (5)国外进口商实力较强且信誉良好，无恶意拖欠货款记录及其他不良记录。18八、

17、其他规定八、其他规定p 2、对同时具备以下条件的客户，各行在办理出口信用证项下押汇与贴现（占客户授信额度）、打包贷款、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资及出口保理业务时，可根据客户资信状况和履约能力自行决定是否免担保。p (1)信用等级在A级（含）以上。p (2)企业成立时间在2年以上，具备较强的生产、供货能力，产品质量可靠，履约交货记录良好。p (3)进出口双方贸易关系稳定，合作期间未发生重大贸易纠纷。p (4)出口商品不属于国家限制范围，不涉及反倾销调查和贸易争端，预期国际市场价格稳定。p (5)国外进口商实力较强且信誉良好。19八、其他规定八、其他规定p 3、办理出口订单融资业务的客户

18、，信用等级原则上应在A级（含）以上。对同时符合以下条件的，信用等级可放宽至BBB+（含）以上，且各一级（直属）分行可根据客户资信状况和履约能力自行决定是否免担保。p (1)进口商为财富杂志最新评出的世界500强企业或穆迪、标准普尔长期信用评级在A以上（含穆迪A1、A2、A3和标准普尔A+、A、A-）。p (2)进出口双方合作2年（含）以上，贸易关系稳定，合作期间未发生重大贸易纠纷。p (3)出口商具备较强的生产、供货能力，产品质量可靠，履约交货记录良好；。p (4)出口商品不属于国家限制范围，不涉及反倾销调查和贸易争端，预期国际市场价格稳定。20八、其他规定八、其他规定p 4、出口押汇与贴现的

19、融资期限p (1)即期信用证项下出口押汇期限应根据正常收汇期限合理确定，最长不超过60天。p (2)远期信用证项下出口贴现到期日应在开证银行承兑付汇日后7个工作日内，期限最长不超过360天。p (3)对于远期未承兑/承诺付款单据的押汇期限应根据正常收汇期限合理确定，最长不超过360天。p (4)出口押汇与贴现业务不得办理展期。p (5)超过上述期限规定的，需报总行审批。21八、其他规定八、其他规定p 5、对出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、出口保理业务的期限，各行应根据正常收汇期合理确定，最长不得超过180天（含）。融资到期后仅可在因修改合同交货期、付款期并提供变更后的贸易合同、远期承兑展

20、期电文等有效证明文件的情况下，经一级（直属）分行审批同意后展期一次，原融资期限与展期期限之和不得超过180天（含），除上述情况外一律不得办理展期。p 6、出口订单融资期限应根据订单中约定的履约交货期限合理确定，融资到期日不得晚于购销双方约定的履约交货日后30天，融资期限最长不超过180天，到期后不得办理展期和再融资。交货后我行在同一贸易背景项下为其叙作其他贸易融资业务的，融资款项应优先归还出口订单融资（销货方以自有资金归还订单融资的除外）。22p 7、对于出口信用证项下押汇与贴现，各行可根据客户情况自行决定出口押汇或贴现的融资比例，但最高押汇或贴现金额不得高于该笔单据的对外索汇金额。p 8、在

21、办理出口托收项下押汇与贴现、出口保理和出口发票融资业务时，应按以下原则确定融资比例：p 对信用等级在AA-级（含）以上的客户，可根据客户资信和出口商品等具体情况自行决定，但最高不得超过该笔单据对外索偿金额；对信用等级在AA-级以下的客户，融资比例最高不得超过该笔单据对外索偿金额的80%。p 9、出口订单融资业务融资本息一般不得超过订单实有金额的70%；对出口商符合我行信用贷款条件，或购货方为财富杂志最新评出的世界500强或穆迪、标准普尔长期信用评级在A以上（含穆迪A1、A2、A3和标准普尔A+、A、A-）的，融资本息最高可放宽至订单实有金额的90%；对出口商能够提供担保风险系数为0的全额担保的

22、，融资本息可放宽至100%。p 订单实有金额是指订单金额扣除出口商预收货款金额后的余额。如发放融资以后发生减额修改订单金额的情况，应要求客户归还我行融资金额超出修改后订单金额与确定融资比例乘积的部分。23九、我行国际贸易融资重点客户政策九、我行国际贸易融资重点客户政策 p 各行在为重点客户办理国际贸易融资业务时，可执行国际贸易融资业务准入政策和信贷业务转授权规定（工银发201074号文国际贸易融资信贷政策的第二部分重点客户政策）：p （1）办理国际贸易融资业务可不受各类产品准入条件中的客户信用等级限制；对不符合信用贷款条件的客户，在确保对物权或应收账款有效控制的前提下，各行可根据客户和交易风险

23、自行决定国际贸易融资业务保证金收取比例、是否提供担保以及担保方式；各行可自行决定国际贸易融资业务的融资比例，但融资本息之和最高不得超过对外索偿金额/对外付款金额；p （2）特别授权各二级分行、省行营业部对国际贸易融资重点客户的国际贸易融资单笔业务审批权为AA-级及以上客户1500万美元，A、A+级客户800万美元。p （3）办理非融资类国际保函业务（飞机、船舶等行业的保函除外）可执行上述第一点政策，进口预付货款融资及出口订单融资业务不执行。 24 国际贸易融资业务审查要点25一、概述一、概述 期限短，通常在6个月以内。 具有真实贸易背景，有相对明确的还款来源。 通常不提供第三方保证和抵质押担保

24、措施。 信用风险通常与操作风险和市场风险相伴生。（一）（一）国际贸易融资业务的基本特点国际贸易融资业务的基本特点26一、概述一、概述 如果融资人自身实力可以覆盖业务风险，则审查重点是融资人在融资期内的经营风险和财务风险。 如果融资人自身实力不足以覆盖业务风险，则审查重点应放在贸易链条的审查上，通过锁定贸易链条项下物流、资金流和单据流的控制权物流、资金流和单据流的控制权来实现业务风险的控制。 融资人信用审查与贸易链条审查构成了国际贸易融资审查的基点，二者之间相互补充。（二）（二）国际贸易融资业务审查的基本出发点国际贸易融资业务审查的基本出发点27二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业

25、务审查基本架构1 1、融资人基本情况的审查、融资人基本情况的审查。（一）融资人偿付能力的审查（一）融资人偿付能力的审查主要包括融资人成立时间、历史沿革以及目前的经济性质、注册资本、主营业务范围、经济规模、管理层素质、企业地理位置等。如为工贸一体化企业，还应关注其主要产品的市场份额、市场地位、技术含量、当年产销量、出口创汇能力以及其上下游企业的实力等情况；如为专业外贸企业，还应关注其贸易模式、贸易经验和贸易记录、主要合作伙伴等。28二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构2 2、融资人股东及关联关系情况、融资人股东及关联关系情况。（一）融资人偿付能力的审查（一）融资人偿付

26、能力的审查主要包括融资人与各关联方的组织架构、其实际控股股东的主营业务情况和财务实力情况、融资人在整个集团或关联体中的地位。如为专业外贸企业，应重点关注该企业与其股东和关联公司之间的业务关联交易情况；如为民营企业或三资企业，应重点关注该企业与其股东和关联公司之间的利益输送机制；如为“两头在外”企业，应重点关注其原材料价格和产品销售价格的公允性。29二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（一）融资人偿付能力的审查（一）融资人偿付能力的审查3 3、融资人财务情况、融资人财务情况。 主要分析目前融资人的资产规模和资产负债情况以及最近盈利能力和经营活动现金净流量的变化情况。对

27、于工贸一体化企业，还应关注其应收账款和存货的绝对值变化和周转率的变化；对于专业外贸企业，还应关注其贸易模式与财务报表有关数据的匹配性以及其盈利能力的稳定性，对其大额货币资金和短期投资要核查是否已经质押在有关银行和金融机构。 重点关注财务报表中的异常变化情况。30二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（一）融资人偿付能力的审查（一）融资人偿付能力的审查4 4、融资人资信情况、融资人资信情况。主要包括融资人在各家金融机构以及我行的融资情况、对外担保情况和不良信用记录情况。如为专业贸易型企业，还应关注其在我行的货款回笼和结算情况，以及在海关、外管局、税务机关等单位的交易记录

28、和信用记录。31二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（二）贸易链条的审查（二）贸易链条的审查1 1、采购链条（进口业务）的审查、采购链条（进口业务）的审查。 进口原材料的类型。主要关注与融资人生产产品的是否存在明确的上下游关系以及在生产规模和生产周期上是否匹配（工贸一体化企业），或者与以往贸易产品是否存在不同以及是否容易保存（专业外贸企业）。 供货商的资信情况。主要关注其主营业务范围、市场地位、财务实力（资产规模，当年主营业务收入、营业利润和经营活动现金净流量）、与国内购货商的履约记录情况等。32二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（二）

29、贸易链条的审查（二）贸易链条的审查1 1、采购链条（进口业务）的审查、采购链条（进口业务）的审查。 购货商和供货商的合作情况。主要关注是单笔采购还是与供货商已签订长期供货合同、合作年限、合作规模、以往合作的履约记录。 双方交易的物流、资金流和单据流的流向。主要包括购货商和供货商本笔业务项下交易的结算方式、结算周期（赊销账期）、资金结算历史记录等情况，以及双方交易物流的流转方式、各环节物流流转时间及周期等情况。33二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（二）贸易链条的审查（二）贸易链条的审查2 2、销售链条（出口业务）的审查、销售链条（出口业务）的审查。 购货商的资信情

30、况。主要关注其主营业务范围、市场地位、财务实力（资产规模，当年主营业务收入、营业利润和经营活动现金净流量）、对本笔业务项下商品需求数额及稳定程度、与国内购货商的履约记录情况等。 购货商和供货商的合作情况。主要关注是单笔采购还是与双方已签订长期供货合同、合作年限、合作规模、以往合作的履约记录。34二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（二）贸易链条的审查（二）贸易链条的审查2 2、销售链条（出口业务）的审查、销售链条（出口业务）的审查。 双方交易的物流、资金流和单据流的流向。主要包括销售环节的资金结算方式、结算周期、应收账款确认原则、资金平均一个循环周期（采购-销售-收

31、款）等情况，以及销售环节物流环节、物流的流转方式、各环节物流流转时间及周期等情况。35二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审查基本架构（三三）其他方面的审查）其他方面的审查 物权的审查。物权的审查。主要审查物权对我行信贷风险敞口的覆盖能力，具体包括:是否全套物权单据、货物的市场易变现能力、货物价值的市场波动情况、货物贬损的可能性、银行对物权的控制能力等。 出口信用保险条款的审查。出口信用保险条款的审查。主要是对中信保出具保单的免赔条款，如需完全依靠出口信用保险作为还款保证，须采取措施保证免赔条款有关事项可以得到有效规避。36二、国际贸易融资业务审查基本架构二、国际贸易融资业务审

32、查基本架构（三三）其他方面的审查）其他方面的审查利率、费率和综合收益的审查。利率、费率和综合收益的审查。外汇借差行的融资利率原则上不低于向总行拆入资金的利率；外汇借差行的融资利率原则上不低于向总行上寸资金的利率。尽可能要求客户在我行进行结售汇和办理其他配套结算产品，以增加我行综合收益。37国际贸易融资业务品种介绍国际贸易融资业务品种介绍38一、进口信用证一、进口信用证 p 定义：一种有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款条件情况下，凭规定的单据，向第三者（受益人）或其他指定人进行付款或承兑；或授权人另一银行进行该项付款或承兑；或授权另一银行进行该项付款日或承

33、兑；或授权另一银行议付。 p 用途 ：银行为进口商的货款支付能力提供有条件付款承诺，以降低出口商的收款风险。p 客户条件：p 1、具有进出口业务经营权；p 2、在当地外汇管理局颁布的对外付汇进口单位名录内（或提供进口付汇备案表）；p 3、服务贸易项下开证的客户应具备国家外汇管理政策规定的付汇资格。39信用证结算流程图信用证结算流程图开证行通知行/议付行卖方/受益人买方/申请人1.签订销售合同承运人2.开证申请3.开证4.通知证5.交货6.获得单据7.交单8.寄单11.偿付9.递交单据10付款12偿付13.交单14.提货40一、进口信用证一、进口信用证p （一）进口开证（含进口信用证项下押汇）保

34、证金、担保规定：p 1.不符合信用贷款条件的客户，即期信用证保证金比例由各一级（直属）分行根据客户资信情况自行决定，保证金差额部分的担保按以下原则掌握：A+级（含）以上客户经一级（直属）分行审批后，可免予担保；A级（含）以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。p 2.不符合信用贷款条件的客户，远期信用证保证金比例按以下原则掌握：信用等级在AA-级（含）以上的客户，由各一级（直属）分行根据客户资信情况自行决定；A+级客户须收取不低于10%的保证金；A级客户须收取不低于20%的保证金；A-级客户须收取不低于30%的保证金；BBB+、BBB、BBB-级客户须收取不低于50%的保证金。国际业务重点行可根

35、据客户资信状况自行确定开立远期信用证的保证金收取比例。p 远期信用证保证金差额部分的担保按以下原则掌握：AA-级（含）以上客户经一级（直属）分行审批可免予担保；A+级（含）以下客户须落实合法、有效、可靠的担保。p 3.对我行不能控制货权、价格波动大的商品或保质期短的商品，各行应适当提高保证金比例。 41一、进口信用证一、进口信用证p （二）进口信用证期限的规定p 1.进口信用证有效期原则上不得超过2年（含），对于超过2年的，须经一级（直属）分行审批同意后方可办理；对开证申请人信用等级在A+级（含）以下且信用证有效期超过5年的，须报经总行审批同意后办理；项目项下开证可执行第一部分第三条第三款规定

36、。p 2.远期信用证（含买方远期信用证）付款期限原则上不得超过半年（含），对超过半年的，须经一级（直属）分行审批同意后方可办理；对超过一年的，须报经总行审批同意后办理。p 3.对低风险担保方式项下的进口信用证业务，可根据相应的贸易合同合理确定信用证期限，不受上述规定的限制。p 4.在总行核定的最高授信额度内办理信用证付款期限在1年（含）以内的进口信用证业务时，一级（直属）分行行长可不受单笔业务审批权限限制。42一、进口信用证一、进口信用证p 审查要点：p 1、进口信用证业务应符合国家及我行有关规定；p 2、进口信用证业务须具备真实的贸易背景，开证金额与付款期限符合正常的贸易需求，禁止开立无贸易

37、背景的融资性跟单信用证；p 3、对于办理服务贸易项下的进口开证业务、与保税区（出口加工区）有关的进口开证业务、转口贸易、深加工结转和异地开证业务，应按照国家外汇管理的有关规定审核相关凭证和材料；p 4、代理进口方式下的开证业务，应审核开证申请人的代理进口权，并要求其提交代理进口协议。对无代理进口权的企业，不得为其办理代理进口方式下的开证业务；p 5、进口信用证项下付汇行为需经外管局事先备案的，应要求开证申请人提交进口付汇备案表。43二、进口押汇业务二、进口押汇业务p 定义：指我行开立的信用证以及我行叙做的进口代收项下进口押汇业务，即我行应开证申请人或代收付款人要求，与其达成信用证或进口代收项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。 p 信托收据是指由开证申请人或代收付款人出具的书面文件，表明我行对该信用证或代收项下有关单据及其所代表的货物享有所有权,开证申请人或代收付款人在还清我行进口押汇款项之前仅作为我行的受托人持有该信用证或代收项下单据及其所代表的货物，并承诺以处理货