高新技术企业认定申报指南

1、高新技术企业认定申报指南高新技术企业认定申报指南郑州高新科创知识产权服务有限公司郑州高新科创知识产权服务有限公司2014.7主要内容主要内容 第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义 第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 第三部分第三部分 高企材料组织高企材料组织 第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义 什么是高新技术企业认定什么是高新技术企业认定? ? 国家科学技术部、国家财政总局、税务总局在 2008年4月发布高新技术企业认定管理办法（国科发火 172号），废除原有高新技术企业认定办法，同时公布新办法。凡是满足申报高新技术企业条

2、件的企业，可以向省科技主管部门申报高新技术企业称号，同时获得税务局的减免企业所得税的支持。第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义v1、税收优惠税收优惠 企业所得税税率由25%降低为15%， 相当于企业所得税打六折。证书的有效 期为三年，相当于可以连续减三年税。v2、资本价值资本价值 企业在创业板融资上市的重要条件； 是获得众多国家、省市级创新基金，产业化资金等政府补助的一个基本门槛； 有利于吸引风险投资机构和金融机构的介入，推 动企业进入产业化扩张。第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义v3、市场价值市场价值 a. 有利于企业开拓国内外市场，证明企业在技术 水平至少达到国内或国

3、际先进水平； b.拥有对产业和行业有影响、带动作用的关键技 术、关键创新产品； c.具有较强的技术创新能力、高端技术开发能力 、前沿技术领域竞争力； d.做为投标所需要的必要条件，以及壁垒竞争对 手的合法手段。第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义v4、品牌品牌提升提升 a.说明企业有较好的潜在经济效益、有望形 成新兴产业的高新技术成果转化的项目； b.说明企业是国家重点支持的具有高成长性企业； c.说明企业有较高创新水平和较强市场竞争 力； d.是一个国家级的认证，品牌影响力仅次于中国驰名商标，中国名牌产品，国家免检产品第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义v5、规范管理规范

4、管理 通过高新技术企业认定，能够有效的提高企业科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，无论广告宣传还是产品招投标工程，都将有非常大的帮助。8截止截止20132013年底，全省上市企业年底，全省上市企业9898家，其中高新技术企家，其中高新技术企业业4646家。家。20142014年我省新三板上市年我省新三板上市1212家企业中家企业中9 9家为高新技家为高新技术企业。术企业。第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义9不足：我省高企数量少、规模小，位列中部六省第四不足：我省高企数量少、规模小，位列中部六省第四位，与经济

5、大省地位不匹配。位，与经济大省地位不匹配。第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义政府对企业申请高企的政府对企业申请高企的原则：原则：鼓励及支持鼓励及支持 2013 2013年底，省科技厅、财政厅、国税局、地税年底，省科技厅、财政厅、国税局、地税局联合印发关于加强全省高新技术企业认定工作局联合印发关于加强全省高新技术企业认定工作的通知，进一步简化申报程序、规范申报材料、的通知，进一步简化申报程序、规范申报材料、明确部门职责、加强服务指导，鼓励支持企业申报明确部门职责、加强服务指导，鼓励支持企业申报高企。高企。 2013 2013年年3 3月，

6、郑州市政府郑政（月，郑州市政府郑政（20132013）1717号文规号文规定：定：认定成功的高新技术企业政府一次性奖励认定成功的高新技术企业政府一次性奖励1010万万元。元。主要内容主要内容 第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义 第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 第三部分第三部分 高企材料组织高企材料组织 第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 一、基本政策 为提升企业自主创新能力，扶持和鼓励高新技术企业的发展，根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例的要求，做为国家中长期科技发展规划纲要（200620

7、20年）的配套政策，2008年4月14日，科技部、财政部和国家税务总局联合颁布了高新技术企业认定管理办法。 第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 企业所得税法第二十八条第二款所称国家需要重点扶持的高新技术企业，是 指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业： （一）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围； （二）研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例； （三）高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例不低于规定比例； （四）科技人员占企业职工总数的比例不低于规定比例； （五）高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国企业所得税

8、法 第四章第四章 第二十八条第二十八条 第二款：第二款： 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按1515的税率征收企业所得税。中华人民共和国企业所得税法实施条例中华人民共和国企业所得税法实施条例 第四章第四章 第九十三条第九十三条 ：二、二、 认定流程认定流程 1 1、自我评价、自我评价3 3、准备并提交材料、准备并提交材料2 2、网上注册登记、网上注册登记4 4、审查认定、审查认定核实处理核实处理有异议有异议6 6、备案、公告、颁发证书、备案、公告、颁发证书无异议无异议5 5、公示、公示7 7、申请享受税收优惠政策、申请享受税收优惠政策三、三、 认定条件认定条件 序号申报条件分类1拥有自主知识

9、产权基本要求2产品属于技术领域范围3科技人员、研发人员比例客观量化指标4研发费用比例5高新技术产品收入比例6指标评价符合要求（70分以上）主观量化考核指标v 6项条件及分类项条件及分类三、认定条件三、认定条件 自主知识产权自主知识产权 核心自主知识产权指企业作为权利人在河南省境内注册的，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式获得，或通过5年以上的独占许可方式拥有，对企业主要产品（服务）的核心技术发挥支持作用的自主知识产权。 包括：发明、 实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）、软件著作版权、集成电路布图设计

10、专有权、植物新品种。 三、认定条件三、认定条件 高新技术领域高新技术领域一、电子信息技术 二、生物与新医药技术 三、航空航天技术 四、新材料技术 五、高技术服务业 六、新能源及节能技术七、资源与环境技术 八、高新技术改造传统产业三、认定条件三、认定条件 科技研发人员科技研发人员1 1企业科技人员企业科技人员：是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实是指在企业从事研发活动和其他技术活动的，累计实际工作时间在际工作时间在183183天天以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。以上的人员。包括：直接科技人员及科技辅助人员。2 2企业研究开发人员：企业研究开发人员：包括研究人员、技术人员和

11、辅助人员三类。包括研究人员、技术人员和辅助人员三类。3 3研究开发人数的统计：研究开发人数的统计：主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业主要统计企业的全时工作人员，可以通过企业签订的签订的劳动合同劳动合同来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业工作或来鉴别。对于兼职或临时聘用人员，全年须在企业工作或在职在职183183天天以上的人员方可计入。以上的人员方可计入。 第十条（三）款第十条（三）款 具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。三、认定条件三、认定条件 研发费用比例研发费用比例第十条（四）款第十条（四）款研究开发费归集

12、：企业应设置高企认定专用研究开发费用辅助核算账研究开发费归集：企业应设置高企认定专用研究开发费用辅助核算账目。范围包括：人员人工、直接投入、折旧费与长期待摊费用、设计目。范围包括：人员人工、直接投入、折旧费与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发费用和其他费费用、装备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开发费用和其他费用。用。三、认定条件三、认定条件 高新产品比例高新产品比例第十条（五）款第十条（五）款高新技术产品（服务）收入应占企业当年总收入的60%以上。高新技术产品（服务）收入：企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合重点领域要求的产品（服务）收入与技术性收入的总

13、和。技术性收入：主要包括技术转让收入、 技术承包收入、 技术服务收入、 接受委托科研收入。三、认定条件三、认定条件 评价指标评价指标企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、资产与销售成长率等指标要符合高新技术企业认定管理工作指引的要求。工作指引规定：自主知识产权、研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、成长性指标等四项指标，用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。四项指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分） 。序号序号指指 标标赋值赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发组织管理水平204成长性指标20合 计10

14、0认定标准解读认定标准解读1.1.核心自主知识产权核心自主知识产权 1项发明 或6项实用新型专利或 6个软件著作权或6个集成电路布图设计专有权申请之日起近三年内取得的手续完备的知识产权。取得方式四种：自主研发，转让，并购，5年以上独占许可知识产权所有人必须是企业认定标准解读认定标准解读2.科技成果转化能力科技成果转化能力最近三年内科技成果转化年平均在4个以上。判断依据：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。认定标准解读认定标准解读3.研究开发的组织管理水平研究开发的组织管理水平1）制定了研究开发项目立项报告2）建立了研发投入核算体系3）设立研发机构具备相应的设施和设备4）建立了研发人员的

15、绩效考核奖励制度5）开展产学研合作的研发活动认定标准解读认定标准解读4.成长性指标成长性指标总资产增长率1/2（第二年总资产额第一年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）1。销售增长率1/2（第二年销售额第一年销售额第三年销售额第二年销售额）1资产增长率和销售增长率35%年均以上可拿满分主要内容主要内容 第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义 第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 第三部分第三部分 高企材料组织高企材料组织 第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑第三部分第三部分 高企材料组织高企材料组织1 1 申报材料基本要求申报材料基本要求2 2 认定申请书认定申请书3 3

16、 人员情况人员情况4 4 专项审计报告专项审计报告5 5 财务审计报告财务审计报告6 6 知识产权知识产权7 7 科技成果转化科技成果转化8 8 研究开发组织管理水平研究开发组织管理水平1 申报材料基本要求申报材料基本要求v内容完整，装订有序内容完整，装订有序v编制材料目录编制材料目录v章节间用彩纸隔开章节间用彩纸隔开 1.11.1基本要求基本要求1 申报材料基本要求申报材料基本要求1.21.2内容和顺序内容和顺序1.1.封皮。封皮。2.2.各部门审查情况表。各部门审查情况表。3.3.总目录。总目录。4.4.企业承诺书。企业承诺书。5.5.高新技术企业认定申请书。高新技术企业认定申请书。6.6

17、.企业营业执照副本、税务登记证书。企业营业执照副本、税务登记证书。7. 20137. 2013年度企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工年度企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明，大专以上科技人员汇总表。的比例说明，大专以上科技人员汇总表。8.8.中介机构承诺书、企业中介机构承诺书、企业20112011、20122012、20132013年度研究开发费用年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、（实际年限不足三年的按实际经营年限）、20132013年度高新技术产品年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告原件。（服务）收入专项审计报告原件。9. 9. 用于反映企

18、业研发费用发生及会计核算流程的记账凭证、原用于反映企业研发费用发生及会计核算流程的记账凭证、原始凭证、研发费用明细账复印件。始凭证、研发费用明细账复印件。10. 201110. 2011、20122012、20132013年度的财务报表审计报告原件或彩色扫年度的财务报表审计报告原件或彩色扫描打印件以及中介机构营业执照副本彩色扫面打印件。描打印件以及中介机构营业执照副本彩色扫面打印件。11. 201111. 2011、20122012、20132013年度经主管税务机关受理的企业所得税年度纳税申报资料年度经主管税务机关受理的企业所得税年度纳税申报资料彩色扫描打印件。彩色扫描打印件。12. 201

19、112. 2011、20122012、20132013年度企业获得知识产权明细表、自主知年度企业获得知识产权明细表、自主知识产权审核情况表、企业近三年获得自主知识产权证明材料。识产权审核情况表、企业近三年获得自主知识产权证明材料。13. 201113. 2011、20122012、20132013年度企业科技成果转化明细表、企业近年度企业科技成果转化明细表、企业近三年成果转化证明材料。三年成果转化证明材料。14.14.体现企业研究开发组织管理水平的证明材料。体现企业研究开发组织管理水平的证明材料。15. 15. 研发活动证明材料。研发活动证明材料。2 认定申请书认定申请书v须由申报软件打印生成

20、须由申报软件打印生成v申请书中填写的数据和内容与附件一申请书中填写的数据和内容与附件一致，如财务数据、研发项目的名称和致，如财务数据、研发项目的名称和金额、高新产品的名称和金额。金额、高新产品的名称和金额。v注意表中文字部分的描述注意表中文字部分的描述注意事项：注意事项：2 认定申请书认定申请书表表1 1：企业基本信息表：企业基本信息表管理与研究开发人员情况 人员总体情况：人员总数，按学历来分，各类人员的比例，大专以上学历科技人员数量，占职工总数的比例，各类研究与试验开发人员人数，占职工总数的比例。 管理团队和研发团队情况：包括人员结构、专业技术水平、工作业绩等。2 认定申请书认定申请书表表1

21、 1：企业基本信息表：企业基本信息表科技成果转化及研究开发管理情况 科技成果转化：对企业的科技成果转化能力进行综合概述，主要侧重介绍企业有多少成果转化了？转化成什么了？产生了什么效益？在国内或者行业中达到什么水平等。与附件材料中提供得科技成果转化项目目录及证明材料一致。 研究开发管理：侧重介绍企业对研发的管理情况，要体现制定了研究开发项目立项报告、建立了研发投入核算体系、开展了产学研合作的研发活动、设有研发机构并具备相应的设施和设备、建立了研发人员的绩效考核奖励制度等五个方面进行概述；同时可补充体现企业创新管理的情况等。2 认定申请书认定申请书表表2 2：企业研究开发项目情况表：企业研究开发项

22、目情况表取得的阶段性成果是判断企业研发项目的重要依据，可逐项列示取得的阶段性成果，包括核心自主知识产权；转化成新产品（服务）、样品、样机；成果鉴定、标准、获奖情况、论文等。如：形成了xxxx产品；获得实用新型专利xxxxxx，或已经申请专利xxxxxx获得省级科技进步奖；通过 xxx的检测，取得检测报告；取得 xxx 的科技查新报告；编制xxxx国家标准；在xxxx发表论文x篇。2 认定申请书认定申请书表表3 3：上年度高新技术产品情况：上年度高新技术产品情况产品获得知识产权情况 只要是与该产品有关的产权情况均可填写，不限于三年之内。同时可补充与产品相关的科技成果情况。1、xxxx年获得专利：

23、编号xxxx；2、xxxx年申报专利:编号xxxx；3、xxxx年获得软件著作权、植物新品种等。 关键技术及主要技术指标1、关键技术：着重从技术方面描写，介绍该产品涉及的主要制造技术、生产工艺等，最好与国家重点支持的高新技术领域相对应，并且最后加上“该技术属于国家重点支持的高新技术领域中高新技术改造传统产业先进制造技术激光加工技术”等字样。2、主要技术指标：应尽量量化，应突出能充分体现技术先进性的指标。2 认定申请书认定申请书表表4 4：近：近3 3年内获得的自主知识产权数汇总表年内获得的自主知识产权数汇总表注意事项：所属项目编号的填写应与表2、表3一致。序号授权项目名称类别授权日期授权号获得

24、方式所属项目编号1xxxx发明专利20 xx年x月x日ZL独占许可RD02PS022xxxx实用新型20 xx年x月x日ZL自主研发PS01RD013xxxx外观设计20 xx年x月x日ZL自主研发RD02PS013 人员情况人员情况3.1 3.1 基本格式基本格式 _年企业职工人数、学历结构以及研发人员情况说明表 根据高新技术企业认定管理办法、高新技术企业 认定管理工作指引的规定： 我公司_年职工总数为 _人，参加社保人数 _人；学历结构组成： 研究生 _人（其中博士 _人），本科_人，大专_人，大专以下_人； 公司具有大专以上的科技人员有 _人， 公司研究开发人员有_人， 职工总数与参加社

25、保人数差异及其它情况说明：3 人员情况人员情况3.2 3.2 常见问题常见问题v人员比例不合要求v人员数据申请书填写的与附件人员情况说明不一致4 专项审计报告专项审计报告4.1 4.1 基本格式基本格式 研发项目编号 科目 累计发生额RD01RD02RD合计 内部研究开发投入额其中:人员人工直接投入折旧费用与长期费用摊销设计费设备调试费无形资产摊销其他费用委托外部研究开发投入额其中:境内的外部研发投入额 研究开发投入额(内、外部)小计企业年度研究开发费用结构明细表企业年度研究开发费用结构明细表XXXX年 单位：万元4 专项审计报告专项审计报告4.1 4.1 基本格式基本格式上年度高新技术产品（

26、服务）收入明细表上年度高新技术产品（服务）收入明细表企业名称：企业名称：编号：PS高新技术产品名称xxxx年度销售收入（万元）12小计/编号：PS高新技术服务名称xxxx年度销售收入（万元）12小计/合计4 专项审计报告专项审计报告4.2 4.2 常见问题常见问题v报告格式不符合要求v 研发项目、高新技术产品（服务）的名称填写不规范或无名称，仅有编号v审计报告和申报书名称、金额不一致5 财务审计报告财务审计报告5.1 5.1 常见问题常见问题v报告不完整，报表不齐全v 含子公司企业提供合并报表，须提供母公司报表，不含子公司数据v财务数据不一致，如报表数据与税务核实数据不一致6 知识产权知识产权

27、6.1 6.1 基本格式基本格式近三年内获得的自主知识产权汇总表序号知识产权名称类别授权日期授权号获得方式6 知识产权知识产权6.2 6.2 常见问题常见问题v知识产权类型和获取时间不符合要求v转让的专利证书复印件、协议、备案证明三者不齐全v独占许可专利不符合要求（非全球独占许可）v转让的专利技术领域与主营业务无关v个人专利（特别是法人专利）未办转让手续v企业更名的未提供工商更名证明，无法判断知识产权归属注：提供专利技术与高新技术产品的关联性说明7 成果转化成果转化7.1 7.1 相关说明相关说明v成果转化的依据：企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机等。v成果类型：包括专利（受理或授权）、

28、软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、技术诀窍、标准等。v证明材料类型：包括外部证明材料（专利、成果鉴定、合作合同、测试报告、查新报告、新产品证书、新产品新技术鉴定验收证书、生产登记批准书等），内部材料（企业内部产品检测报告、产品销售证明）等。如果没有证明材料，则从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述。7 成果转化成果转化7.2 7.2 基本格式基本格式序号科技成果名称成果类型（专利、软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、技术诀窍、标准等）转化时间及转化效果（产品、服务、样品、样机等）证明材料1xxxxxxx发明专利20 xx年形成xxxx新产品专利证书、新产品证明2x

29、xxxxx软件著作权20 xx年应用于xxxx产品著作权证书、销售合同3xxxxx技术诀窍20 xx年应用于生产成果描述、查新报告、测试报告等科技成果转化一览表科技成果转化一览表7 成果转化成果转化7.3 7.3 常见问题常见问题v 无成果转化汇总表，影响评判。v 证明材料单一，如都是销售合同、销售发票。v 提供的证明材料不合理，如提供业务相关单位或集团内其他公司材料。8 研究开发组织管理水平研究开发组织管理水平 v企业关于科研项目立项的管理制度、立项合同或报告。v企业关于研发投入核算财务管理制度，如研发投入管理办法等。v开展产学研活动材料证明，如产学研合作协议、与高校院所共建研发中心、共同申

30、报项目协议等合作文件。v研究开发机构及设施，如各级工程中心、研发中心、研发部门等，提供各级政府关于建立研究开发机构的批文，或企业建立相关部门的文件等。研究开发设施可以包含中试车间、设备等，列出清单，可附照片。v研究开发人员考核奖励制度，如研发部门绩效考评制度、企业内部科技激励制度，以及奖励执行的情况，如科研奖励发放文件等。主要内容主要内容 第一部分第一部分 高企认定的意义高企认定的意义 第二部分第二部分 高企政策解读高企政策解读 第三部分第三部分 高企材料组织高企材料组织 第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑v问：问：我公司的产品不属于高科技，能申报我公司的产品不属于高科技，能申报 高企认定吗？高企认定吗？ 答：申报的企业产品（服务）属于国家重点支 持的高新技术领域规定的范围，以及是国家重点支持的8大高新技术领域226个具体领域内，都可以进行申报。第四部分第四部分 常见问题答疑常见问题答疑v问：问：公司规模比较小，可以申报高新技术公司规模比较小，可以申报高新技术企业认定吗？企业认定吗？ 答： 这个问题，是新老高新标准的一个主要的区别之一。之