金融的基本知识PPT学习教案

1、会计学1金融的基本知识金融的基本知识第1页/共74页第2页/共74页第3页/共74页第4页/共74页 中央银行中央银行-制定和执行货币政策制定和执行货币政策、监督监督管理金融业管理金融业、在金融体系中、在金融体系中处于核心地位处于核心地位的的特殊金融机构。特殊金融机构。具有双重属性：具有双重属性：银行性与机关性银行性与机关性中央银行的性质中央银行的性质第5页/共74页第6页/共74页第7页/共74页二、中央银行建立的必要性二、中央银行建立的必要性1.1.统一货币发行的统一货币发行的需要需要银行券不统一的弊端：银行券不统一的弊端：n各种银行券之间的比价难以确定。各种银行券之间的比价难以确定。n真

2、伪难辨，为交易带来不便。真伪难辨，为交易带来不便。n银行券仅在其发行银行业务范围内银行券仅在其发行银行业务范围内流通，不利于商品大规模流动。流通，不利于商品大规模流动。2.2.统一票据清算的统一票据清算的需要需要l统一全国票据清算统一全国票据清算3.3.最后贷款人的需要最后贷款人的需要l作为金融体系的最后保护屏障作为金融体系的最后保护屏障l商业银行陷于资金调度不灵时的贷商业银行陷于资金调度不灵时的贷款款支持支持4.4.金融管理的需要金融管理的需要l银行业规范管理和竞争秩序维银行业规范管理和竞争秩序维护的问题护的问题第8页/共74页l应处于超然地位，在执行业务活动时，不应处于超然地位，在执行业务

3、活动时，不应受到行政和其他部门的干预。应受到行政和其他部门的干预。中央银行与中央银行与政府的关系政府的关系相对独相对独立性立性l避免与其他银行争利；保持控制金融市场避免与其他银行争利；保持控制金融市场的力量。的力量。不以盈不以盈利为目的利为目的l以免不合理竞争而威胁其他金融机构生存以免不合理竞争而威胁其他金融机构生存保持央行权威，以领导其他金融机构。保持央行权威，以领导其他金融机构。不经营不经营普通银行普通银行业务业务三、中央银行的特点与职能三、中央银行的特点与职能 （一）特点（一）特点第9页/共74页1、发行的银行：、发行的银行： 控制货币的发行，控制货币的发行，垄断发行权；垄断发行权；2、

4、银行的银行：、银行的银行：（1）管理商业银行准备）管理商业银行准备金；金；（2）充当）充当“最后贷款人最后贷款人”；（3）组织全国结算；）组织全国结算；3、国家（或政府）的银行：、国家（或政府）的银行：（1）代理国库；）代理国库；（2）经办公债（发行）；）经办公债（发行）；（3）对政府提供信贷：直接）对政府提供信贷：直接给政府财政贷款或购买公给政府财政贷款或购买公债；债；（4）管理外汇和黄金储备；）管理外汇和黄金储备；（5）代表政府参加国际金融活动代表政府参加国际金融活动，进行金融事务的协调、磋商，进行金融事务的协调、磋商（6）制定并监督执行金融管）制定并监督执行金融管理法规。理法规。（二）中

5、央银行的（二）中央银行的职能职能第10页/共74页第11页/共74页第12页/共74页第13页/共74页第14页/共74页第15页/共74页第16页/共74页第17页/共74页第18页/共74页1111iir第19页/共74页第20页/共74页在1988年，中国的通货膨胀率高达18.5，而当时银行存款的利率远远低于物价上涨率，所以在1988年的前三个季度，居民在银行的储蓄不仅没给存款者带来收入，就连本金的实际购买力也在日益下降。老百姓的反应就是到银行排队取款，然后抢购，以保护自己的财产，因此就发生了1988年夏天银行挤兑和抢购之风，银行存款急剧减少。 案例：中国80年代末的大抢购第21页/共7

6、4页1988年国内银行系统对三年定期存款的保值年国内银行系统对三年定期存款的保值补贴补贴率（率（%）其中总名义利率等于年利率和通货膨胀补贴之和。其中总名义利率等于年利率和通货膨胀补贴之和。第22页/共74页第23页/共74页第24页/共74页第25页/共74页第26页/共74页第27页/共74页1nPVFVrnrPVFV）（ 1nr）（ 1nrFVPV）（ 1/第28页/共74页第29页/共74页第30页/共74页第31页/共74页第32页/共74页第33页/共74页第34页/共74页第35页/共74页第36页/共74页第37页/共74页rtFVePVrtPVeFV 第38页/共74页iree

7、eei02. 004. 006. 004. 006. 0eeeeer1.02021040811.06184/1.re第39页/共74页第40页/共74页第41页/共74页第42页/共74页第43页/共74页第44页/共74页第45页/共74页第46页/共74页第47页/共74页第48页/共74页rrrpmtFVn 1)1)(1 (第49页/共74页rrpmtFVn1)1 (rrn1)1 (第50页/共74页第51页/共74页第52页/共74页第53页/共74页rrpmtPVn)1 (1rrn)1 (1第54页/共74页rrrpmtPVn)1 (1)1 (第55页/共74页第56页/共74页第5

8、7页/共74页rpmtPV rrpmtPVn)1 (1第58页/共74页第59页/共74页rrPVpmtn)1 (1r)r(pmtPVn112023980050005011400000360.）（月供额第60页/共74页第61页/共74页第62页/共74页利用年金现值系数计算： PV=1000（P/A，0.005，240） =1000139.581 =139581第63页/共74页rrrpmtFVn 1)1)(1 ( 可以计算出月支付额： pmt=138.26 利用年金终值系数计算，须将普通年金终值系数转换为即时年 金终值系数，再求月支付额： 即时年金终值系数=普通年金终值系数 X （1+r）

9、 = （F/A，0.005，360）（1+0.005）= 1004.5（1.005） =1009.5 月支付额=139581/ 1009.5=138.26 或，月支付额=139581/ 1004.5=138.95， 138.95/1.005=138.26005. 0 1005. 01005. 01139581360）（）（pmt第64页/共74页1某人现要出国，出国期限为10年。在出国期间，其每年年末需支付1万元的房屋物业管理等费用，已知银行利率为2，求现在需要向银行存入多少？2每期期初存入1万元，年利率为10，l连续存10期的终值为多少？第65页/共74页3.某公司想使用一办公楼，现有两种方

10、案可供选择。方案一、永久租用办公楼一栋，每年年初支付租金10万，一直到无穷。方案二、一次性购买，支付120万元。目前存款利率为10，问从年金角度考虑，哪一种方案更优？第66页/共74页4.某公司拟购置一处房产，房主提出三种付款方案： 从现在起，每年年初支付20万，连续支付10次，共200万元； 从第5年开始，每年末支付25万元，连续支付10次，共250万元； 从第5年开始，每年初支付24万元，连续支付10次，共240万元。假设该公司的资金成本率（即最低报酬率）为10%，你认为该公司应选择哪个方案？第67页/共74页4.某人现在欲存一笔钱，以便在以后的某人现在欲存一笔钱，以便在以后的20年中每年

11、年底得年中每年年底得到到3000元，设银行存款利率为元，设银行存款利率为10%。5.某大学生在大学四年学习期间，每年年初从银行借款某大学生在大学四年学习期间，每年年初从银行借款4000元用以支付学费，若按年利率元用以支付学费，若按年利率6%计复利，第四年末一计复利，第四年末一次归还全部本息需要多少钱？次归还全部本息需要多少钱？第68页/共74页6.小李将每年领到的小李将每年领到的60元独生子女费逐年末存入银行，年元独生子女费逐年末存入银行，年利率利率5%，当独生子女，当独生子女14岁时，按复利计算，其本利和为多岁时，按复利计算，其本利和为多少少？7.时代公司需用一设备，买价为时代公司需用一设备，买价为1600元可用元可用10年。如果租年。如果租用，则每年年初需付租金用，则每年年初需付租金200元，除此以外，买与租的其元，除此以外，买与租的其他情况相同。假设利