国际结算第4讲 托收

1、国际结算第国际结算第4讲讲托收主要内容主要内容l托收概述托收概述l托收种类及业务程序托收种类及业务程序l托收当事人的责任与义务托收当事人的责任与义务l托收统一规则（托收统一规则（URC522）l银行在托收业务中的资金融通银行在托收业务中的资金融通一、托收（collection）概述1、托收的概念：托收的概念：是银行（托收行）依据委托人（债权是银行（托收行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理行（代收行）向付款人所在地的联行或代理行（代收行）向付款人取得付款和取得付款和/ /或承兑。或承兑。 2、托收当事人、托收当事人委托

2、人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting BanklPrincipal（委托人）：（委托人）：委托银行办理托收业务的委托银行办理托收业务的人，通常是人，通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托运人），也可以是（托运人），也可以是Payee of the Collection Bill 。lRemitting Bank（托收行）：（托收行）：接受委托办理托收业接受委托办理托收业务的银行，又称寄单行，通常是务的银行，又称

3、寄单行，通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。lCollecting Bank（代收行）：（代收行）：接受托收行委托，向接受托收行委托，向付款人付款和付款人付款和/或承兑的银行，通常是或承兑的银行，通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。lDrawee（付款人）（付款人）: 通常是通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。lPresenting Bank（提示行）：（提示行）：向汇票付款人向汇票付款人提示承兑提示承兑/付款的银

4、行，通常就是代收行本身，付款的银行，通常就是代收行本身，有时也可以是另一家银行。有时也可以是另一家银行。lrepresentative in case of need（需要时的代（需要时的代理）：理）：又称预备付款人，是委托人指定的代又称预备付款人，是委托人指定的代表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理表，万一托收遭到拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件货物，如存仓、转售、运回或改变交单条件等，委托人在托收指示中应明确而充分地指等，委托人在托收指示中应明确而充分地指明该预备付款人的权限；否则，银行将不接明该预备付款人的权限；否则，银行将不接受预备付款人的任何指示。受预备

5、付款人的任何指示。3、托收业务中的契约关系、托收业务中的契约关系 出口商与托收行之间的契约出口商与托收行之间的契约托收申请书托收申请书 托收行与代收行之间的契约托收行与代收行之间的契约托收指示托收指示托收指示的重要性托收指示的重要性:l每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。每笔托收业务必须附有一个单独的托收指示。l代收行仅受托收指示的指导。代收行仅受托收指示的指导。l代收行没有义务审核单据以获得指示。代收行没有义务审核单据以获得指示。4、托收指示中的收款指示、托收指示中的收款指示l托收指示中最重要两个指示：托收指示中最重要两个指示： （1）交单条件；（）交单条件；（2）收款指示。）收款指示。

6、l 交单条件包括：交单条件包括：D/P at sight， D/P at days after sight或或 D/A。l收款指示有三种：收款指示有三种： 1. 当代收行在托收行开有帐户当代收行在托收行开有帐户 2. 当托收行在代收行开有帐户当托收行在代收行开有帐户 3.当托收行和代收行同时在第三家银行当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户银行）开有帐户（1）当代收行在托收行开有帐户）当代收行在托收行开有帐户 出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行Collection Instruction: Please collect the proceeds and authorize u

7、s by cable/airmail to debit your account with us.帐户行帐户行开户行开户行支付委托书我行授权借记我行帐户支付委托书我行授权借记我行帐户借记报单你行帐户已被借记借记报单你行帐户已被借记（2）当托收行在代收行开有帐户）当托收行在代收行开有帐户出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.帐户行帐户行开户行开户行贷记报单你行帐户已被贷记

8、贷记报单你行帐户已被贷记 （3）当托收行和代收行同时在第三家银行）当托收行和代收行同时在第三家银行（X银行）开有帐户。银行）开有帐户。出口托收行出口托收行进口代收行进口代收行 Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.开户行开户行开户行开户行共同帐户行共同帐户行请贷记托收请贷记托收行帐户，借记行帐户，借记我行帐户我行帐户借记报单借记报单贷记报单你

9、行帐户已被贷记贷记报单你行帐户已被贷记5、托收中的汇票、托收中的汇票l跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托取款背书（见教材取款背书（见教材P31），即要求被背书人按委），即要求被背书人按委托代收票据处理汇票，但是被背书人：托代收票据处理汇票，但是被背书人：(1)没有获得汇票所有权没有获得汇票所有权(2)仅是受托代收票款而背书仅是受托代收票款而背书(3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款行使由票据产生的一切权利，如要求付款(4)受前手背书人所受索偿和抗辩的限制受前手背书人所受索偿和抗辩的限制(5)对后手持票人不承担责任对后手持票人不承担责任加注：

10、加注：For collection托收汇票的当事人托收汇票的当事人提示提示付款付款进口商进口商(payer)出口商出口商（drawer）(payee)1、出口商、出口商2、托收行、托收行3、代收行、代收行出票出票二、托收种类及业务程序托收托收光票托收光票托收债务人开立汇票的光票托收债务人开立汇票的光票托收债权人开立汇票的光票托收债权人开立汇票的光票托收跟单托收跟单托收金融票据附带商业单据的托收金融票据附带商业单据的托收金融票据不附带商业单据的托收金融票据不附带商业单据的托收跟单托收跟单托收Documentary Bill for Collection付款交单付款交单Documents agai

11、nst Payment (D/P)即期付款交单即期付款交单D/P at sight远期付款交单远期付款交单D/P after sight承兑交单承兑交单Documents against Acceptance (D/A)1、D/P即期流程图即期流程图委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同即期跟单汇票、即期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单据提示汇票和单据付款付款交单交单收妥通知收妥通知回单回单付款付款2、D/P远期流程图远期流程图委

12、托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同远期跟单汇票、远期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书托收委托书、寄交托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单据提示汇票和单据承兑承兑到期付款到期付款收妥通知收妥通知回单回单付款付款回单回单承兑通知书承兑通知书提交货运单据提交货运单据11123、D/A 流程图流程图委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同远期跟单汇票、远期跟单汇票、货运单据、托收货运单据、托收申请书申请书托收委托书、寄交托收

13、委托书、寄交跟单汇票和货运单据跟单汇票和货运单据 提示汇票和单据提示汇票和单据承兑承兑到期付款到期付款收妥通知收妥通知回单回单付款付款回单回单承兑通知书承兑通知书提交货运单据提交货运单据1112l注意：委托人交来的单据多为海运提单。未经注意：委托人交来的单据多为海运提单。未经银行同意，货物不得直接发至银行或其指定人。银行同意，货物不得直接发至银行或其指定人。提单不要作成代收行抬头，也不要作成买方抬提单不要作成代收行抬头，也不要作成买方抬头，而应作成空白抬头。如：头，而应作成空白抬头。如：Bill of Lading Shipper The Exporting Company, Beijing

14、Consignee To Order 4、其它种类的跟单托收、其它种类的跟单托收l直接托收（直接托收（Direct Collection）：委托人征）：委托人征得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。得托收行同意，直接将托收单据寄代收行。URC522不愿承认不经银行办理的托收业务，不愿承认不经银行办理的托收业务，故未将其包括在规则之中。故未将其包括在规则之中。l部分部分D/P at sight，部分，部分D/A。l凭本票交单托收凭本票交单托收l凭付款承诺书交单托收凭付款承诺书交单托收l凭银行保函交单托收凭银行保函交单托收5、各种交单条件对进出口商的影响、各种交单条件对进出口商的影响l总体上，托收

15、对出口商不利，对进口商有利。总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。l即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。出口可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。出口商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款业务中钱货两空的风险。业务中钱货两空的风险。l远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些

16、。远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口商也能避免钱货两空的风险。商也能避免钱货两空的风险。l承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。6、托收背书、托收背书 l出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，出

17、口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书，否则，可能会影响顺利收款。否则，可能会影响顺利收款。如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为出口商出口商本人，则出口商本人，则出口商应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：Pay to the order of Remitting Bank for collection委托人签名盖章委托人签名盖章然后再由托收行做托收背书给代收行然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下：，如下：Pay to the order of Collecting Bank for collection托收行签名盖章托收行签名盖章l如

18、果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为托收行托收行，在托收行，在托收行向代收行寄单和发出委托书时，只须托收向代收行寄单和发出委托书时，只须托收行托收背书给代收行即可。行托收背书给代收行即可。l如果汇票上的收款人为如果汇票上的收款人为代收行代收行，委托人和，委托人和托收行均无权背书。托收行均无权背书。Case61：托收汇票与背书：托收汇票与背书l我国上海我国上海A公司于公司于2004年年5月出口一批货物，月出口一批货物，货款金额为货款金额为10万美元，委托中国银行上海分万美元，委托中国银行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商口商B公司代收，合同规

19、定的交单条件为公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，天付款，A公司按约定及时发出货物，公司按约定及时发出货物，取得货运单据，取得货运单据，l试问：试问：在正常托收业务中，在正常托收业务中，A公司如何签公司如何签发汇票，如何背书？发汇票，如何背书？如果中行向如果中行向A公司提公司提供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to

20、 the order of A Co. the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for CollectionFor A Co. ShanghaiWangmei managerPay to the order of Zhada Bank for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchL

21、iyang 在在问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai At 30 days after sight pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch the sum of one hundred thousand US dollars only. To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager Pay to the order of Zhada Bank

22、 for CollectionFor Bank of China, Shanghai BranchLiyang 三、托收当事人的责任与义务l委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任委托人（出口商）对付款人（进口商）的责任与义务；与义务；l委托人（出口商）对托收行的责任与义务；委托人（出口商）对托收行的责任与义务；l托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任托收行接受委托后对委托人（出口商）的责任与义务；与义务；l代收行对托收行的责任与义务；代收行对托收行的责任与义务；l付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与付款人（进口商）对代收行和委托人的责任与义务；义务；l托收行接到付款委托人（出口商）的责

23、任与义托收行接到付款委托人（出口商）的责任与义务。务。案情案情l某年某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。英国一家代收行。l单据寄出单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按委，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令

24、，此后一直未见代收行发出托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收行寄回的单据日委托行收到代收行寄回的单据发现发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。 Case 62：D/A托收托收分析分析1、对托收的商业信用

25、性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统一托收统一规则规则（URC522）的有关规定：只要委托人向托）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对、对D/A与与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口

26、人货、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。款与财务的双重损失。 l案情案情 某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件为为D/P 60天天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理。甲委托国内的丙银行通过国外的代理行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后（见票后60天付款交单）和天付款交单）和“Subject to Uniform Rules fo

27、r Collection ICC Publication No.522”。 结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。结果丁银行以承兑交单的方式交给了进口商。而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损而票据到期，进口商迟迟不付款，使甲公司蒙受损失。问造成损失的责任由谁来承担？失。问造成损失的责任由谁来承担？Case 63：D/P托收托收分析分析 国际商会颁布的国际商会颁布的URC522明确规定托收的明确规定托收的交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会交单方式和业务程序，丁银行作为国际商会的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付的成员国未按托收指示办事，擅自将远期付款交单当作承兑交单处理，应当负有

28、过失责款交单当作承兑交单处理，应当负有过失责任，因此而造成的损失理应由它负责。但是任，因此而造成的损失理应由它负责。但是如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操如果丁银行所在国家当地的法律允许这样操作，则结果就另当别论了。因为，作，则结果就另当别论了。因为，URC522规规定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的定：本规则如与一国、一州、或必须遵守的法律法律/条件规定相抵触，则受当地法律制约。条件规定相抵触，则受当地法律制约。四、托收统一规则（四、托收统一规则（URC522）lURC522的适用范围；的适用范围；l托收的构成；托收的构成；l提示的构成；提示的构成；l银行的责任与义务；银行的责任与义

29、务；l付款；付款；l利息、手续费和费用利息、手续费和费用l其它条款其它条款五、银行在托收业务中的资金融通在托收方式下，银行对进、出口商可有以下几种资金在托收方式下，银行对进、出口商可有以下几种资金融通的方法：融通的方法：1、对出口商的融资、对出口商的融资 （1）托收出口押汇（）托收出口押汇（Collection bills purchased），又称议），又称议付（付（Negotiation）。）。 托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开托收行按票面金额扣减利息和手续费，买入出口商开立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票立的跟单汇票，将净款付给出口商。托收行成为跟单汇票的持票人。的持票人。 出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。出口押汇银行的风险很大，一般不愿意做。 （2）托收项下贷款（）托收项下贷款（Advance against collection） 出口商可在流动资金不足的情况下，要求托收行发放出口商可在流动资金不足的情况下，要求托收行发放低于托收金额的贷款。低于托收金额的贷款。 （3）用融通汇票贴现融资（）用融通汇票贴现融资（Ac